Последњих година видели смо много наслова о крипто преварама, прању новца и запањујућим хакерским нападима који су одводили милионе са рачуна и средстава. Нажалост, безакоње на граници крипто Дивљег запада наставило се 2022. године, са хапшењима познатих личности и Чајналијима. извештавања да су четири депозитне адресе прошле године примиле преко милијарду долара незаконитих средстава.
Појава криптовалута представља јединствене изазове за све заинтересоване стране, јер се владе боре са неизвесношћу око интеграције дигиталних валута у своје финансијске системе и глобалне трансакције.
Прописи о усклађености са прописима о криптовалутама се развијају у реалном времену; они још увек нису уклесани у камен. Тренутно стање је веома сложено јер се регулаторни захтеви и обавезе разликују у зависности од јурисдикције. Предузећа која се баве криптовалутама морају да прате покретне циљеве прописа из више јурисдикција и агенција, а истовремено да се придржавају закони о приватности које се такође развијају.
Главни покретач потражње за регулацијом је откривање, спречавање и кривично гоњење криминалних активности. Као што је напоменуто, криминалне организације годинама користе криптовалуте за прање новца, а други финансијски злочини су и даље превише чести. Владе и регулатори се боре да преузму ситуацију и преокрену узнемирујући образац раста у тренду, као што је приказано у наставку:
Хајде да погледамо преглед тренутних прописа о усклађености са криптовалутама кроз призму спречавања криминалних активности. Категорија усклађености са финансијским криминалом се генерално назива AML или спречавање прања новца.
Преглед глобалног регулаторног пејзажа за усклађеност са AML криптовалутама
глобална регулатива за спречавање прања новца Пејзаж за криптовалуте је сложен и још увек се развија. Мапа испод приказује општи статус усвајања глобалних криптовалута.
Многа крипто предузећа су међународна и морају бити свесна регулаторних захтева за криптовалуте у свакој земљи у којој послују. У наставку је наведен узорак неких кључна регулаторна тела и законе које компаније са криптовалутама морају да узму у обзир, посебно због усклађености са прописима о спречавању прања новца.
Сједињене Америчке Државе
Неколико регулаторних тела спроводи правила спречавања прања новца за криптовалуте у САД:
- ФинЦЕН (Мрежа за борбу против финансијских злочина) је биро Министарства финансија САД одговоран за спровођење закона и прописа о спречавању прања новца за све финансијске институције, укључујући и предузећа која се баве криптовалутама.
FinCEN је издао смернице о примени прописа о спречавању прања новца на предузећа која се баве виртуелним валутама и предложио правила која би захтевала од мењачница виртуелних валута да воде евиденцију и подносе извештаје о трансакцијама које прелазе одређене прагове. - SEC (Комисија за хартије од вредности и берзу) такође игра улогу у спровођењу прописа о спречавању прања новца за криптовалуте. Иако Комисија за хартије од вредности (SEC) првенствено регулише понуде хартија од вредности, предузела је и мере спровођења закона против крипто компанија због кршења прописа о спречавању прања новца.
- ЦФТЦ (Комисија за трговину робним фјучерсима) регулише тржишта робе и фјучерса, укључујући одређене деривате криптовалута. Комисија за трговину трговином робом (CFTC) је такође предузела мере против крипто компанија због кршења прописа о спречавању прања новца.
- Државни прописиДодатно компликује регулаторни пејзаж то што су неке државе у САД такође усвојиле сопствене прописе о спречавању прања новца који се примењују на предузећа са криптовалутама која послују унутар њихових граница.
Европска унија
Европско тијело за вриједносне папире и тржишта (ЕСМА)ESMA је издала смернице о регулисању криптовалута и ICO-а у ЕУ.
Велика Британија
Орган за финансијско понашање (ФЦА)FCA је издала смернице о регулисању криптовалута и навела да би криптовалуте могле да потпадну под њену надлежност ако се класификују као финансијски инструменти.
Сингапур
Монетарна власт Сингапура (МАС)MAS је издао смернице о регулисању криптовалута и успоставио је регулаторни оквир за берзе криптовалута и ICO-е.
