Vlada je ugotovila, da je med letoma 2012 in 2015 manj kot 900 davkoplačevalcev v svojih davčnih napovedih poročalo o dobičkih od bitcoinov, kljub temu da je več kot 14,000 uporabnikov Coinbase v tem obdobju zabeležilo transakcije v višini 20,000 dolarjev ali več – to je veliko izognjenih davkov in računovodstva kriptovalut, če ne upoštevamo drugih borz!
Vlada je leta 2017 tožila Coinbase in borzo prisilila, da preda imena, naslove in davčne številke skoraj 15,000 od svojih šestih milijonov strank. Preprosto sporočilo je naslednje: če ste zaslužili s kriptovalutami, IRS želi svoj delež davkov, sicer boste kaznovani.
V tem članku si bomo ogledali, kako lahko ostanete na pravi strani zakona s pravilno vložitvijo kripto davkov, čeprav je pomembno omeniti, da je ta članek ne individualno davčno svetovanje in vsakdo bi se moral posvetovati s pooblaščenim računovodjo, da bi razumel svojo edinstveno situacijo!
Kako IRS obravnava davke na kriptovalute
Davčna uprava ZDA (IRS) je svoje prvotne smernice o kriptovalutah izdala leta 2014. V skladu z Obvestilom 2014-21 se kriptovalute za davčne namene obravnavajo kot premoženje in ne kot valuta. To pomeni, da morate plačati davke na kriptovalute na enak način, kot bi plačali davke na naložbo v delnice.
Postopek deluje takole:
- Kriptovaluto kupite za 10,000 USD (ali drugo kriptovaluto, ki je v času transakcije vredna 10,000 USD). To je vaša stroškovna osnova.
- Vrednost kriptovalute naraste na 20,000 ameriških dolarjev in jo prodate za ameriške dolarje (ali drugo kriptovaluto, ki je v času transakcije vredna 20,000 ameriških dolarjev). To je skupni znesek prodaje.
- Davek na dohodek dolgujete od dobička v višini 10,000 USD, ki se izračuna tako, da se od skupnega zneska prodaje odštejejo stroški. Dejanski davek je odvisen od drugih dejavnikov, kot je vaš dohodek.
Za več informacij o teh pravilih IRS si lahko preberete Obvestilo IRS 2014–21, ki vsebuje vprašanja in odgovore, ki zajemajo širok spekter robnih primerov.
Sledenje vašim kripto transakcijam
Prvi korak v postopku je dokumentiranje vaših transakcij s kriptovalutami. Če ne morete dokazati stroškovne osnove, boste dolžni plačati davek na celoten bruto izkupiček.
Na primer, recimo, da ste kupili kriptovaluto za 10.00 $ in jo prodali za 20.00 $. Davek bi morali plačati le od dobička v višini 10.00 $, če pa nimate dokaza, da ste jo kupili za 10.00 $, potem boste dolžni plačati davek od skupnega izkupička v višini 20.00 $.
Dobra novica je, da večina Kripto borze samodejno spremljajo vaše transakcije za davčne namene. Slaba novica je, da bodo morali trgovci, ki uporabljajo več borz, podatke združiti na enem mestu. Prav tako je dobro, da ta poročila redno prenašate in shranjujete, da se izognete težavam.
ZenLedger samodejno uvozi transakcije s kriptovalutami iz vseh večjih borz (in vse večjega števila nišnih borz). Na ta način ste lahko prepričani, da so vse vaše transakcije pravilno zabeležene, ne da bi se morali ročno prijavljati in prenašati redna poročila.
Izračun dobičkov in izgub kriptovalut
Drugi korak je predhodni izračun dobičkov in izgub priprava davkaČeprav je ta postopek lahko preprost, če trgujete samo z ameriškimi dolarji, mnogi izkušeni trgovci sodelujejo v začetnih ponudbah kovancev (ICO) ali uporabljajo kriptovalute za nakup drugih kriptovalut.
Zaradi teh transakcij je lahko težko slediti stroškovni osnovi in izračunati dobičke in izgube v ameriških dolarjih – zlasti za trgovce, ki vsak mesec opravijo na stotine transakcij.
