Невин док се не докаже кривица је мантра америчког правног система – осим када је у питању Пореска управа (IRS). Са својим широким овлашћењима, IRS може да заплењује плате, наплаћује казне и затвара пореске утајиваче. Недавни фокус агенције на крипто тржишта узнемирио је многе трговце и инвеститоре који можда не знају да ли су њихове радње легалне или незаконите.
Пореска управа САД (IRS) процењује да постоји порески јаз и до 1 билион долара због офшорирања и недовољног пријављивања прихода.
Хајде да испитамо разлике између избегавања пореза и утаје пореза и како можете легално смањити свој порески рачун.
Избегавање пореза: Минимизирање вашег пореског рачуна
Избегавање пореза је законско минимизирање пореза коришћењем метода укључених у порески закон. На пример, порески одбици и порески кредити смањују пореске обавезе, док порески повлашћени рачуни попут IRA и 401(k) планова одлажу порезе. Кључ је разумети порески закон и искористити доступне одбитке и кредите.
Постоји неколико легалних начина да се избегне порез на криптовалуте:
- Капитални губициПореска управа САД (IRS) третира криптовалуте као имовину. Стога, ако продате своју позицију по нижој цени од оне по којој сте је купили, створићете одбитни губитак који можете користити за смањење капиталних добитака у другим врстама имовине (нпр. акцијама).
- Задржавање временаИзнос пореза који дугујете на крипто трансакцију зависи од времена држања. Можете смањити обавезу пореза на капиталну добит тако што ћете чекати најмање годину дана са продајом, што вас ставља у дугорочни разред пореза на капиталну добит.
- Одбици од рударстваРудари криптовалута често имају трошкове везане за своју активност рударења, као што су трошкови струје и интернет услуга. Рудари хобисти могу да наведу ове одбитке, док предузећа могу да одбију ове трошкове као редовне трошкове.
- Крипто донацијеДонирање криптовалута вам омогућава да избегнете плаћање пореза на капиталну добит. Поред тога, можете остварити потпуни одбитак за тренутну тржишну вредност. То је одличан начин да подржите добротворне организације, а да притом избегнете порезе.
- Користите рачуне са пореским олакшицамаСве већи број брокера вам дозвољава да држите Биткоин и другу крипто имовину на Рот ИРА или другом рачуну са повлашћеним порезом. Коришћењем ових рачуна можете избећи плаћање пореза на капиталну добит или добити тренутни одбитак.
Утаја пореза: Незаконито избегавање пореских обавеза
За разлику од избегавања пореза, утаја пореза је коришћење незаконитих средстава за избегавање плаћања пореза. На пример, ако лажете на пореском обрасцу или скривате приход, вероватно утајујете порез. Иако се грешке дешавају и Пореска управа (IRS) ће вероватно казнити грешке новчаним казнама или казнама, утаја пореза је много озбиљнији прекршај који може довести до кривичних осуда, па чак и затворске казне.
Конкретно, Пореска управа (IRS) кажњава утају пореза као кривично дело са пет година затвора или новчаном казном до 250,000 долара за појединце или 500,000 долара за предузећа — а морате платити и судске трошкове! Поред тога, грађанске казне могу лако удвостручити износ дугованог пореза комбинацијом новчаних казни, камата и пенала.
Постоји неколико примера утаје пореза на криптовалуте:
- Непријављени приходКрипто трговац или инвеститор може одлучити да не пријави приход који оствари од продаје крипто имовине. Или може одлучити да не измени прошлу пореску пријаву како би урачунао прошле приходе које је изоставио из пореза.
- Сакривање средставаПренос имовине у иностранство ради избегавања плаћања пореза је школски пример утаје пореза на криптовалуте. Након трансфера, трговац криптовалутама или инвеститор може продати удео у страној јурисдикцији која наплаћује мање или нимало пореза на трансакцију.
- Фалсификовање одбитакаПреувеличавање или фалсификовање одбитака ради смањења пореза на криптовалуте је још један облик утаје пореза. На пример, трговац криптовалутама може тврдити да је донирао криптовалуте да би добио порески одбитак, када их је само држао у офлајн новчанику.