Јапан
Јапанска агенција за финансијске услуге (FSA)FSA ствара смернице за Закон о спречавању трансфера кривичног дела (APTCP).
Australija
Аустралијска комисија за хартије од вредности и инвестиције (ASIC): ASIC сигнализира Заузеће одлучнији приступ регулацији криптовалута и тестирању које крипто средства могу бити регулисана у оквиру својих постојећих овлашћења.
Medjunarodna
Радна група за финансијску акцију (ФАТФ)ФАТФ је међународно тело које поставља стандарде за мере против прања новца и финансирања тероризма (СПН/ФТ).
Разумевање крипто усклађености
Усклађеност је широк појам који обухвата три повезане области: хартије од вредности, порезе и откривање и спречавање финансијског криминала.
Прописи Комисије за хартије од вредности (SEC) и правила Пореске управе САД (IRS) о порезу на капиталну добит примењују се на појединце и предузећа. Они утичу на почетне понуде кованица (ICO), крипто рударе, трговце који прихватају криптовалуте и појединце који купују или продају робу или услуге помоћу криптовалута или улажу у криптовалуте. За детаљан преглед SEC-а и пореске усаглашености, погледајте наше ZenLedger водиче:
Крајњи водич за порезе на криптовалуте
Шта је Закон о криптовалутама из 2023. године?
Са становишта финансијских криминала, крипто усклађеност се односи на прописе намењене откривању, спречавању и гоњењу криминалних активности као што су прање новца, активности црног тржишта, утаја пореза и финансирање тероризма.
Категорија усклађености са прописима о финансијским криминалима се често генерално назива AML или спречавање прања новца. Усклађеност са AML обухвата:
- Верификација идентитета
- Мониторинг трансакција
- Пријављивање сумњивих активности регулаторним органима
Свако предузеће које се бави трансакцијама криптовалута подлеже прописима о спречавању прања новца, у зависности од одређене јурисдикције и природе трансакција. То укључује предузећа као што су берзе криптовалута, добављачи новчаника и други добављачи услуга виртуелне имовине (VASP).
KY-Све за усклађеност са AML прописима за криптовалуте
Једна од карактеристика криптовалута је могућност одржавања трансакција анонимним. Иако је анонимност одлична вест за заговорнике права на приватност, она је такође очигледно привлачна за криминалце заинтересоване за прање новца и друге незаконите финансијске активности.
Владе се деценијама боре против међународних шема прања новца. Данас многе прилагођавају постојеће прописе како би обухватиле трансакције криптовалутама.
Познај свог клијента (KYC), Познај своје пословање (KYB), Познај своје трансакције (KYT) и AML су све регулаторни захтеви и најбоље праксе везане за коришћење, складиштење и пренос свих валута, сада укључујући и криптовалуте.
За борбу против прања новца
Спречавање прања новца (AML) је један од главних разлога за свеобухватне прописе. AML се односи на законе, прописе и најбоље праксе за спречавање прања новца и других илегалних финансијских активности. За детаљан преглед крипто активности AML-а у 2022. години, погледајте Прање крипто новца од стране Chainalysis-а 2022. године пријавити.
За предузећа која се баве криптовалутама, усклађеност са прописима о спречавању прања новца (AML) обично подразумева спровођење мера као што су KYC, KYB и KYT, ради откривања и спречавања незаконитих активности. AML је суштински алат за заштиту интегритета финансијског система и спречавање употребе криптовалута у незаконите сврхе.
Познајте свог купца (KYC) и познајте свој посао (KYB)
Као америчка регулаторна агенција одговорна за борбу против прања новца и финансирања тероризма, FinCEN је издао смернице којима се примењују његови прописи на криптовалуте.
KYC се односи на верификацију идентитета купаца пре него што им се дозволи коришћење услуге или платформе. Слично томе, KYB се односи на верификацију идентитета предузећа као услов за коришћење услуге или платформе.
Усклађеност са KYB прописима обично подразумева прикупљање информација о компанији, као што су њена правна структура, власништво и пословне активности, и коришћење тих информација за проверу њеног идентитета. KYB је од виталног значаја за спречавање прања новца и других незаконитих активности које криминалци могу покушати да изврше преко предузећа.
