Davčna uprava ZDA (IRS) je decembra 2016 izdala poziv, v katerem je od družbe Coinbase zahtevala predložitev širokega nabora zapisov o njenih strankah. Po pravni bitki je borza kriptovalut predala zapise 13,000 strank, ki so le redko poročale o obdavčljivih dobičkih. Ta poteza je poudarila obseg davčnih utaj v kriptovalutah in spodbudila IRS, da je zavzela vse bolj sovražno stališče.
Oglejmo si, kako je IRS v preteklosti ciljal na davke kripto trgovcev in kripto vlagateljev, ter dokaze, da v letu 2021 in pozneje krepi prizadevanja.
Opozorilna pisma in spremembe IRS o kriptovalutah
Julija 2019 je davčna uprava IRS poslala več kot 10,000 pisem vlagateljem v kriptovalute, zaradi suma nepravilnega poročanja ali neprijavljivanja transakcij. Približno v istem času naslednjega leta je agencija poslala še na tisoče pisem, v katerih je davkoplačevalce opomnila na njihovo obveznost poročanja o transakcijah s kriptovalutami ali od njih zahtevala predložitev dodatnih informacij, da bi se izognili reviziji.
Obstajajo tri vrste črk:
Pismo 6173
Pismo 6173 od davkoplačevalcev zahteva, da vložijo zamujene napovedi, popravijo pretekle napovedi ali dokažejo skladnost s podpisano izjavo z določenim rokom.
Pismo 6174
Pismo 6174 obvešča davkoplačevalce o zahtevah glede poročanja o transakcijah z virtualno valuto, vendar ne podaja neposrednih obtožb o kršitvah.
Pismo 6174-A
Pismo 6174-A namiguje, da davkoplačevalci morda niso pravilno zabeležili transakcij, in zahteva, da se izvedejo vse potrebne posodobitve za njihovo upoštevanje.
Nov krog pisem prihaja po objavi IRS posodobljena navodila oktobra 2019, ki je podrobneje obravnavala davčno obravnavo forkov, airdropov in drugih dvoumnih primerov. Poleg tega je IRS objavil dolg seznam pogosto zastavljenih vprašanj za davkoplačevalce in računovodje, da bi bolje razumeli njena pravila in predpise o kripto trgih.
Decembra 2019 je IRS uvedel Prilogo 1 k obrazcu 1040, ki od vseh davkoplačevalcev zahteva, da prijavijo vsako kripto dejavnost. Novo vprašanje IRS omogoča, da kazensko preganja vsakogar, ki je na vprašanje namerno odgovoril neresnično. Z drugimi besedami, postalo je veliko težje trditi, da ni bilo mogoče obračunati transakcij zaradi nevednosti.
Priprave na izvrševanje davkov na kriptovalute
Davčna uprava ZDA (IRS) je leta 2020 začela najemati zunanje izvajalce, ki jim pomagajo prepoznati trgovce s kriptovalutami in vlagatelje, katerih davčne napovedi bodisi izpuščajo bodisi vsebujejo netočne transakcije. V pismu, poslanem nekaterim strokovnjakom za kriptovalute, je agencija sporočila, da nekaj pogodb za posamezne primere objavlja kot pilotne projekte s ciljem objave razpisa in zahteve za ponudbo za veliko pogodbo za več primerov.
Izvajalci bi zlasti delali na javnih podatkih v verigi in zasebnih podatkih zunaj verige, da bi poskušali ugotoviti, ali so davkoplačevalci premalo prijavili svoje kripto dobičke. Ta prizadevanja pomenijo znatno povečanje opozorilnih pisem, ki jih je agencija doslej pošiljala davkoplačevalcem, in omejenega števila revizij, ki so jih opazili v skupnosti.
Kako se izogniti težavam z davki za vlagatelje v kriptovalute?
Težavam z davčno upravo (IRS) se lahko izognete tako, da zagotovite natančno beleženje transakcij s kriptovalutami. Čeprav je lahko ročno usklajevanje transakcij med denarnicami in borzami zahtevno, lahko programska oprema za obdavčitev kriptovalut poenostavi in avtomatizira postopek. To je najlažji način, da zagotovite, da je vsako leto vse natančno in da imate vzpostavljeno varno papirno sled.
ZenLedger na primer olajša združevanje transakcij med denarnicami in borzami, izračun kapitalskih dobičkov ali izgub ter samodejno izpolnjevanje davčnih obrazcev za vašega računovodjo. Poleg tega lahko z orodjem za pobiranje davčnih izgub prepoznate priložnosti za zmanjšanje davčnega računa čez mesec s prodajo izgubnih pozicij, da uresničite izgubo in izravnate druge dohodke.
Pri izbiri davčne rešitve za kriptovalute je treba upoštevati nekaj stvari:
Revizijska sled
Programska oprema za kripto davek mora zagotavljati pregledno revizijsko sled, ki jo lahko uporabite v primeru revizije, da dokažete, da ste transakcije natančno zabeležili.
Kompleksne transakcije
DeFi, staking, trgovanje z maržo in druge kompleksne transakcije morda niso možne z vsako rešitvijo za obdavčitev kriptovalut.
integracije
Uporabniki TurboTaxa ali druge programske opreme bodo morda želeli razmisliti o možnostih kriptovalutnega davka, ki se integrirajo z njihovimi rešitvami za pripravo davčnih napovedi, da bi poenostavili davčno sezono.
Pribiranje davčnih izgub
Najboljše rešitve vam omogočajo, da prihranite denar pri davkih za vlagatelje v kriptovalute z odvzemom davčnih izgub, namesto da vam le pomagajo plačati pravi znesek davkov.
Če imate neevidentirane transakcije, boste morda morali vložiti zamujeno ali popravljeno davčno napoved za pretekla leta. Ta dejanja lahko povzročijo davčno obveznost v tekočem letu, vendar lahko neplačani davki povzročijo veliko večjo obveznost v prihodnosti. Zastaralni rok ne velja za goljufive transakcije (npr. namerno neprijavljanje transakcij).
ZenLedger ponuja celovito rešitev za trgovce s kriptovalutami in vlagatelje, ki si želijo praktične pomoči izkušenega računovodje.
Bottom Line
Davčna uprava ZDA (IRS) je v zadnjih petih letih postopoma okrepila svoja prizadevanja za izvrševanje davčnih posledic. Čeprav so bila opozorilna pisma v zadnjih dveh letih pogosta, obstajajo znaki, da se agencija pripravlja na izvrševanje davčne zakonodaje v letih 2020 in 2021 z nagovarjanjem zasebnih izvajalcev z izkušnjami na področju analize veriženja blokov.
Če želite zagotoviti, da so vaši davki točni, vam lahko ZenLedger pomaga hitro združiti transakcije, izračunati dobičke in izgube ter celo vnaprej izpolniti priljubljene obrazce IRS, da bo to čim bolj enostavno za vas in vašega računovodjo.
ZenLedger enostavno izračuna vaše davke na kriptovalute in poišče priložnosti za prihranek denarja in pametnejše trgovanje. Začnite brezplačno zdaj ali izveste več o naših načrte, pripravljene s strani davčnega strokovnjaka!