- Пријављивање личних трошкова као пословних трошковаРудари криптовалута могу покушати да наведу личне трошкове интернета или струје као одбитке за своје пословање. Приликом израчунавања одбитака, потребно је строго разграничење између личне и пословне употребе.
Пореска управа САД (IRS) је постала много боља у праћењу оних који утајавају порез на криптовалуте. На пример, агенција је издала судски позив вишеструким берзама да пронађу појединце који су обавили трансакције у вредности од најмање 20,000 долара између 2016. и 2020. године. Предлог буџета председника Бајдена за 2022. годину такође садржи низ нових захтева за извештавање о криптовалутама за берзе које тргују криптовалутама.
Пореске рупе: Средњи пут
Није увек питање избегавања пореза наспрам утаје пореза.
Пореска рупа је избегавање плаћања пореза које подразумева искоришћавање правне „рупе“ у пореском закону коју законодавци често нису намерно користили. Иако су пореске рупе потпуно легалне, трговци и инвеститори који их користе требало би да се припреме за промене. На крају крајева, ове рупе имају тенденцију да се временом затварају како регулатори схвате шему.
Најпопуларнија рупа у порезу за крипто трговце и инвеститоре је убирање порезних губитакаСтратегија подразумева продају губитничке позиције како би се остварио капитални губитак у текућој години. Захваљујући рупи у пореском закону, можете поново откупити исту позицију у свом портфолију. То је зато што Пореска управа (IRS) третира криптовалуте као „имовину“, изузимајући их од правила „wash sale“.
Избегавање пореза наспрам утаје пореза: Ходање по линији
Постоји танка линија између избегавања пореза и утаје пореза.
Крипто трговци и инвеститори не би требало да оклевају да искористе сваки законски порески одбитак и кредит у своју корист. софтвер за крипто порез Као и са ZenLedger-ом, можете аутоматизовати процес проналажења ових одбитака. Истовремено, конвенционални рачуновође могу помоћи у проширењу претраге за кредитима који минимизирају ваш укупни порески рачун сваке године.
Такође је добра идеја да ангажујете професионалног рачуновођу да вам сваке године попуни пореску пријаву. На тај начин можете бити сигурни да остварујете све могуће одбитке и кредите, а истовремено осигуравате да не пријављујете потцењени приход.
Ако се двоумите око одређеног питања, већина рачуновођа предлаже конзервативан приступ како би се смањиле шансе за ревизију или скупе казне и пенале. Ако имате непријављене приходе из прошлости, увек је добра идеја да измените претходне пореске пријаве и пронађете начин да се вратите у складу са прописима, чак и ако то значи успостављање плана плаћања Пореској управи САД (IRS).
Контролна листа начина за смањење пореских обавеза за криптовалуте
- Продајте дугорочну имовину пре краткорочне имовине да бисте платили порез на дугорочну капиталну добит.
- Изаберите метод рачуноводства који ће минимизирати ваше пореске обавезе на дужи рок.
- Искористите пореске губитке током целе године како бисте максимизирали капиталне губитке и надокнадили капиталне добитке.
- Одбијте све легитимне трошкове од рударења криптовалута или других крипто опција повезаних са пословањем.
- Размислите о коришћењу порески повлашћених рачуна за држање дугорочне крипто имовине.
- Донирајте крипто средства која су значајно порасла у вредности како бисте избегли плаћање пореза на потенцијални добитак.
Резиме
Избегавање пореза и утаја пореза могу звучати слично, али постоји танка правна граница између избегавања пореза и утаје пореза. Разумевањем разлика између избегавања пореза и утаје пореза, можете избећи преплаћивање пореза и ризик од ревизије Пореске управе (IRS) - или још горе.
ЗенЛедгер може помоћи у постизању ових циљева аутоматским агрегирањем ваших трансакција преко новчаника и берзи и израчунавањем капиталних добитака и губитака сваке године како бисте лако завршили своје порезе на криптовалуте.
