Večina trgovcev in vlagateljev s kriptovalutami poroča o svojih transakcijah na obrazcu 1040, vendar je lahko v nekaterih primerih koristna korporativna struktura. Na primer rudniški bazen lahko uporabi korporativno strukturo za odpis stroškov in jasno določi davčne obveznosti vsakega lastnika. Ali pa lahko izdajatelj žetonov uporabi družbo z omejeno odgovornostjo (LLC), da omeji osebno odgovornost lastnikov.
Oglejmo si, kako delujejo družbe z omejeno odgovornostjo (LLC), njihove davčne ugodnosti in alternativne korporativne strukture.
Večina trgovcev in vlagateljev kriptovalut poroča o transakcijah na obrazcu 1040, vendar je v nekaterih primerih lahko koristna pravna oseba.
Kaj je LLC?
Družba z omejeno odgovornostjo ali LLC je pravna struktura, ki lastnikom podjetij zagotavlja zaščito pred odgovornostjo in druge ugodnosti. Zaradi svoje preprostosti in nizkih stroškov je priljubljena možnost za vse, od svetovalnih dejavnosti do nepremičninskih projektov. V zadnjem času pa je postala priljubljena možnost za kripto trgovcev, vlagatelji, rudarji in kripto podjetja.
Večina držav zaračuna med 40 in 500 dolarji za registracijo družbe z omejeno odgovornostjo, skupaj s ponavljajočimi se letnimi pristojbinami. Poleg tega mora registrirani zastopnik v imenu družbe z omejeno odgovornostjo sprejemati pravne dokumente in davčne odločbe ter lahko zaračuna dodatno letno pristojbino. Družba z omejeno odgovornostjo lahko ima stroške za pravne stroške, bančne storitve, pripravo davčnih napovedi in druge stroške podjetja.
Čeprav lahko ustanovite LLC v kateri koli državi, ima Wyoming najbolj napredno kriptovaluto legalizacijaDržava zakonsko priznava digitalna sredstva kot nematerialno lastnino, kar pomeni, da se vsi zakoni, ki urejajo lastnino, uporabljajo za kriptovalute. Poleg tega državni zakoni dovoljujejo kripto bančništvo in anonimne družbe z omejeno odgovornostjo (LLC) z izboljšano zaščito.
Prednosti in slabosti kriptovalut LLC
Prednosti
- Odpisi – Posamezniki, ki poslujejo, lahko odpišejo stroške in izgube zaradi nezgode v Prilogi C. Čeprav ne potrebujete družbe z omejeno odgovornostjo (LLC), je ločevanje osebnih in poslovnih stroškov z ločenim subjektom in bančnim računom veliko lažje.
- Obveznosti – Lastniki družb z omejeno odgovornostjo niso osebno odgovorni za poslovne dolgove ali obveznosti. Edine izjeme nastanejo, kadar je korporativna tančica prebodena s kršitvami, kot je na primer neločevanje osebnih in poslovnih stroškov pri vodenju evidenc.
- Zasebnost – Wyoming in druge države dovoljujejo anonimne družbe z omejeno odgovornostjo (LLC), kjer ime lastnika ni navedeno v javni zbirki podatkov države. Tudi tukaj obstajajo načini za dostop do identitete lastnika, vendar je za to potrebna nekoliko višja ovira.
Proti
- Strošek – Družbe z omejeno odgovornostjo (LLC) imajo visoke tekoče stroške in same po sebi ne ustvarjajo davčnih prihrankov, do katerih posamezniki ne bi mogli dostopati. Posledično bi lahko imeli po odbitku stroškov manjši dobiček, kot bi ga imeli, če bi se kot posameznik prijavili na obrazcu 1040 in Prilogi C.
- kompleksnost – Družbe z omejeno odgovornostjo z več člani so relativno zapletene za ustanovitev in lahko kratkoročno in trajno zahtevajo pomoč odvetnikov ali računovodij. Posledično se mnogim ljudem zdijo preveč zapletene, če obstaja dostopnejša alternativa.
Kako delujejo davki za LLC
Družbe z omejeno odgovornostjo (LLC) so subjekti s prehodnim plačilom, kar pomeni, da se dobiček prenese v davčne napovedi lastnikov. Posledično same po sebi ne ustvarjajo nobenih davčnih ugodnosti, ki sicer ne bi bile na voljo posamezniku. Namesto tega ponujajo bolj priročen način ločevanja osebnega in poslovnega premoženja, dodelitve dobička več lastnikom in zaščititi pred odgovornostjo.
