Многи рани инвеститори у Биткоин и друге криптовалуте зарадили су милионе долара, али могу такође дуговати стотине хиљада долара пореза. Са Пореском управом САД (IRS) која се бори против утаје пореза на криптовалуте, важније је него икад да се уверите да сте у току са плаћањем пореза. Срећом, постоји неколико начина да смањите пореско оптерећење.
Размене сличних криптовалута омогућавају инвеститорима да одложе порез на капиталну добит од трансакција између криптовалута. Иако је Закон о смањењу пореза и запошљавању из 2017. године ограничио размене сличних криптовалута на некретнине, трансакције пре 2018. године и даље могу испуњавати услове за статус размене сличних криптовалута, што може значајно смањити ваш порески рачун, у зависности од ваших околности.
Хајде да погледамо 1031 Like-Kind берзе, зашто су важне у свету криптовалута и шта значе за вас.
Шта је 1031 размена?
Размена сличне врсте, или LKE, настаје када замените једну инвестициону некретнину без промене облика ваше инвестиције. Другим речима, размењујете веома сличну имовину без уновчавања. Члан 1031 Пореске управе САД вам омогућава да одложите плаћање пореза на капиталну добит на ове трансакције, под условом да не остварујете опипљиву добит.
Овај термин је најчешћи у свету некретнина, где инвеститори преносе добитке из једног посла у други. Иако можете профитирати са сваком заменом, не морате да плаћате порез док не продате за готовину у наредним годинама. Затим можете платити једнократни дугорочни порез на капиталну добит од прихода када ликвидирате коначну некретнину за готовину.
1031 Сличне берзе и криптовалуте
Пошто Пореска управа САД (IRS) сматра криптовалуте „имовином“, Члан 1031 о разменама сличних валута теоретски се примењује на њих. Штавише, Обавештење IRS-а 2014-21 класификовало је све криптовалуте као „конвертибилне виртуелне валуте“, испуњавајући услов да размењена имовина буде „једне врсте класе“ да би се квалификовала према правилима Члана 1031.
Постоје две кључне предности 1031 размене:
- Не дугујете порез на добитке које се касније одрекнете. На пример, ако остварите добит од 5,000 долара на BTC-у, замените га за ETH, а касније изгубите 2,500 долара, дугујете порез на капиталну добит само на добит од 2,500 долара и избегавате порез на првобитну добит од 5,000 долара. Такође имате користи од временске вредности новца који бисте платили на име пореза.
- Можете минимизирати изложеност краткорочним стопама пореза на капиталну добит (нпр. вашој граничној пореској стопи) и плаћати првенствено ниже дугорочне стопе пореза на капиталну добит. То је зато што не морате да ресетујете сат сваки пут када обавите трансакцију. Дугорочна стопа пореза на капиталну добит (обично 15%) ступа на снагу након годину дана.
Међутим, у децембру 2017. године, Конгрес је усвојио Закон о смањењу пореза и запошљавању, којим је измењен Члан 1031, ограничавајући размене сличних валута на некретнине. Иако више не можете обављати размене сличних валута за трансакције криптовалутама, закон се не примењује на трансакције које су се догодиле пре пореске 2018. године, што значи да бисте и даље могли преплатити порез.
Берзе сличне криптовалутама у 2021: Измена прошлих приноса
Члан 1031. Размене сличних валута могле би помоћи крипто трговцима и инвеститорима да уштеде новац на трговини између криптовалута обављеним пре 2018. године. Конкретно, може постојати могућност повраћаја великих износа готовине изменом ваше пореске пријаве. Међутим, требало би да се консултујете са искусним рачуновођом или адвокатом за порез на криптовалуте пре него што измените своје пријаве.
Претпоставимо да сте купили десет биткоина 1. фебруара 2017. године за 1,000 долара. У децембру сте заменили 10 биткоина за 500 лајткоина по фер тржишној вредности од око 160,000 долара. Цена лајткоина потом пада пре него што га продате за 15,000 долара у децембру 2018. године. Поред овог депресивног пада, можете се суочити са болним износом пореза.
Без LKE-а, дуговали бисте око 50,000 долара пореза приликом замене BTC-а за LTC – краткорочни порез на капиталну добит по вашој маргиналној пореској стопи. Иако бисте остварили губитак од 145,000 долара на LTC-у, постоји ограничење од 3,000 долара за одбитке капиталног губитка у било којој датој години, што значи да бисте морали да преносите губитке у наредни период током неколико година.
Према LKE, могли бисте избећи плаћање било каквих пореза приликом размене BTC у LTC и платити дугорочни порез на капиталну добит по стопи од 15% на нето добит од 14,000 долара. Поред плаћања ниже стопе пореза на дугорочну капиталну добит, нећете бити погођени једнократним порезима и ограничени сте на захтевање преноса губитака током неколико година.
Алтернативни начини за смањење пореза на криптовалуте
Размене сличних криптовалутама можда више нису дозвољене, али постоји много других начина да смањите пореско оптерећење криптовалута.
Најлакши начин да смањите порезе на криптовалуте је да држите позиције дуже од годину дана. На тај начин се квалификујете за дугорочну стопу пореза на капиталну добит (обично 15%) уместо за краткорочну стопу пореза на капиталну добит која је еквивалентна вашој граничној пореској стопи. У многим случајевима можете преполовити своје пореско оптерећење, штедећи значајну количину новца.
Исправна метода рачуноводства олакшава дуже задржавање позиција и квалификовање за ниже дугорочне стопе пореза на капиталну добит. На пример, метод „последњи ушао, први изашао“ (LIFO) је лоша идеја јер упоређујете последњу куповину са вашом најновијом продајом, док метод „први ушао, први изашао“ (ФИФО) упоређује вашу најранију куповину са вашом најновијом продајом, продужавајући временски оквир.
Искоришћавање пореских губитака је још један начин да смањите пореско оптерећење. Ако имате нереализовани губитак, можете продати криптовалуту да бисте је реализовали у текућој пореској години. Губитак може да надокнади друге капиталне добитке и до 3,000 долара редовног прихода и да га пренесе у наредни период. Пошто се правило о продаји без пореза не примењује, можете заменити криптовалуту у свом портфолију.
Софтвер за порез на криптовалуте може вам помоћи да пратите крипто трансакције, израчунате капиталне добитке и губитке и аутоматски попуните популарне пореске обрасце. На тај начин можете избећи случајно преплаћивање или недоплаћивање на начин који доводи до накупљања казни и камата. Поред тога, можете користити наш алат за прикупљање пореских губитака да бисте идентификовали могућности у свом портфолију.
Испробајте ZenLedger бесплатно већ данас!
Резиме
Размене сличних криптовалутама више нису дозвољене након Закона о смањењу пореза и запошљавању из 2017. године, али можда ћете и даље моћи да измените претходне пореске пријаве како бисте искористили предности ЛКЕ-а. Истовремено, постоје разни други начини на које можете смањити порезе на криптовалуте током времена, од повећања времена држања до убирања пореских губитака.
Увек је добра идеја потражити савет стручног рачуновође или адвоката за порез на криптовалуте, посебно ако планирате да измените претходне пореске пријаве. Поред избегавања скупих грешака, рачуновође могу да направе холистички преглед ваше финансијске имовине и пронађу најбоље начине да је оптимизују како би смањили ваше пореско оптерећење на дужи рок.
ЗенЛеџер вам може помоћи да прецизно поднесете пореске пријаве, а истовремено смањите пореско оптерећење.
