Izraz »davčna sezona« je nekoliko zavajajoč. Razen če imate preprosto službo W-2 z malo dodatnega dohodka, so davčno načrtovanje, priprava in vložitev davčne napovedi skrb, ki vas čaka skozi vse leto. In to pomeni, da načrtujete več kot le rok 15. aprila.
V tem priročniku bomo obravnavali najpogostejše davčne roke za leto 2024 – od ocenjenih plačil do zahtevanih minimalnih izplačil – kaj pomenijo in kako se lahko nanje pripravite.
Potopimo se noter.
Predvidena plačila davka
Večina delodajalcev od vsake plače odtegne ocenjeni dohodnino, vendar boste morda dolžni plačati ocenjeno davčno plačilo, če imate dohodek, ki ni predmet odtegljajev. Ta dohodek vključuje obresti ali kapitalske dobičke od kriptovalut, samostojnih del ali drugih naložb.
Vendar obstaja pomembno opozorilo: če v preteklem letu niste bili dolžni ničesar ali pričakujete, da boste dolgovali manj kot 1,000 USD, vam ni treba plačati ocenjenih davkov. Če pa se odločite, da jih ne boste plačali, morate vseeno dati denar na stran (na obrestni račun!), da si boste lahko privoščili precejšen davčni račun ob koncu leta.
Če dolgujete ocenjene davke, Obrazec 1040-ES vam pove, koliko morate plačati vsako četrtletje. Če se dohodek, ki ga pričakujete, spremeni, lahko izpolnite še en obrazec 1040-ES, da ponovno izračunate ocenjeni davek za naslednje četrtletje. Ali pa lahko za vsak slučaj plačate 100 % davkov, ki ste jih plačali lani (ali 110 %, če imate visok dohodek).
Če ne plačate ocenjenega davka, vam IRS samodejno zaračuna 0.5 % zneska, ki ga niste plačali, za vsak mesec, ki ga ne plačate, do največ 25 %. Če si plačila ne morete privoščiti, razmislite o vzpostavitvi plačilnega načrta, ki bo znesek znižal na 0.25 %.
Predvideni datumi zapadlosti davkov so:
- April 15, 2024
- Junij 17, 2024
- September 16, 2024
Ocenjena plačila davka lahko opravite na Spletno mesto IRS, uporabljati Aplikacija IRS2Goali s pošiljanjem obrazca 1040-ES s čekom po pošti.
Davčne napovedi in podaljšanja
Večina ljudi je seznanjena s april 15 davčni rokDavčno dokumentacijo morate vložiti in vsa plačila opraviti do 23.59 v časovnem pasu vaše davčne napovedi, da se izognete obrestim in kaznim. Če pa roka ne morete oddati, imate nekaj možnosti.
Tukaj so davčni razredi za leto 2024:
Davčni razredi za leto 2024 – Vir: Davčna fundacija
Če potrebujete več časa, lahko vložite zahtevo samodejno šestmesečno podaljšanje z obrazcem 4868, kar vam daje rok do Oktober 15, 2025, da vložite davčno napoved. Kljub temu je pomembno vedeti, da morate še vedno plačati davke od April 15, 2025, da se izognemo kaznim in obrestim.
Upoštevati je treba dve kazni:
- NevložitevGloba v višini 5 % neplačanih davkov za vsak mesec ali del meseca, v katerem je davčna napoved oddana zamudno, do 25 % neplačanega davka.
- Neplačilo. Globa v višini 0.5 % neplačanih davkov za vsak mesec ali del meseca, v katerem davek ostane neplačan, do 25 % neplačanega davka.
Opomba: Če se uporabita tako neplačilo kot tudi nevložitev, bo IRS znižal kazen za nevložitev za znesek kazni za neplačilo, kar znaša skupno 5 % na mesec.
Pomembno je vedeti, da morate vedno vložiti dokumentacijo do roka, tudi če si ne morete privoščiti pravočasnega plačila. Kazen za nevložitev je desetkrat višja od kazni za neplačilo in ni opravičila za zamudo pri oddaji dokumentov!
Prispevki IRA in RMD-ji
Nekateri vlagatelji v kriptovalute uporabljajo samoupravljane IRA da bi zmanjšali davke. Rok za vplačilo prispevkov na te račune in njihovo upoštevanje v davčnem letu 2024 je April 15, 2025.
V SDIRA lahko prispevate do 7,000 $ pred 50. letom starosti, za tiste, starejše od 50 let, pa je treba prispevati 1,000 $ kot nadomestilo. Tradicionalni IRA nimajo omejitev dohodka, vendar morate posamezno prispevati manj kot 161,000 $ ali 240,000 $, če vložite skupno vlogo za prispevek v Roth IRA.
