Влада је открила да је мање од 900 пореских обвезника пријавило добитке од биткоина у својим пореским пријавама између 2012. и 2015. године, упркос томе што је више од 14,000 корисника Coinbase-а забележило трансакције од 20,000 долара или више током тог периода – то је много избегнутих пореза и рачуноводства криптовалута, без узимања у обзир других берзи!
Влада је тужила Coinbase 2017. године и приморала берзу да преда имена, адресе и пореске бројеве за скоро 15,000 од својих шест милиона клијената. Једноставна порука је следећа: Ако сте зарадили новац криптовалутама, Пореска управа (IRS) жели свој део пореза, или ћете у супротном бити кажњени.
У овом чланку ћемо погледати како можете остати на правој страни закона тако што ћете правилно поднети порез на криптовалуте, мада је важно напоменути да је овај чланак не индивидуални порески савети и сви би требало да се консултују са овлашћеним пореским рачуновођом како би разумели своју јединствену ситуацију!
Како пореска управа третира порезе на криптовалуте
Пореска управа САД (IRS) је издала своје првобитне смернице о криптовалутама 2014. године. Према Обавештењу 2014-21, криптовалуте се у пореске сврхе третирају као имовина, а не као валута. То значи да морате плаћати порез на криптовалуте на исти начин на који бисте плаћали порез на инвестицију у акције.
Процес функционише овако:
- Купујете криптовалуту за 10,000 америчких долара (или другу криптовалуту која вреди 10,000 америчких долара у тренутку трансакције). Ово је ваша основа трошкова.
- Вредност криптовалуте расте на 20,000 америчких долара, а ви је продајете за америчке доларе (или другу криптовалуту вредну 20,000 америчких долара у тренутку трансакције). То је укупан износ продаје.
- Дугујете порез на приход на добитак од 10,000 америчких долара, који се израчунава одузимањем трошковне основе од укупног износа продаје. Стварни порез зависи од других фактора као што је ваш приход.
За више информација о овим правилима Пореске управе, можете прочитати Обавештење Пореске управе 2014-21, који садржи питања и одговоре који покривају широк спектар граничних случајева.
Праћење ваших крипто трансакција
Први корак у процесу је документовање ваших трансакција криптовалутама. Ако не можете да докажете своју трошковну основу, дуговаћете порез на целокупни бруто приход.
На пример, претпоставимо да сте купили криптовалуту за 10.00 долара и продали је за 20.00 долара. Требало би да дугујете порез само на добит од 10.00 долара, али ако немате доказ да сте је купили за 10.00 долара, онда ћете дуговати порез на укупних 20.00 долара.
Добра вест је да већина Крипто берзе аутоматски прате ваше трансакције за пореске сврхе. Лоша вест је да ће трговци који користе више берзи морати да обједине информације на једном месту. Такође је добра идеја редовно преузимати и чувати ове извештаје како би се избегли проблеми.
ЗенЛеџер аутоматски увози трансакције криптовалута са свих главних берзи (и све већег броја нишних берзи). На тај начин можете бити сигурни да се све ваше трансакције правилно евидентирају без потребе за ручним пријављивањем и преузимањем редовних извештаја.
Израчунавање добитака и губитака од криптовалута
Други корак је израчунавање ваших добитака и губитака унапред припрема порезаИако овај процес може бити једноставан ако тргујете само америчким доларима, многи искусни трговци учествују у почетним понудама кованица (ICO) или користе криптовалуте за куповину других криптовалута.
Ове трансакције могу отежати праћење трошковне основе и израчунавање добитака и губитака у америчким доларима — посебно за трговце који обављају стотине трансакција сваког месеца.
Хајде да погледамо како да израчунамо добитак или губитак у сложеној ситуацији:
Претпоставимо да купите биткоин у вредности од 100 америчких долара и држите га неколико дана. Затим користите биткоин за куповину етра и држите га још неколико дана. После још неколико дана, продајете етар за америчке доларе.
Ова трансакција би подразумевала неколико капиталних добитака или губитака:
- Основа цене биткоина била је 100 америчких долара, а продајна цена вредност етра примљеног у америчким доларима.
- Основа трошкова етра била је вредност биткоина када је коришћен за куповину етра, а продајна цена је био износ америчких долара добијен приликом продаје етра.
ЗенЛеџер помаже у избегавању ових збуњујућих трансакција аутоматским израчунавањем капиталних добитака и губитака из сваке трансакције - чак и на више берзи.
Шта је образац 8949 и Прилог Д Пореске управе?
Трећи и последњи корак је додавање ових добитака и губитака вашој пореској пријави. У многим случајевима можете смањити трошкове рачуноводства тако што ћете унапред пружити информације потребне за ове обрасце. Рачуноводство може постати скупо када рачуновође морају ручно да прикупљају информације наплаћујући сатницу.
ИРС Форма КСНУМКС је потребно документовати продају и друго располагање капиталном имовином. За сваку трансакцију морате пријавити неколико информација:
- Опис некретнине
- Датум стечена
- Датум продаје или одлагања
- Приход од продаје
- Трошкови или друга основа
- Прилагођавања добитку или губитку
- Укупан добитак или губитак
ИРС Образац 1040 Прилог Д Овде узимате информације из Обрасца 8949 или Обрасца 1099-Б које вам је доставила берза и израчунавате свој укупни добитак или губитак. Прорачуни на овом пореском обрасцу се преносе на Образац 1040 и користе се за израчунавање вашег укупног пореског оптерећења које дугујете Пореској управи САД (IRS).
Алати за поједностављивање пореза на криптовалуте
Порези на криптовалуте нису ракетна наука, али могу бити напоран процес. Ако направите грешке, могли бисте сносити казне и камате од стране Пореске управе.
Добра вест је да постоји много начина да се процес поједностави. На пример, добра је идеја да се држите главних берзи како бисте избегли евентуалне проблеме. Многе од њих вам омогућавају извоз трансакција и имају образац 1099-Б који се аутоматски подноси када пређете одређени лимит вредности у доларима.
ЗенЛедгер иде корак даље консолидовањем трансакција на више берзи, израчунавањем добитака и прихода и аутоматским попуњавањем образаца Пореске управе САД (IRS) као што су Образац 8949 и Прилог Д. Можете ове информације однети свом рачуновођи како бисте смањили трошкове подношења пореске пријаве или користити TurboTax интеграцију за подношење сопствених пореза са далеко мање напора.
ЗенЛеџер се такође бави рубним случајевима као што су рударење криптовалута, ICO-и и AirDrop-и, донације и LIFO/FIFO ознаке, као и пружа напредне функције попут убирања пореских губитака.
Резиме
Порези на криптовалуте могу деловати застрашујуће, али процес је релативно једноставан. Проблем је што израчунавање добитака и губитака на више платформи и криптовалута може бити дуготрајно и склоно грешкама. Такође постоје многи гранични случајеви који потенцијално могу изазвати проблеме.
ЗенЛеџер олакшава увоз трансакција криптовалута, израчунавање добитака и прихода и аутоматско попуњавање IRS образаца.
Пријавите се данас да испробате платформу бесплатно!
