Kriptovalute so postale magnet za sumljive akterje, ki jih zanima pranje denarja ali Davčna utajaNa primer, ustanovitelj Silk Road je znano izkoristil Bitcoin za omogočanje anonimnih transakcij. Toda IRS veliko vlaga v izvrševanje kriptovalut, zasegi kripto sredstev pa vsako leto podirajo nove rekorde.
Ta članek se poglobi v to, kako davčna uprava ZDA (IRS) obdavčuje kriptovalute na visoki ravni, kje lahko naletite na težave in kako lahko agencija zaseže kripto sredstva.
Kako IRS obdavčuje kriptovalute
Davčna uprava ZDA (IRS) obravnava kriptovalute kot nepremičnine za davčne namene, kar pomeni, da je bolj podoben delnicam kot dolarjem.
Nakup kriptovalute s fiat valuto (npr. dolarji) ne sproži obdavčljivega dogodka, vendar prejem, prodaja ali drugačna odtujitev kripto sredstev običajno ustvari davčno obveznost.
Znesek davka, ki ga morate plačati, je odvisen od vašega davčnega razreda, narave transakcije in obdobja posedovanja. Če na primer zaslužite kriptovalute kot nadomestilo, običajno plačate redni dohodninski davek. Če investirate v Bitcoin in ga prodate dve leti pozneje, plačate nižji dolgoročni davek na kapitalski dobiček. Poleg tega lahko morebitne izgube izravnajo vaše obdavčljive dobičke.
Ali lahko IRS sledi kriptovalutam?
Kako IRS sledi kripto transakcijam? Čeprav tehnologija veriženja blokov zagotavlja psevdoanonimnost, je sledenje transakcijam nazaj do denarnice in ogled premika sredstev enostavno.
Številne borze IRS-u zagotavljajo obrazce 1099, ki jim omogočajo, da povežejo račune z identifikacijskimi podatki. Če torej uporabljate eno od teh borz, lahko IRS zlahka vidi, da ste opravili kripto transakcije, in oceni vašo davčno obveznost. Posledično vam lahko naložijo kazni in obresti, če ne opravite ustreznega plačila.
Če ne uporabljate menjalnic, bi lahko davčna uprava (IRS) teoretično izsledila transakcije s kriptovalutami do transakcije s fiat valuto. Nato bi lahko finančno organizacijo, ki obdeluje to transakcijo, pozvali k razkritju identifikacijskih podatkov, ki so običajno potrebni v skladu z zakoni o poznavanju strank. Vendar je manj verjetno, da boste tarča te metode.
Čeprav je izogibanje davkom s kriptovalutami možno, se morebitna odgovornost, če jo odkrijejo, sčasoma povečuje. Za goljufije ni zastaralnega roka, zato če kasneje naredite napako, vam lahko grozi znatna davčna kazen in morebitne kazenske ovadbe. Običajno je dobro, da ostanete transparentni.
Kazni in obresti IRS
Davčna uprava ZDA lahko naloži kazni in obresti če ne poročate ali plačujete davkov pravočasno. Preden se lotite zasegov kriptovalut s strani IRS, je dobro razumeti, kaj lahko privede do zasega premoženja in kako se lahko vaš davčni račun poveča, če davkov ne poročate in ne plačujete pravilno.
Najpogostejše kazni vključujejo naslednje:
- Kazni za nevložitevČe v davčni napovedi ne prijavite svojih kripto transakcij, boste prejeli kazen za opustitev davčne napovedi. Te kazni znašajo 5 % neplačanega davka za vsak mesec, ko davčna napoved zamuja, do največ 25 %.
- Kazni za neplačiloČe prijavite svoje transakcije, vendar ne plačate zapadlega zneska, boste plačali kazen za neplačilo. Te kazni znašajo 0.5 % neplačanega davka za vsak mesec zamude pri plačilu, do največ 25 %. Če pa imate odobren plačilni načrt, kazen znaša le 0.25 %.
- Kazni za natančnostČe zaradi malomarnosti ali neupoštevanja pravil ali predpisov znatno premalo plačate davke, boste plačali kazen za točnost. Te kazni znašajo 20 % podcenjenega davčnega računa. Običajno jih boste plačali, če podcenite davek za 10 % ali 5,000 USD (kar je višje).