Захтеви за усклађеност у САД варирају у зависности од врсте пословања и индустрије. Захтеви за KYC и KYB су слични.
- Програм идентификације купаца (CIP): Према америчком закону, финансијске институције и предузећа за пружање новчаних услуга морају успоставити и одржавати CIP за прикупљање и верификацију одређених информација о купцима, као што су име, датум рођења, адреса и лична карта издата од стране владе.
- Дужна пажња клијената (CDD): Америчке финансијске институције и предузећа за новчане услуге такође морају спроводити CDD како би пратили активности клијената ради откривања и спречавања прања новца и финансирања тероризма.
- Појачана дужна пажња (EDD): EDD се користи за клијенте са већим ризиком од инфилтрације, финансирања тероризма, прања новца, а често је потребно и прикупљање других информација.
- Државни прописи: Компаније са криптовалутама које послују у САД такође могу бити подложне државним прописима у вези са усклађеношћу са KYC-ом.
KYT (Знај своју трансакцију)
KYT је процес коришћења софтверских алата за анализу и идентификацију сумњивих трансакција криптовалута које указују на прање новца, финансирање тероризма или друге илегалне активности.
Активности усклађености са KYT-ом за предузећа са криптовалутама у САД укључују:
- Приступ заснован на ризику: Компаније које се баве криптовалутама морају да усвоје приступ заснован на ризику за усклађеност са прописима о спречавању прања новца и финансирању тероризма, што подразумева процену нивоа ризика повезаног са различитим типовима купаца, трансакција и географских региона.
- Праћење трансакција: Компаније које се баве криптовалутама морају да имплементирају ефикасне програме за праћење трансакција како би откриле сумњиве активности и спречиле прање новца и финансирање тероризма.
- Пријављивање сумњивих активности: Када се открије сумњива активност, компаније које се баве криптовалутама морају да поднесу Извештај о сумњивим активностима (SAR) FinCEN-у. Органи за спровођење закона користе SAR-ове за истрагу и кривично гоњење прања новца и финансирања тероризма.
Правило путовања за трансакције криптовалутама
Правило путовања је стандард који је утврдила Радна група за финансијске акције (FATF). У криптовалутама, односи се на регулаторни захтев за финансијске институције и пружаоце услуга виртуелне имовине (VASP) који се баве олакшавањем трансакција криптовалута.
Према правилу о путовању, VASP-ови морају прикупљати и преносити информације о пошиљаоцу и примаоцу криптовалуте, укључујући њихова имена, адресе и бројеве рачуна или адресе новчаника.
Сврха правила о путовањима је да отежава криминалцима прање новца или финансирање терористичких активности путем трансакција криптовалутама.
На пример, у Сједињеним Државама, правило о путовању примењује се на трансакције виртуелне валуте које укључују средства већа од 3,000 долара. Непоштовање правила о путовању може довести до регулаторних санкција, новчаних казни и штете по репутацију VASP-ова.
Трговање инсајдерским информацијама – праћење запослених
Крипто компаније не само да морају да ублаже ризик од неусаглашености од стране корисника, већ и од стране запослених, посебно око трговање инсајдерима.
У јулу 2022. године, Комисија за хартије од вредности (SEC) и Министарство правде (DOJ) поднели су прве грађанске и кривичне пријаве за трговину криптовалутама против бившег менаџера у групи за средства и инвестиционе производе у компанији Coinbase Global, Inc, његовог брата и пријатеља.
Комисија за хартије од вредности (SEC) дефинише трговину инсајдерима као „куповину или продају хартија од вредности, кршећи фидуцијарну дужност или други однос поверења, док се поседују материјалне, нејавне информације о хартији од вредности“.
Комисија за хартије од вредности (SEC) прецизира да кршења правила трговања инсајдерским информацијама могу укључивати „одавање“ таквих информација, трговање од стране особе којој је „одата информација“ и трговање од стране оних који злоупотребе такве информације.