Ko začnete z dvigovanjem denarja, boste plačevali redni davek od dohodka glede na raven dohodka, če začnete dvigovati denar pred 59. letom starosti ½. Če dvignete denar pred 59. letom starosti ½, boste dolžni plačati 10-odstotno kazen in dohodnino. Če dvignete denar po 59. letu starosti ½, boste dolžni plačati davek le, če dvigujete denar iz tradicionalnega IRA.
Ko dopolnite 73 let, IRS od vas zahteva, da izplačate zahtevane minimalne izplačila (RMD). Znesek, ki ga dvignete, mora izpolnjevati minimalne zahteve glede na stanje na vašem računu in pričakovano življenjsko dobo. Skrbnik vašega računa vam bo običajno posredoval znesek, ki ga morate dvigniti do ... December 31, 2024.
Dohitevanje, če zaostajate
Davki so lahko stresni za vsakogar, če pa se trudite nadoknaditi zamujeno, lahko stvari hitro uidejo izpod nadzora. Najboljši način za ponovno vzpostavitev nadzora je, da si ustvarite načrt.
Prvi korak je vložitev davčne napovedi za leto 2023. Uporaba ZenLedger, lahko povežete svoje kripto denarnice in menjalnice, izračunate kapitalski dobiček ali izgubo ter ustvarite dokumentacijo, ki jo morate vložiti. Te obrazce lahko posredujete svojemu računovodji ali pa uporabite naš celovit postopek vložitve davčne napovedi – ki ga omogoča April –, da vse opravite na enem mestu.
Nato, če si ne morete privoščiti plačila davčnega računa, morate vzpostaviti Plačilni načrt IRS za zmanjšanje kazni in obresti. IRS običajno ponuja kratkoročni plačilni načrt v trajanju 180 dni ali manj ali dolgoročni sporazum o obročnem odplačevanju. Če dolgujete znaten znesek, lahko ponudite tudi kompromis, da poravnate svoj davčni dolg za manj, kot ga dolgujete.
In končno, tudi če še niste v celoti plačali davčnega računa za leto 2023, se morate začeti pripravljati na leto 2024. Na primer, izračunati morate ocenjene zneske plačila davka in jih poskušati pravočasno poravnati, da se izognete kaznim in obrestim. Tudi če si plačila ne morete privoščiti, lahko poznavanje zneska dolga zmanjša stresne »neznanke«.
Kako se pripraviti na leto 2024
Davki so celoletni proces in ne le enkratni dogodek.
Tukaj je kontrolni seznam, ki ga je treba pripraviti letos:
- Označite si zgornje datume v koledarju.
- Izračunajte predvidene davčne obveznosti za leto 2024.
- Vplačajte vse končne prispevke v IRA za leto 2023.
- Pobirajte svoje davčne izgube čez celo leto.
- Razmislite o alternativnih davčnih strategijah (glejte spodaj).
ZenLedger vam lahko pomaga spremljati vaše davke. Poleg ustvarjanja davčnih obrazcev naša platforma ponuja nadzorno ploščo za spremljanje vaših kriptovalut skozi vse leto, orodje za pobiranje davčnih izgub in preglednice Grand Unified Accounting, ki jih lahko uporabite za poglobljeno analizo vaših davkov z računovodjo ali revizorjem.
Poleg programska oprema za kripto davek, razmislite o alternativnih davčnih strategijah, kot je ustanovitev poslovnega subjekta. Ustvarjanje dohodka ali kapitalskih dobičkov prek korporacije vam lahko pomaga izogniti se davkom za samozaposlitev in lahko zniža vaš skupni davčni račun.
Bottom Line
Kriptovalute lahko zapletejo davke vsakomur.
Ne glede na to, ali se mučite z dokončanjem lanskoletnih davkov ali pa želite le ostati korak pred drugimi v letu 2024, vam lahko pomagajo roki in strategije, ki smo jih obravnavali. Ključno je, da si vzamete čas za izvajanje nasvetov in načrtujete, da se izognete kaznim in obrestim – ali še huje.
ZenLedger vam lahko pomaga spremljati davke. Naša platforma združuje vaše transakcije med denarnicami in borzami, izračuna vaše kapitalske dobičke ali izgube ter ustvari dokumentacijo, ki jo morate vložiti. Prepoznate lahko celo priložnosti za pobiranje davčnih izgub in spremljate svoje kripto dobičke in izgube skozi vse leto.
Zgornje informacije so zgolj splošne informativne narave in se ne smejo razlagati kot strokovni nasvet. Poiščite neodvisen pravni, finančni, davčni ali drug nasvet, specifičen za vašo posebno situacijo.
