Већина трговаца криптовалутама и инвеститора пријављује своје трансакције на обрасцу 1040, али корпоративна структура може бити корисна у неким случајевима. На пример, мининг поол може користити корпоративну структуру за отпис трошкова и јасно дефинисање пореских обавеза сваког власника. Или, издавалац токена може користити друштво са ограниченом одговорношћу да би ограничио личну одговорност власника.
Хајде да погледамо како функционишу ДОО, њихове пореске олакшице и алтернативне корпоративне структуре.
Већина крипто трговаца и инвеститора пријављује трансакције на Обрасцу 1040, али корпоративни ентитет може бити користан у неким случајевима.
Шта је ЛЛЦ?
Друштво са ограниченом одговорношћу, или ДОО, је правна структура која пружа заштиту од одговорности и друге погодности власницима предузећа. Њихова једноставност и ниски трошкови чине их популарном опцијом за све, од консултантских услуга до пројеката у вези са некретнинама. А недавно су постали популарна опција за крипто трговци, инвеститори, рудари и крипто компаније.
Већина држава наплаћује између 40 и 500 долара за регистрацију ДОО-а, заједно са редовним годишњим накнадама. Поред тога, регистровани агент мора да прихвати правна документа и пореска обавештења у име ДОО-а и може да наплати додатну годишњу накнаду. ДОО може имати трошкове за правне трошкове, банкарске послове, припрему пореских пријава и друге корпоративне трошкове.
Иако можете основати ДОО у било којој држави, Вајоминг има најпрогресивнију криптовалуту законодавствоДржава законски признаје дигиталну имовину као нематеријално добро, што значи да се сви закони који регулишу имовину примењују на криптовалуте. Поред тога, државни закони дозвољавају крипто банкарство и анонимна друштва са ограниченом одговорношћу са побољшаном заштитом.
Предности и мане крипто ДОО-а
Прозодија
- Отписи – Појединци који воде предузеће могу отписати трошкове и губитке од несрећа у Прилогу Ц. Иако вам није потребно друштво са ограниченом одговорношћу, много је лакше одвојити личне и пословне трошкове са посебним ентитетом и банковним рачуном.
- Пасива – Власници ДОО нису лично одговорни за пословне дугове или обавезе. Једини изузеци се јављају када је корпоративна завеса пробита прекршајима, као што је невођење одвојених књига за личне и пословне трошкове.
- приватност – Вајоминг и друге државе дозвољавају анонимна друштва са ограниченом одговорношћу, где име власника није наведено у јавној бази података државе. Поново, постоје начини да се приступи идентитету власника, али то захтева нешто већу препреку.
Против
- трошак – ДОО подразумева високе текуће трошкове и не генерише никакве пореске уштеде којима појединци не би могли приступити. Као резултат тога, могли бисте завршити са мањим профитом након одбитка трошкова него што бисте имали да сте поднели пријаву као појединац на Обрасцу 1040 и Прилогу Ц.
- Сложеност – Вишечлана друштва са ограниченом одговорношћу су релативно сложена за оснивање и могу захтевати помоћ адвоката или рачуновођа на краћи рок и на континуираној основи. Због тога многи људи сматрају да су превише сложени ако постоји приступачнија алтернатива.
Како функционишу порези за друштва са ограниченом одговорношћу
Друштва са ограниченом одговорношћу (ДОО) су ентитети који „пропуштају“ профит, што значи да се профит преноси у пореске пријаве власника. Као резултат тога, они сами по себи не генеришу никакве пореске олакшице које иначе не би биле доступне појединцу. Уместо тога, они пружају практичнији начин за одвајање личне и пословне имовине, доделу профита вишеструким власницима и заштитити од одговорности.
Уз то речено, друштва са једним чланом и друштва са више чланова имају мало другачији порески третман:
- Једночлана ЛЛЦ предузећа – Друштва са једним чланом морају пријавити добит или губитке у појединачној пореској пријави власника (Образац 1040). Пореска управа САД (IRS) не препознаје Друштва са једним чланом као одвојена од појединца.
- Вишечлана ЛЛЦ предузећа – Вишечлана друштва са ограниченом одговорношћу (ДОО) обично имају уговор о пословању који дефинише како се профит и губици приписују сваком власнику. Сваки власник дугује порез на свој део профита или губитака. Пореска управа (IRS) такође захтева од ДОО-а да поднесе Образац 1065 и да сваком власнику достави Прилог К-1 који детаљно описује њихов удео.
Срећом, софтвер за порез на криптовалуте је олакшао подношење пореске пријаве више него икад. ZenLedger агрегира трансакције између берзи и новчаника, израчунава капиталне добитке и губитке и попуњава IRS обрасце које морате поднети сваке године. Такође подржавамо водећих 400 берзи у индустрији, 100+ DeFi протокола и 10+ NFT платформи. Пробајте данас!
Алтернативе за разматрање
Друштва са ограниченом одговорношћу (ДОО) су најједноставнија и најјефтинија корпоративна структура за већину малих предузећа, али корпорације типа C и корпорације типа S су две популарне алтернативе. Иако ове корпорације подразумевају знатно веће трошкове, оне могу остварити пореске уштеде или отворити врата другим могућностима на дужи рок (нпр. продаја акција јавности).
- Ц корпорације – C Корпорације су одвојени ентитети који подносе и плаћају сопствене порезе. Оне могу задржати сву добит или је расподелити акционарима као дивиденде (Образац 1099-DIV). Поред тога, могу издавати акције било којим новим власницима и једино су средство које може изаћи на берзу.
- С Корпорације – С корпорације су јединствени ентитет који комбинује предности Ц корпорације и ДОО-а. Ентитет подноси сопствене пореске пријаве као Ц корпорација, али може да прослеђује приход власницима као ДОО. Међутим, не могу да издају акције већем броју власника и имају друга ограничења.
Ако нисте сигурни која је најбоља опција за ваше крипто пословање, размислите о разговору са рачуновођом или адвокатом који је пријатељски настројен према криптовалутама како би вам помогао да се одлучите. Најбољи избор често зависи од појединачног пословања, власника и дугорочних циљева. А, пошто су неке структуре неповратне, вреди размотрити своје могућности пре него што се обавежете на избор.
Ако желите да смањите пореско оптерећење, можда би било боље да истражите различите стратегије, као што је сакупљање пореских губитака или држање крипто средстава током дужег временског периода. Ако водите предузеће, такође је добра идеја да разговарате са својим рачуновођом или пореским стручњаком како бисте пронашли начине за стратешко отписивање трошкова и смањење опорезивог прихода.
Резиме
Крипто трговци, инвеститори, рудари и предузећа могу размотрити оснивање друштва са ограниченом одговорношћу (ДОО) или других корпоративних структура како би поједноставили своје порезе и заштитили своју имовину. Иако то не помаже увек у уштеди на порезима, може помоћи у одвајању личне и пословне имовине, доделити власништво више страна и заштитити личну имовину власника.
Ако тргујете криптовалутама, ZenLedger вам може помоћи да поједноставите своје порезе и идентификујете могућности за уштеду. Пријавите се за бесплатно још данас!