Крипто компаније морају предузети неколико корака како би спречиле трговину инсајдерима, укључујући:
- Спровођење јасних политика и процедура које забрањују трговину инсајдерским информацијама и које јасно дефинишу шта представља инсајдерске информације.
- Обезбеђивање редовне обуке запосленима о опасностима од инсајдерске трговине, како је избећи и последицама кршења политика компаније.
- Праћење трговачких активности запослених, посебно оних који имају приступ поверљивим информацијама, ради откривања било какве сумњиве активности.
- Забрана запосленима да купују или продају хартије од вредности компаније или криптовалуте током периода забране трговања, који се обично дешавају пре јавног објављивања финансијских резултата или других значајних догађаја компаније.
- Одржавање строге контроле над приступом поверљивим информацијама и ограничавање приступа само на оне којима је то потребно за обављање њихових радних дужности.
Крипто компаније треба да се консултују са стручњацима за законску усаглашеност са хартијама од вредности како би им помогли у успостављању и одржавању ефикасних политика и процедура како би се спречило учешће запослених у активностима трговања инсајдерским информацијама.
Ризици непоштовања прописа о спречавању прања новца у вези са криптовалутама
2022. године, регулатори наметнули 30 милиона долара казни за непоштовање прописа за компаније које се баве криптовалутама. Иако је ово мали део од 6 милијарди долара процењених на трговину и брокерске компаније и 2 милијарде долара у банкарском сектору, све већи темпо казни показује да владе улажу ресурсе у спровођење прописа.
Непоштовање крипто прописа може довести до озбиљних последица за предузећа и појединце. Неке последице непоштовања укључују:
- Казне: Регулаторна тела као што су SEC, FinCEN и друга могу изрећи казне појединцима и предузећима која се не придржавају прописа о криптовалутама. Износ казне варира у зависности од тежине прекршаја и дискреционог права регулатора.
- Правне мере: Непоштовање може резултирати правним поступцима, укључујући грађанске или кривичне пријаве, новчане казне, пенале или чак затвор.
- Штета по репутацији: Драма са криптовалутама је снажан мамац за медије. Медијско извештавање о негативним инцидентима може проузроковати штету по репутацији, губитак купаца и партнера и штету по имиџ бренда.
- Губитак лиценце: Регулаторне агенције могу одузети пословну лиценцу компанијама које се не придржавају прописа. То може довести до губитка могућности пословања у индустрији и може значајно утицати на финансијску одрживост предузећа.
- Губитак инвестиције: Инвеститори могу оклевати да инвестирају у предузеће са историјом непоштовања прописа или регулаторних проблема.
Иако је усклађеност са прописима изазовна, последице непоштовања могу бити фаталне за пословање. Тражење стручне правне помоћи је неопходно за крипто предузећа како би се ублажили ризици од правних проблема са регулаторним телима.
Кретање унапред
Једно од раних обећања биткоина било је да би могао да уклони потребу за компликованим финансијским посредницима и надзором.
Нажалост, теоријски случајеви употребе не узимају у обзир моћне укорењене интересе, глобалну геополитику и мрачну страну људске природе. Интеграција иновација у постојеће системе је увек компликована и неуредна.
Једна светла тачка за компаније које се баве криптовалутама је доступност технолошких алата који помажу у аутоматизацији прикупљања података и извештавања које захтевају нови прописи.
Ако сте појединац са крипто имовином, ZenLedger вам може помоћи да агрегирате трансакције на различитим берзама, израчунате капитални добитак или губитак и аутоматски попуните IRS обрасце који су вам потребни годишње. Можете чак користити и наш алат за прикупљање пореских губитака да бисте идентификовали начине за уштеду током године.
Почните са ZenLedger-ом бесплатно већ данас!
Компаније и заинтересоване стране у области криптовалута требало би редовно да се консултују са правним стручњацима и стручњацима за усклађеност у земљама и државама у којима послују како би осигурали да се придржавају свих важећих прописа.
Горенаведено је само у опште информативне сврхе и не треба га тумачити као стручни савет. Молимо вас да потражите независан правни, финансијски, порески или други савет специфичан за вашу конкретну ситуацију.
