Популарност NFT-ова је опала последњих година, али пореске последице остају. Без обзира да ли остварујете огроман добитак и желите да га продате или имате портфолио безвредних NFT-ова, паметни порески потези могу вам помоћи да уштедите на порезима (или барем избегнете преплаћивање).
Овај водич разматра стално променљива пореска правила која се тичу NFT-ова, шест практичних стратегија за смањење пореског оптерећења и како софтвер може трансформисати пореску сезону из високог стреса у неколико кликова.
Хајде да уђемо.
Шта су НФТ-ови?
Незаменљиви токени, или NFT-ови, су јединствена дигитална средства верификована блокчејн технологијом. Док су криптовалуте заменљиве (токени су заменљиви), NFT-ови имају јединствени идентификатор и верификовану историју трансакција.
NFT-ови долазе у много различитих облика:
- Биплова књига „Свакодневни дани: Првих 5000 дана“ једна је од најпознатијих NFT-ова, продата за преко 69 милиона долара на аукцијској кући Кристи.
- НБА Топ Схотс су званично лиценцирани НБА колекционарски предмети, где навијачи могу да купују, продају и размењују снимке тренутака својих омиљених играча и утакмица.
- Албум „When You See Yourself“ групе The Kings of Leon имао је NFT који је нудио посебне погодности попут винил плоча ограниченог издања и концертних карата.
- Децентраленд је платформа за виртуелну стварност где можете куповати и развијати парцеле земље као NFT-ове, стварајући искуства и монетизујући садржај.
- Axie Infinity је игра заснована на блокчејну, где играчи подижу, узгајају и боре се против NFT креатора познатих као Axies.
Пореска правила IRS-а за NFT-ове
Пореска управа (IRS) разматра већину дигиталне имовине NFT-ова, коју са пореског становишта сматра „имовином“. Генерално, не дугујете порез када купујете или држите NFT, али можете дуговати порез када зарадите, примите (airdrop), продате или на други начин пренесете NFT.
Постоје три уобичајена питања у вези са опорезивим NFT трансакцијама:
- Порези за креаторе NFT-аКреатори који продају NFT-ове генерално морају да пријаве сваки приход од продаје као редован приход. Међутим, ако продајете NFT-ове као предузеће, можда ћете моћи да одбијете пословне трошкове повезане са производњом и продајом NFT-ова.
- Порези на NFT аирдропАко примите NFT као десантисање Као део маркетиншке кампање, Пореска управа САД (IRS) сматра да је то обичан приход који подлеже порезу на доходак по пријему. Затим, ако га касније продате, можете дуговати порез на капиталну добит од било каквог повећања вредности.
- NFT поклониПоклањање НФТ-а обично није опорезиви догађај осим ако не прекорачите годишњи износ искључења поклона. У том случају, можда ћете морати да поднесете образац 709 Пореске управе САД и платите порез на износ који прелази ограничење.
Ако продате NFT у року од 12 месеци од пријема, мораћете да платите краткорочну стопу пореза на капиталну добит, од 10% до 37% ваше добити. Међутим, ако чекате дуже од 12 месеци, дуговаћете нижу стопу пореза на капиталну добит између 0% и 20%.
Морате пријавити ове трансакције на Обрасцу 8949 и пренети капитални добитак или губитак на Образац 1040 Прилог Д. Ако продајете НФТ-ове као предузеће, можда ћете морати да пријавите сваки приход остварен од продаје на Обрасцу 1040 Прилог Ц или у вашој пореској пријави предузећа.
Промене правила пореза на нефинансијске трошкове (NFT)
Правила и прописи о порезу на нефтене производе (NFT) су још увек у фази промене.
Пореска управа САД (IRS) је 2023. године издала Обавештење 2023-27, у којем се наводи да неки НФТ-ови могу бити „колекционарски предмети“ који подлежу вишој стопи пореза на колекционарске предмете. Да ли је НФТ колекционарски предмет вероватно ће зависити од „детаљне анализе“, која испитује да ли НФТ-ови пружају права и бенефиције повезане са уметничким делима, антиквитетима, драгим камењем, новчићима, пићима или другим колекционарским предметима.
Државе би такође могле да почну да намећу сопствене порезе на NFT-ове. За сада су Вашингтон и Пенсилванија једине државе које наплаћују порез на промет NFT-ова. Међутим, друге државе би могле да следе њихов пример и уведу порезе у наредним годинама.
