Криптовалуте су дизајниране да буду децентрализоване и нерегулисане валуте, али то није спречило владе да уведу прописе. Иако су криптовалуте дизајниране за трансакције, нема сумње да на тржишту постоји више спекулација него трансакција. Владе су одговориле веома различитим пореским класификацијама.
Са драматичним порастом вредности криптовалута у последњих неколико година, владе су настојале да осигурају да сви плаћају свој правичан део. На пример, Пореска управа Сједињених Држава је судским путем затражила од главних берзи, попут Coinbase-а, листе њихових највећих клијената како би се уверила да су платили порез на капиталну добит.
Хајде да погледамо како функционишу порези на криптовалуте и како различите земље третирају ову имовину.
Како се криптовалуте опорезују у Сједињеним Државама?
Сједињене Америчке Државе Пореска управа разматра криптовалуте да буде имовина, јер већина људи третира имовину као инвестицију, а не као валуту. Као и акције или обвезнице, свако ко купи имовину мора да плати порез на капиталну добит. Ове стопе се разликују у зависности од пореског разреда појединца и колико дуго поседује виртуелну валуту.
У Европској унији, земље имају већу слободу када је у питању класификација криптовалута. Швајцарска класификује криптовалуте као страну валуту, што значи да не наплаћује порез на капиталну добит или порез на промет. Немачка не наплаћује порез на капиталну добит или порез на промет, али наплаћује прогресивни порез ако се криптовалута прода у року од годину дана.
Уједињено Краљевство има другачији приступ класификујући криптовалуте као имовину или приватни новац од случаја до случаја. Влада генерално наплаћује порез на капиталну добит, али се одређивање имовине у односу на приватни новац врши од случаја до случаја на суду. Наравно, ово изазива много већу неизвесност међу корисницима криптовалута.
Ови порези се стално развијају док регулатори размишљају о импликацијама за криптовалуте. На пример, неколико америчких конгресмена послало је писмо Пореској управи САД (IRS) захтевајући да пруже јасније смернице о збуњујућим питањима криптовалута, као што су израчунавање трошковне основе и обрачун посебних трансакција попут хард форкова.
6 земаља са најнижим порезима на криптовалуте
Постоји неколико земаља које не наплаћују никакве порезе на изаберите трансакције криптовалута за појединце и/или предузећа. У неким случајевима, ова изузећа се односе само на дугорочне власнике криптовалута и/или оне који не воде послове са криптовалутама, као што су рударење криптовалута, дневно трговање и сродни послови.
Ови порески рајеви за криптовалуте укључују:
- Сингапур не наплаћује никакав порез појединцима или предузећима која дугорочно држе криптовалуте.
- Становници Португала не дугују ПДВ нити порез на доходак грађана на добитке од криптовалута, иако предузећа могу дуговати порезе.
- Малта не наплаћује порезе на криптовалуте које се држе дугорочно, иако се краткорочне трговине опорезују.
- Малезија не наплаћује порез на капиталну добит, а њен буџет за 2019. годину није укључивао никакве измене тих закона.
- Белорусија је легализовала криптовалуте и ослободила их пореза најмање до 2023. године.
- Швајцарска не наплаћује никакве порезе за појединце који улажу и тргују криптовалутама на личним рачунима.
Важно је имати на уму да се прописи о криптовалутама стално мењају. Ако размишљате о пресељењу или променама седишта предузећа, требало би пажљиво да размотрите да ли је земља одредишта заиста легализовала криптовалуте и експлицитно прописала порески третман, јер би земље попут Малезије ускоро могле да промене своје пореске законе.
Како минимизирати порезе на криптовалуте
Постоји много различитих земаља које имају низак или никакав порез на криптовалуте, али није увек практично преселити или променити седиште предузећа да би се искористили ови закони. Појединци и компаније у земљама где порески закони нису толико великодушни морају осигурати да се придржавају ових закона како би избегли било какво преливање на своју другу имовину.
На пример, појединци или предузећа која се налазе у Сједињеним Државама морају пажљиво пратити своје трансакције криптовалутама како би тачно израчунали капиталне добитке и губитке. Иако је ово обично дуготрајан процес поравнања, нова софтверска решења могу помоћи у аутоматизацији већег дела посла и осигурати да су ваши порески обрасци тачни како би се избегла ревизија.
ЗенЛедгер аутоматски агрегира трансакције криптовалута са већине главних берзи и офлајн новчаника, израчунава капиталне добитке и губитке, па чак и унапред попуњава популарне обрасце IRS-а, укључујући образац 1040 Прилог Д и образац 8949. рачуновођа могу користити исти софтвер како би помогли својим клијентима у тачном израчунавању пореске обавезе за криптовалуте уз ревизорски траг.
Поред тачног извештавања, постоје многе друге стратегије које можете користити да бисте минимизирали порезе на криптовалуте. На пример, могли бисте користити стратегије за уновчавање пореских губитака на другој имовини како бисте остварили губитке током година са високим порезима и смањили укупно пореско оптерећење. Такође може имати смисла искористити друге пореске олакшице у тим годинама.
Подједнако је важно искористити године у којима сте можда пријавили губитке од криптовалута. Ови губици би могли помоћи у надокнађивању добитака у другим деловима вашег портфолија како бисте смањили укупно пореско оптерећење на крају године. Једино упозорење је да треба да се уверите да сте платили порез на прошле добитке од криптовалута пре него што пријавите губитке како бисте избегли било какве проблеме.
Резиме
Криптовалуте су дизајниране да буду нерегулисане и децентрализоване, али то није спречило владе да уводе порезе. Већина великих влада опорезује криптовалуте на неком нивоу, као што су Сједињене Америчке Државе и већи део Европе, али постоји неколико земаља које имају веома ниске или никакве порезе на одређене квалификоване трансакције криптовалутама.
Ако живите у Сједињеним Државама, региструјте се за ZenLedger како бисте елиминисали двосмисленост и осигурали да су ваши порези тачни. Рачуновође се такође могу регистровати за нашу платформу како би управљали својим клијентима који користе криптовалуте на једном месту и осигурали да је све тачно уз чврсту ревизорску евиденцију која ће вам помоћи у случају ревизије.