Kljub temu imajo enočlanske in veččlanske družbe z omejeno odgovornostjo nekoliko drugačno davčno obravnavo:
- LLC z enim družbenikom – Družbe z omejeno odgovornostjo z enim članom morajo dobiček ali izgubo prijaviti v individualni davčni napovedi lastnika (obrazec 1040). IRS ne priznava družb z omejeno odgovornostjo z enim članom kot ločenih od posameznika.
- Veččlanska LLC – Družbe z omejeno odgovornostjo (LLC) z več člani imajo običajno pogodbo o poslovanju, ki določa, kako dobiček in izguba tečeta do vsakega lastnika. Vsak lastnik je dolžan plačati davek na svoj delež dobička ali izgube. IRS od družbe z omejeno odgovornostjo (LLC) zahteva tudi, da vloži obrazec 1065 in vsakemu lastniku predloži Prilogo K-1, ki podrobno opisuje njegov delež.
Na srečo je programska oprema za kriptovalute olajšala oddajo davkov kot kdaj koli prej. ZenLedger združuje transakcije med borzami in denarnicami, izračunava kapitalske dobičke in izgube ter izpolnjuje obrazce IRS, ki jih morate oddati vsako leto. Podpiramo tudi več kot 400 vodilnih borz v panogi, več kot 100 protokolov DeFi in več kot 10 platform NFT. Poskusite danes!
Alternative za razmislek
Družbe z omejeno odgovornostjo (LLC) so za večino malih podjetij najpreprostejša in najcenejša korporativna struktura, vendar sta korporaciji tipa C in korporaciji tipa S dve priljubljeni alternativi. Čeprav te korporacije vključujejo bistveno višje stroške, lahko dolgoročno ustvarijo davčne prihranke ali odprejo vrata drugim možnostim (npr. prodaja delnic javnosti).
- C korporacije – Korporacije tipa C so ločene entitete, ki same vlagajo in plačujejo davke. Dobiček lahko zadržijo ali ga razdelijo delničarjem kot dividende (obrazec 1099-DIV). Poleg tega lahko izdajo delnice novim lastnikom in so edino sredstvo, ki lahko kotira na borzi.
- S korporacije – Korporacije tipa S so edinstvena entiteta s prehodnim prehodom, ki združuje prednosti korporacije tipa C in družbe z omejeno odgovornostjo (LLC). Entiteta vloži lastne davčne napovedi kot korporacija tipa C, vendar lahko dohodek prenese na lastnike kot LLC. Vendar pa ne morejo izdati delnic več lastnikom in imajo druge omejitve.
Če niste prepričani, katera je najboljša možnost za vaše kripto podjetje, se posvetujte s kripto računovodjo ali odvetnikom, ki vam bo pomagal pri odločitvi. Najboljša izbira je pogosto odvisna od posameznega podjetja, lastnikov in dolgoročnih ciljev. In ker so nekatere strukture nepovratne, je vredno pretehtati vse možnosti, preden se odločite.
Če želite zmanjšati davčno breme, je morda bolje, da raziščete različne strategije, kot so pobiranje davčne izgube ali posedovanje kripto sredstev dlje časa. Če vodite podjetje, se je dobro pogovoriti tudi s svojim računovodjo ali davčnim strokovnjakom, da bi našli načine za strateško odpisovanje stroškov in zmanjšanje obdavčljivega dohodka.
Bottom Line
Trgovci s kriptovalutami, vlagatelji, rudarji in podjetja bodo morda želeli razmisliti o ustanovitvi družbe z omejeno odgovornostjo (LLC) ali drugih korporativnih strukturah, da bi poenostavili davke in zaščitili svoje premoženje. Čeprav ne pomagajo vedno prihraniti pri davkih, lahko pomagajo ločiti osebno in poslovno premoženje, dodeliti lastništvo več strankam in zaščititi osebno premoženje lastnikov.
Če trgujete s kriptovalutami, vam lahko ZenLedger pomaga poenostaviti davke in prepoznati priložnosti za varčevanje. Brezplačno se prijavite še danes!
