Не можете контролисати цену Биткоина или накнаде које наплаћује крипто берза – али имате извесну контролу над тим колико плаћате пореза! Ако крипто имовину држите мало дуже, изаберете оптималан метод рачуноводства или остварите пореске губитке током целе године, можете смањити износ који морате да платите Пореској управи САД (IRS) сваке године.
У овом кратком водичу, научићете пет практичних стратегија за смањење пореза на криптовалуте и побољшање поврата новца након опорезивања.
Кратак преглед пореза на криптовалуте
Пре него што се упустимо у пореске стратегије, хајде да размотримо како функционишу порези на криптовалуте.
Пореска управа САД (IRS) третира криптовалуте као „имовину“ са становишта пореза инвеститора, што значи да се свако повећање вредности опорезује као капитални добитак. Једини изузеци су специфични жетоне без загађења (NFT) које Пореска управа САД (IRS) може сматрати „предметима за наплату колекционарских средстава“ и опорезовати по вишој стопи пореза на предмете за наплату колекционарских средстава.
Инвеститори обично плаћају две врсте пореза:
- Капитални добициАко купујете и продајете крипто имовину ради профита, морате платити порез на капиталну добит на разлику између куповне и продајне цене. С друге стране, ако сте изгубили новац, можете одбити разлику као капитални губитак.
- Приходи од каматаАко инвестирате у децентрализоване финансије (DeFi) протокол који исплаћује камату, морате платити редован порез на приход који примите.
Иако ово може подсећати на берзу, крипто средства имају неколико значајних разлика које би требало да узмете у обзир приликом припреме пореза.
Две најзначајније разлике су:
- ИзвештавањеВећина крипто берзи и протокола не пружа обрасце 1099, што значи да морате сами да израчунате своје капиталне добитке или губитке. Иако ови правила се могу променити 2025. године, софтвер за опорезивање криптовалута може помоћи у обезбеђивању усклађености са прописима.
- Основа трошковаВећина берзи може поуздано израчунати капиталне добитке и губитке, јер инвеститори обично не преносе акције између брокера. Међутим, крипто инвеститори морају да прегледају новчанике и берзе да би извршили ове прорачуне.
И, наравно, још увек постоји неколико непознаница. На пример, није јасно да ли Пореска управа (IRS) третира криптовалуте које закључате у мост као опорезиву трансакцију или се „правило продаје без примене“ примењује на криптовалуте слично као на акције.
Узимајући у обзир ове ствари, процените пет начина за смањење пореза на криптовалуте у наставку.
#1. Уклањање пореских губитака
Пореска управа САД (IRS) вам дозвољава да користите капиталне губитке за надокнаду капиталних добитака и до 2,000 долара редовног прихода. Ако имате капиталне губитке од 1,000 долара и капиталне добитке од 500 долара, можете платити 0 долара пореза на капиталну добит и надокнадити 500 долара вашег редовног прихода.
Убирање порезних губитака подразумева намерну продају крипто имовине са губитком како бисте смањили свој опорезиви приход. Уместо да се држите свог капиталног губитка од 1,000 долара, надајући се да ће се цена крипто имовине опоравити, продали бисте да бисте закључали губитак.
Квака је у томе што не можете (или, боље речено, можда желите да избегнете) одмах га поново купите.опрати правило продаје„каже да морате чекати 30 дана да бисте поново купили исту имовину како бисте затражили надокнаду капиталног губитка на порез. Иако Пореска управа САД (IRS) није разјаснила да ли се то односи на криптовалуте, законодавци су заинтересовани за затварање рупе у закону и можда би било разумно бити опрезан.
Такође би требало да се побринете да имате план након што остварите порески губитак. Генерално, можете пронаћи високо повезану – али не идентичну – замену (нпр. продати Биткоин и купити Етереум). Или једноставно можете прећи на другу прилику.
Акциони кораци
- Редовно прегледајте свој портфолио како бисте идентификовали могућности за смањење губитака.
- Продајте ову имовину да бисте остварили губитак ако имате прихватљиву алтернативу за куповину.
#2. Дугорочни капитални добици
Пореска управа САД (IRS) има две категорије капиталних добитака: краткорочне и дугорочне.
Краткорочни капитални добици спадају испод ваше граничне пореске стопе. Ако сте у високом пореском разреду, ваша гранична пореска стопа може бити и до 35%. С друге стране, дугорочни капитални добици имају много нижу пореску стопу. Осим ако не зарађујете преко 500,000 долара годишње, обично ћете плаћати пореску стопу од 15%. А ако зарађујете више, и даље плаћате највише 20%.
Али шта се дешава ако вам је потребан новац, а имате само краткорочне позиције за продају?
Ако вам је потребан новац, али не желите да остварите капитални добитак, можете размотрити узимање кредита као залог крипто имовине – популарна стратегија за богате. На тај начин, не продајете имовину са пореског становишта, али и даље можете приступити новцу који вам је потребан до једногодишње границе. Само не заборавите да користи од готовине морају премашити каматну стопу кредита!