Oglejmo si, kako izračunati dobiček ali izgubo v zapleteni situaciji:
Recimo, da kupite bitcoin v vrednosti 100 ameriških dolarjev in ga hranite nekaj dni. Nato z bitcoinom kupite eter in ga hranite še nekaj dni. Po nekaj dneh eter prodate za ameriške dolarje.
Ta transakcija bi vključevala več kapitalskih dobičkov ali izgub:
- Osnovna cena bitcoina je bila 100 ameriških dolarjev, prodajna cena pa vrednost prejetega etra v ameriških dolarjih.
- Osnova stroškov etra je bila vrednost bitcoina, ko je bil uporabljen za nakup etra, prodajna cena pa znesek ameriških dolarjev, prejetih pri prodaji etra.
ZenLedger pomaga preprečiti te zmedene transakcije tako, da samodejno izračuna kapitalske dobičke in izgube iz vsake transakcije – tudi na več borzah.
Kaj sta obrazec IRS 8949 in Priloga D?
Tretji in zadnji korak je dodajanje teh dobičkov in izgub k vaši davčni napovedi. V mnogih primerih lahko zmanjšate stroške računovodstva tako, da vnaprej zagotovite informacije, potrebne za te obrazce. Računovodstvo lahko postane drago, ko morajo računovodje ročno zbirati informacije in zaračunavati urno postavko.
Obrazec IRS 8949 je potrebno dokumentirati prodajo in drugo odtujitev kapitalskih sredstev. Za vsako transakcijo morate poročati o več podatkih:
- Opis nepremičnine
- Datum pridobitve
- Datum prodaje ali odtujitve
- Izkupiček od prodaje
- Stroški ali druga osnova
- Prilagoditve dobička ali izgube
- Skupni dobiček ali izguba
IRS Obrazec 1040 Priloga D tukaj vzamete podatke iz obrazca 8949 ali obrazca 1099-B, ki vam ga je posredovala vaša borza, in izračunate svoj skupni dobiček ali izgubo. Izračuni na tem davčnem obrazcu se prenesejo na obrazec 1040 in se uporabijo za izračun vaše skupne davčne obremenitve, ki jo morate plačati davčni upravi IRS.
Orodja za poenostavitev davkov na kriptovalute
Davki na kriptovalute niso ravno raketna znanost, so pa lahko dolgočasen postopek. Če naredite napake, lahko IRS nakaže kazni in obresti.
Dobra novica je, da obstaja veliko načinov za poenostavitev postopka. Na primer, dobro je, da se držite glavnih borz, da se izognete morebitnim težavam. Mnoge od njih omogočajo izvoz transakcij in imajo obrazec 1099-B, ki se samodejno vloži, ko presežete določeno omejitev vrednosti v dolarjih.
ZenLedger gre še korak dlje z združevanjem transakcij na več borzah, izračunom dobičkov in prihodkov ter samodejnim izpolnjevanjem obrazcev IRS, kot sta obrazec 8949 in priloga D. Te podatke lahko posredujete svojemu računovodji, da zmanjšate stroške vložitve davkov, ali pa uporabite integracijo TurboTax za vložitev lastnih davkov z veliko manj truda.
ZenLedger obravnava tudi robne primere, kot so rudarjenje kriptovalut, ICO-ji in AirDrop-i, donacije in oznake LIFO/FIFO, ter ponuja napredne funkcije, kot je izkoriščanje davčnih izgub.
Bottom Line
Davki na kriptovalute se morda zdijo zastrašujoči, vendar je postopek relativno preprost. Težava je v tem, da je lahko izračunavanje dobičkov in izgub na več platformah in kriptovalutah zamudno in nagnjeno k napakam. Obstaja tudi veliko skrajnih primerov, ki lahko povzročijo težave.
ZenLedger omogoča enostaven uvoz transakcij s kriptovalutami, izračun dobičkov in dohodka ter samodejno izpolnjevanje obrazcev IRS.
Prijavite se še danes brezplačno preizkusite platformo!