Са овим променама на помолу, добра је идеја да се консултујете са пореским стручњаком или користите софтвер за крипто порезе попут ЗенЛеџера како бисте осигурали тачне пријаве.
6 пореских рупа у NFT-у
Пореска управа САД (IRS) удвостручује спровођење пореза на криптовалуте, тако да увек треба да пријавите порезе које дугујете. Али уз то речено, не би требало да игноришете рупе у порезу на NFT које вам могу помоћи да легално смањите порез који дугујете сваке године.
Ево пет начина да смањите своје NFT порезе:
- Купујте са Фијатом. Када купујете NFT криптовалутом, технички продајете криптовалуту да бисте извршили куповину, што покреће порез на капиталну добит. Али ако купујете америчким доларима, не дугујете никакав порез при куповини NFT-ова.
- Одбијте све накнаде. Пореска управа (IRS) вам дозвољава да одбијете све накнаде од вашег бруто прихода приликом обрачуна капиталног добитка – али то морате оправдати! Документујте све накнаде за гориво или трансакције како бисте смањили порез који ћете дуговати.
- Држати дуже од годину дана. Краткорочни капитални добици се опорезују по вашем граничном пореском разреду, док дугорочни капитални добици обично подлежу скромнијем порезу од 15%. Дакле, ако је могуће, исплати се држати било које NFT-ове дуже од годину дана пре продаје.
- Продајте у годинама са ниским приходима. Ваш гранични порески разред зависи од ваших прихода. Ако продајете током година са ниским приходима, могли бисте платити мање пореза – посебно ако ћете остварити краткорочне капиталне добитке (а потенцијално чак и ако имате дугорочне добитке).
- Поклоните NFT-ове да бисте избегли порезе. Ако дате NFT као поклон, не дугујете порез на капиталну добит на било какво повећање вредности током периода држања. А основица трошкова примаоца се враћа на вредност NFT-а у тренутку поклона.
Прикупљање пореских губитака NFT-а
Коначна рупа у порезу на нефтене производе позната је као убирање порезних губитака (TLH). Ако имате NFT који је временом постао безвредан, можете продати NFT да бисте остварили губитак у пореске сврхе, а затим искористити губитак за надокнаду капиталних добитака у другим деловима вашег портфолија. А ако немате никакве капиталне добитке, можете надокнадити до 3,000 долара у редовном приходу!
Непродајни NFT-ови и друге услуге олакшавају убирање пореских губитака, пружајући вам верификован и ревидиран паметни уговор, као и рачуне спремне за CPA.
Наравно, ово је још једна област у којој би се порески закони могли променити. Законодавци су покушали да елиминишу убирање пореских губитака за крипто средства без успеха 2023. године, али би могли да оживе напоре 2024. године или касније и донесу промене.
NFT порески софтвер
Порези су стресни за све, али још више ако поседујете крипто средства. Са новим пореским обрасцима и стално променљивим прописима, чак и пореским стручњацима је тешко да прате све. Зато је кључно пронаћи пореског стручњака са искуством у криптовалутама.
ЗенЛеџер и други софтвер за крипто порез Решења такође могу помоћи у попуњавању празнина у знању. На пример, наша платформа се повезује са вашим новчаницима и берзама, агрегира ваше трансакције и израчунава ваше капиталне добитке и губитке. Овај програмски приступ помаже у минимизирању математичких грешака приликом ручног израчунавања.
Поред тога, наша платформа аутоматски категоризује трансакције и упоређује налоге за куповину и продају. Иако то није велики изазов за NFT-ове (само једна куповина и једна продаја), непроцењиво је за криптовалуте које захтевају сложене прорачуне на основу трошкова.
Резиме
NFT-ови можда нису толико популарни као пре неколико година, али пореске последице остају за свакога ко их поседује. И, како се тржиште стабилизује, могли би постати централни део многих портфолија крипто имовине. Срећом, порези не морају бити изазов.
Имајући на уму савете које смо размотрили, можете ући у пореску сезону наоружани правим знањем и наших шест пореских стратегија; можете избећи преплаћивање, па чак и користити тај стари портфолио безвредних NFT-ова да бисте надокнадили своје добитке или приходе ове године!
Ако желите да испробате ЗенЛеџер, Бесплатно се пријави и погледајте како да почнете са поједностављивањем пореза и штедњом новца већ данас!
Горенаведено је само у опште информативне сврхе и не треба га тумачити као стручни савет. Молимо вас да потражите независан правни, финансијски, порески или други савет специфичан за вашу конкретну ситуацију.