Акциони кораци
- Пре него што продате имовину, размислите да ли се приближавате једногодишњој граници њеног држања. Ако је могуће, сачекајте до тада да бисте смањили пореску изложеност.
- Ако вам је унапред потребан новац, размислите о узимању крипто кредита.
#3. Специфична идентификација
Приликом израчунавања капиталних добитака, Пореска управа САД подразумевано користи први улази - први излази (FIFO). Другим речима, они сваку продају упоређују са најранијом трансакцијом куповине. Избор најстарије трансакције максимизира вероватноћу да паднете под дугорочну стопу пореза на капиталну добит. Нажалост, то такође максимизира вашу капиталну добит када цене расту.
Добра вест је да имате алтернативе! Најмоћнија алтернатива се зове „специфична идентификација“. Уместо упаривања трансакција на основу унапред дефинисаног правила (као што су FIFO или LIFO), одређени ИД вам омогућава да упарите појединачне трансакције како бисте минимизирали своју пореску изложеност.
ЗенЛеџер олакшава увоз трансакција између више новчаника и берзи како би се поједноставиле различите методе рачуноводства. Извор: ЗенЛеџер
Идеално би било да минимизирате капиталне добитке, а да притом избегнете краткорочну пореску стопу. Требало би да ускладите продајне трансакције са најскупљим куповним трансакцијама (минимизирајући капитални добитак) које су се догодиле пре више од годину дана (минимизирајући пореску стопу).
Акциони кораци
- Пажљиво документујте датуме куповине криптовалута и основу трошкова. Софтвер за порез на крипто је често најлакши начин да се то уради.
- Да бисте минимизовали добитке, прво изаберите кованице са највишом основом трошкова - оне које и даље спадају под дугорочну стопу пореза на капиталну добит.
#4. Пензиони рачуни
Многи инвеститори користе индивидуални рачуни за пензионисање (ИРА) за акције и обвезнице. Традиционални ИРА вам омогућавају да одбијете доприносе од опорезивог прихода, док вам Рот ИРА омогућавају да избегнете порезе на капиталну добит. И оба вам могу помоћи да смањите порезе!
Нажалост, већина конвенционалних IRA рачуна не дозвољава крипто средства осим ако их не држите преко средства којима се тргује на берзи (ЕТФ-ови). Уместо тога, потребан вам је јединствени самостално управљани ИРА (СДИРА) који омогућава егзотичније врсте инвестиција.
Многи провајдери SDIRA рачуна се пласирају као Bitcoin или Crypto IRA. Приликом избора брокера, узмите у обзир сва ограничења и накнаде – оне су обично веће од конвенционалних IRA. Такође морате осигурати да поштујете правила са дистрибуцијама како бисте избегли казне IRS-а, јер многи SDIRA брокери не учествују у томе.
Акциони кораци
- Ако испуњавате услове, размислите о оснивању SDIRA за чување ваше крипто имовине.
- Сарађујте са рачуновођом како бисте разумели правила и ограничења за оптимизацију ваших бенефиција.
#5. Оптимизација DeFi-ја
ДеФи платформе вам омогућавају да генеришете принос од крипто имовине, што их чини привлачнијим за инвеститоре. Међутим, оне такође стварају много пореза од награда, што би могло повећати ваш порески рачун на крају године.
Почните тако што ћете изабрати DeFi платформу која генерише капиталну добит, а не приход од камате. Уместо да бирате оне које исплаћују награде као камату, испробајте алтернативе које пружају токен награде чија вредност расте, попут Compound-а. Ако га држите годину дана, могли бисте се квалификовати за нижи разред пореза на капиталну добит и избећи плаћање редовног пореза на доходак.
Такође можете реинвестирати свој DeFi приход на рачун са повлашћеним порезом, као што је SDIRA.
Акциони кораци
- Процените природу DeFi платформи које користите и размислите о преласку на оне са већом пореском ефикасношћу.
- Размислите о реинвестирању било ког прихода који остварите на рачун са повлашћеним порезом како бисте надокнадили било који опорезиви приход.
Резиме
Порези су једна од ретких ствари које можете контролисати у вези са приносом инвестиција. Зато је вредно одвојити време да поново процените свој портфолио и размотрите неке од стратегија које смо обрадили. Ако сте нови у стратегијама опорезивања криптовалута, размислите о томе да почнете са неким од најлакших (као што је чекање на продају) пре него што се упустите у сложене (прелазак на другу DeFi платформу).
Софтвер за криптовалуте такође може помоћи у поједностављивању пореза и избегавању било каквих проблема са Пореском управом. ЗенЛедгер помаже у агрегирању трансакција између новчаника и берзи, израчунавању капиталних добитака и губитака и генерисању папирологије коју морате поднети годишње. Такође можете користити наш алат за прикупљање пореских губитака да бисте пронашли могућности за уштеду у свом портфолију!
Почните са ZenLedger-ом бесплатно!
Овај материјал је припремљен само у информативне сврхе и не треба га тумачити као стручни савет. Молимо вас да потражите независан правни, финансијски, порески или други савет специфичан за вашу конкретну ситуацију.