- Kazni za civilne goljufijeČe agencija meni, da gre za goljufijo, boste kaznovani z globo v višini 75 % neplačanega davka. Poleg tega lahko IRS zadevo preda oddelku za kriminalistične preiskave IRS za morebiten kazenski pregon, če obstajajo močni dokazi o goljufiji, kar lahko privede do morebitne zaporne kazni.
Pomembno je omeniti, da se te globe in kazni ne izključujejo, kar pomeni, da lahko za isti davčni račun dolgujete več kazni. Če na primer ne vložite ali plačate davčne napovedi, boste dolgovali tako kazen za nevložitev kot tudi kazen za neplačilo. Še huje, na te kazni se sčasoma nabirajo obresti, zaradi česar so še večje.
Zasegi kriptovalut IRS
Razvrstitev kriptovalut kot premoženja s strani IRS je postavila temelje za zasege premoženja – ostalo je zgodovina.
Davčna uprava ZDA (IRS) je lani zasegla približno 7 milijard dolarjev kriptovalut, kar je dvakrat več kot leta 2021. V začetku leta 2023 agencija obravnava še več sto dodatnih primerov, zaradi katerih bi se lahko število zasegov kripto sredstev še povečalo.
Glede na Jim Lee, vodja oddelka za kazenski pregon pri IRS, večina primerov vključuje davkoplačevalce, ki v svojih davčnih napovedih niso prijavili transakcij s kriptovalutami, namesto pranja denarja ali preteklih področij, o katerih se je osredotočal.
Večina zasegov premoženja se začne z obvestilom o zapadlih davkih. Če se ne odzovete v 30 dneh, lahko agencija zaseže vaša kripto sredstva, bančne račune ali drugo oprijemljivo premoženje za izterjavo vaših dolgov. Poleg tega, če sumijo goljufijo, morda nimate niti 30 dni časa za izpolnitev obveznosti – lahko takoj poskusijo izterjati vaš davčni dolg.
Ko pride do zasega, bo IRS takoj prodal kripto sredstva, da bi poravnal vaš davčni dolg. Zato bo izplačana vrednost izkupiček od prodajne transakcije – ne vaša prvotna osnova stroškov. Poleg tega boste morda morali plačati dodatne stroške, povezane z izterjavo.
Kako se izogniti težavam
Najboljši način, da se izognete kaznim, obrestim in zasegom IRS, je, da v davčni napovedi prijavite transakcije s kriptovalutami. Z uporabo ZenLedgerja lahko združite transakcije med denarnicami in borzami, izračunate kapitalski dobiček ali izgubo ter ustvarite potrebne davčne obrazce. Če uporabljate TurboTax, pa ga lahko neposredno integrirate za poenostavitev davkov.
Če imate iz preteklosti neprijavljene transakcije, razmislite o uporabi programa prostovoljnega razkritja IRS, da se izognete kaznim in obrestim. Upravičeni ste, če IRS ni revidiral vaše davčne napovedi ali vas kontaktiral glede težave. Vendar je dobro, da se obrnete na davčnega strokovnjaka, ki vam bo pomagal pri postopku, da se izognete morebitnim nepričakovanim težavam.
In končno, če prejmete katero koli Obvestila IRS (zlasti obvestila o izvršbi) poskrbite, da ukrepate pred rokom. Izvršbi se pogosto lahko izognete tako, da se dogovorite o plačilnem načrtu, zaprosite za »kompromisno ponudbo« ali pridobite oprostitev plačila »trenutno neizterljivega«. Vendar je morda spet dobro, da se pogajanja začnete s pomočjo davčnega strokovnjaka.
Bottom Line
Davčna uprava ZDA (IRS) še naprej vlaga v izvrševanje davkov na kriptovalute, kar je v zadnjih letih vodilo do rekordno visokega števila zasegov premoženja. Če imate neprijavljene transakcije s kriptovalutami, je dobro, da to čim prej razkrijete, da se izognete morebitnim težavam. In na splošno se lahko z uporabo ZenLedgerja ali izkušenih računovodij izognete težavam že na začetku.
Začnite z ZenLedgerjem brezplačno še danes!
To gradivo je pripravljeno zgolj v informativne namene in se ne sme razlagati kot strokovni nasvet. Prosimo, poiščite neodvisen pravni, finančni, davčni ali drug nasvet, specifičen za vašo posebno situacijo.
