Криптовалуте су постале централна тема пореских агенција широм света. Док се прописи стално мењају, трговци криптовалутама, инвеститори и потрошачи требало би да се увере да поштују правила како би избегли казне и санкције. Канада можда не предузима толико строге мере као многе друге земље, али то не значи да је у реду изоставити криптовалуте из пореза.
Хајде да погледамо како Канадска агенција за приходе (CRA) третира порез на криптовалуте у Канади и како трговци и инвеститори могу да осигурају да се придржавају правила.
Порези на криптовалуте: Канадско издање
Канадска пореска управа третира криптовалуте као робу у сврху Закона о порезу на доходак. Као и код Пореске управе Сједињених Држава (IRS), сваки приход од трансакција се третира као пословни приход или капитални добитак у зависности од околности, а стварно плаћени порез зависи од пореске категорије сваког појединца и других детаља.
Било који губици криптовалута могу се користити за надокнаду капиталних добитака и нижих прихода. Ако нема капиталних добитака за надокнаду, порески обвезници могу преносити губитке унапред или уназад како би их применили на приносе различитих година. Такође је могуће жетва капиталне губитке продајом губитничких позиција током године, а затим њиховом каснијом заменом.
Добици или губици морају бити пријављени у пореској пријави и пореској пријави за накнаде и/или у Прилогу 3. Већина људи мора поднесу своје пореске пријаве до 30. априла 2020. године, иако самозапослени имају рок до 15. јуна 2020. године. Текућа епидемија COVID-19 такође може променити временски период који већина људи има за подношење пореских пријава.
Израчунавање основе трошкова
Износ пословног прихода или капиталног добитка зависи од трошковне основе и фер тржишне вредности криптовалуте коју продајете или тргујете.
Према CRA, фер тржишна вредност је највиша цена, изражена у доларима, око које би се вољни купац и вољни продавац сложили на отвореном и неограниченом тржишту. Ове цене могу бити добијене од истог брокера берзе кога сте користили за обављање трансакције или просечне подневне вредности код више брокера берзи са великим обимом трговања. CRA упозорава пореске обвезнике да користе исту методу током времена приликом израчунавања фер тржишне вредности. Другим речима, требало би да користите различите методе и да пажљиво изаберете најнижу фер тржишну вредност како бисте минимизирали порезе. Добра вест је да већина крипто берзи пружа фер тржишну вредност као део свог извештавања како би се поједноставило опорезивање.
Ако примите криптовалуту путем хард форка или аирдропа, не дугујете порез док не продате имовину. Основица трошкова је нула јер нисте платили ништа да бисте је стекли, што значи да је целокупни приход од продаје опорезован. Слично томе, кованице примљене путем иницијалне понуде кованица (ICO) опорезују се на исти начин као и свака друга трансакција између криптовалута.
Рударство и друге ситуације
Порески третман криптовалута је прилично једноставан за већину трговаца и инвеститора, али је мало изазовнији за појединце или предузећа која се баве рударством или финансијским трансакцијама које укључују криптовалуте.
Рудари могу бити подложни неколико различитих врста пореза у зависности од ситуације:
- Хобистички рудари се третирају исто као трговци или инвеститори. Капитални добици се процењују при продаји било које крипто имовине, а основа трошкова за криптовалуту је нула.
- Предузећа морају третирати криптовалуте као залихе, које се могу проценити на основу њихове набавне цене или фер тржишне вредности на крају године (посматрајући сваку ставку или цео инвентар). Свака продаја се евидентира као пословни приход.
Предузећа такође имају могућност да одбију своје трошкове од пословног прихода. На пример, трошкови хардвера за рударење, струје и остали трошкови могу се израчунати по коину и одбити од прихода од продаје.
Иста правила важе и када се позајмљује криптовалута и генерише камата као финансијски ентитет. На пример, компанија која позајмљује криптовалуту трговцима и наплаћује им камату мора евидентирати камату као капитални добитак/губитак или пословни приход.
Праћење ваших крипто трансакција
Крипто трговци, инвеститори и потрошачи треба увек да евидентирају своје трансакције — чак и када купују и држе — како би избегли проблеме када дође време за порез.
ЗенЛедгер Олакшава агрегирање трансакција на више берзи и офлајн новчаника, као и аутоматско израчунавање капиталних добитака или губитака. Пошто је цео процес аутоматизован, постоји одбрањив приступ и ревизорски траг у случају да пореске власти имају било каква питања. Иако ZenLedger тренутно не покрива канадско тржиште, планирамо да то ускоро учинимо — зато пратите нас!
Резиме
Канадски закони о порезу на криптовалуте одражавају законе многих других земаља, укључујући Сједињене Америчке Државе. Наравно, ови прописи се стално мењају како се тржиште криптовалута развија у важну класу имовине и средство размене. Трговци и инвеститори треба да прате ове промене како би избегли проблеме када дође време за порез.
Важно је да се консултујете са поузданим финансијским саветником приликом припреме пореза на криптовалуте како бисте избегли било какву забуну и осигурали да се придржавате најновијих смерница.
