Prijava
Vpis
Vpis
Prijava

Zadnje novice

Pregled: Kaj je osnova in dodelitev po denarnicah?

Po denarnici je nova metodologija sledenja digitalnih sredstev na podlagi stroškov. Začenši z Davčno leto 2025, IRS močno priporoča (in dejansko zahteva), da imetniki digitalnih sredstev v ZDA preidejo s prejšnjega Univerzalna stroškovna osnova metodologija za Po denarnici.

Če ste prej poročali o uporabi stroškovne osnove Universal, je za prehod na By-Wallet potreben enkratni dodelitev vaših obstoječih davčnih lotov. Ta dodelitev dodeli vaše zgodovinske stroškovne osnove določenim denarnicam in borzam, tako da je mogoče stroškovno osnovo pravilno spremljati v prihodnje.

ZenLedger avtomatizira celoten postopek in ponuja dve strategiji dodeljevanja:

  • Od najnižje cene do največje denarnice (Privzeto)

  • Od najvišje cene do največje denarnice

Zakaj se IRS premika na način plačila po denarnicah?

V kratkem: da bi bilo poročanje o davku na digitalno premoženje lažje za borze in preverjanje za IRS.

To spremembo spodbujajo nove zahteve glede poročanja posrednikov, vključno z uvedbo Obrazec 1099-DA (digitalna sredstva). Začetek noter 2026Ameriške borze bodo izdale obrazce 1099-DA, ki bodo zajemali dejavnost od davčnega leta 2025.

Te oblike predpostavljajo, da:

  • Stroškovna osnova je specifično za platformo

  • Vsaka borza poroča o izkupičku in stroškovni osnovi samo za dejavnosti na tej platformi

  • IRS prejme iste podatke, kot jih vam posreduje borza.

V skladu z univerzalno osnovo je mogoče stroškovno osnovo črpati od koder koli. V novem režimu poročanja ta predpostavka ne velja več – zato je prišlo do prehoda na osnovo »po denarnici«.

Kaj točno je osnova By-Wallet? Katere spremembe?

V skladu s prejšnjim Univerzalna stroškovna osnova metodologijo, obdavčljive transakcije bi lahko črpale stroškovno osnovo iz kaj upravičena davčna parcela, ne glede na to, kje so se sredstva dejansko nahajala.

z Po denarnici, obdavčljivi dogodki lahko uporabite samo stroškovno osnovo iz denarnice ali borze, kjer se transakcija izvede.

Z drugimi besedami:

Vsaka transakcija vzame samo stroškovno osnovo s platforme, na kateri se zgodi.

Praktični primer

Predpostavimo naslednje:

  • Uporabljaš FIFO (First-In, First-Out)

  • Imate račune na Coinbase in Gemini

Transakcije

  • 1. februar 2025: Nakup 5 ETH na Coinbaseu po 3,000 dolarjev

  • 1. marec 2025: Nakup 3 ETH na Gemini po 2,000 dolarjev

  • Junij 2025: Prodaja 3 ETH na Gemini za 2,500 dolarjev na osebo

Univerzalna osnova (stara metoda)

  • FIFO potegne prej ETH, ne glede na platformo

  • Uporabljena stroškovna osnova: Coinbase ETH pri 3,000 $

  • Osnova: 9,000 $ (3 × 3,000 $)

  • Izkupiček: 7,500 $ (3 × 2,500 $)

  • Rezultat: kapitalska izguba v višini 1,500 USD

Po denarnici (nova metoda)

  • Upravičene so samo davčne parcele Gemini

  • Uporabljena stroškovna osnova: Gemini ETH pri 2,000 $

  • Osnova: 6,000 $ (3 × 2,000 $)

  • Izkupiček: 7,500 $

  • Rezultat: kapitalski dobiček v višini 1,500 USD

Ta primer ponazarja ključno razliko: lokacija je zdaj pomembna.

Kaj je dodelitev?

Dodelitev je enkratni postopek dodelitve vaših obstoječih stroškovnih osnov določenim denarnicam in borzam od Januar 1, 2025.

Dodelitev je potrebna samo če velja vse od naslednjega:

  • Davke za kriptovalute ste prijavili pred letom 2025

  • Uporabili ste metodologijo univerzalne stroškovne osnove

  • Prehajate na način plačila prek denarnice

Če to velja za vas, alokacija zagotavlja, da so vaše zgodovinske stroškovne osnove pravilno porazdeljene po vaših računih, tako da je mogoče pravilno poročati o prihodnjih transakcijah.

Zakaj je dodelitev potrebna?

V okviru univerzalne osnove so bile stroškovne osnove združene na vseh platformah, kar je pogosto povzročilo zmedene ali neintuitivne rezultate. Ker osnova po denarnici zahteva, da je stroškovna osnova specifična za denarnico, je treba te združene davčne serije prerazporediti.

Koristen miselni model:

Univerzalna osnova je en velik kup sredstev z različnimi stroškovnimi osnovami.
Dodelitev dodeli te stroškovne osnove denarnicam, kjer se sredstva dejansko nahajajo.

Strategije dodeljevanja

ZenLedger podpira dve strategiji alokacije:

  • Od najnižje cene do največje denarnice (Privzeto)

  • Od najvišje cene do največje denarnice

Strategija določa ki stroškovne osnove se dodelijo ki denarnice na podlagi stanja sredstev.

Primer dodelitve

Držite 10 BTC na štirih lokacijah:

  • 1 BTC na Coinbaseu

  • 2 BTC na Gemini

  • 3 BTC v samohranilni denarnici BTC

  • 4 BTC na Krakenu

Vaši davčni loti BTC:

  • 5 BTC z osnovo 100,000 $

  • 5 BTC z osnovo 20,000 $

Uporaba Od najnižje cene do največje denarnice, bi dodelitev izgledala takole:

  • Coinbase:

    • 1 BTC po 100,000 $

  • Gemini:

    • 2 BTC po 100,000 $

  • Denarnica BTC:

    • 2 BTC po 100,000 $

    • 1 BTC po 20,000 $

  • Kraken:

    • 4 BTC po 20,000 $

Najcenejši BTC se najprej dodeli denarnicam z največ BTC, sledijo pa jim dražji loti za manjša stanja.

Časovna razporeditev dodelitve

  • Do dodelitve pride od 1. januarja 2025

  • Stanje v vaši denarnici na ta datum določa dodelitev

  • Dodelitev se preračuna le, če se spremenijo transakcije pred letom 2025.

Kako to deluje v ZenLedgerju

ZenLedger je zasnovan tako, da je ta prehod čim bolj nemoten.

Kaj pričakovati

  • Ko se prijavite po December 31, 2025, boste pozvani, da:

    • Preklopi na plačilo prek denarnice

    • Izberite strategijo dodelitve

slika 1

  • Ko izvedete izračun davka:

    • ZenLedger samodejno dodeli davčne lote na podlagi stanja na dan 1. januarja 2025

    • Vsi izračuni za leto 2025 in pozneje uporabljajo osnovo By-Wallet.

Poročilo o dodelitvi

  • Podroben si lahko prenesete poročilo o dodelitvi od Davčne nastavitve

  • To poročilo prikazuje, kako je bila vsaka davčna parcela prerazporejena

  • Za uporabnike z veliko računi ali transakcijami je lahko poročilo veliko

  • Pregled poročila je neobvezen in ni obvezen

Izvajanje sprememb

  • Če spremenite transakcije z datumom pred 1. januarjem 2025, ZenLedger bo:

    • Ponovno zaženite dodelitev

    • Ustvari posodobljeno poročilo o dodelitvi

  • Če se ne izvedejo nobene spremembe, dodelitev ostane nespremenjena

Zavrnitev odgovornosti

Opomba: Ta članek je zgolj informativne narave in se ne sme šteti za davčni nasvet. Novi davčni postopek 2024–28 se še vedno posodablja in naša razlaga se lahko spremeni, ko bodo na voljo nova navodila. Za nasvet, prilagojen vašim specifičnim okoliščinam, se vedno posvetujte z davčnim strokovnjakom.