Kryptovalutor är utformade för att vara decentraliserade och oreglerade valutor, men det har inte hindrat regeringar från att införa regleringar. Även om kryptovalutor är utformade för transaktioner råder det föga tvivel om att det finns mer spekulation än transaktion på marknaden. Regeringar har svarat med mycket olika skatteklassificeringar.
Med den dramatiska ökningen av kryptovalutors värderingar under de senaste åren har regeringar försökt säkerställa att alla betalar sin rättmätiga andel. Den amerikanska skattemyndigheten (Internal Revenue Service) har till exempel stämt stora börser, som Coinbase, för att få listor över sina största kunder för att säkerställa att de har betalat kapitalvinstskatt.
Låt oss ta en titt på hur kryptovalutaskatter fungerar och hur olika länder behandlar dessa tillgångar.
Hur beskattas kryptovaluta i USA?
Förenta staterna Skatteverket (Internal Revenue Service) beaktar kryptovalutor att vara egendom eftersom de flesta människor behandlar det som en investering snarare än en valuta. Precis som en aktie eller en obligation måste alla som köper fastigheten betala kapitalvinstskatt. Dessa skattesatser varierar beroende på individens skatteklass och hur länge de har innehaft den virtuella valutan.
Inom Europeiska unionen har länder större utrymme för att klassificera kryptovalutor. Schweiz klassificerar kryptovaluta som en utländsk valuta, vilket innebär att de inte tar ut kapitalvinst- eller försäljningsskatt. Tyskland tar inte ut kapitalvinst- eller försäljningsskatt, men de tar ut en progressiv skatt om kryptovaluta säljs inom ett år.
Storbritannien har en annan strategi genom att klassificera kryptovaluta som en tillgång eller privata pengar från fall till fall. Regeringen samlar i allmänhet in kapitalvinstskatt, men bedömningen av tillgång kontra privata pengar görs från fall till fall i domstol. Detta orsakar naturligtvis mycket mer osäkerhet bland kryptovalutaanvändare.
Dessa skatter utvecklas ständigt i takt med att tillsynsmyndigheter förstår konsekvenserna för kryptovalutor. Till exempel skickade flera amerikanska kongressledamöter ett brev till IRS med krav på att de skulle ge tydligare vägledning om förvirrande kryptovalutafrågor, såsom beräkning av kostnadsbasen och redovisning av speciella transaktioner som hard forks.
6 länder med de lägsta kryptoskatterna
Det finns flera länder som inte tar ut några skatter på välj cryptocurrency transaktioner för individer och/eller företag. I vissa fall gäller dessa undantag endast långsiktiga innehavare av kryptovalutor och/eller de som inte driver kryptovalutaverksamhet, såsom kryptovalutautvinning, dagshandel och relaterade verksamheter.
Dessa kryptovalutaskatteparadis inkluderar:
- Singapore tar inte ut någon skatt från individer eller företag som innehar kryptovalutor på lång sikt.
- Portugals invånare är inte skyldiga någon moms eller personlig inkomstskatt på kryptovalutavinster, även om företag kan vara skyldiga skatt.
- Malta tar inte ut några skatter på kryptovalutor som innehas på lång sikt, men kortsiktiga affärer beskattas.
- Malaysia tar inte ut någon kapitalvinstskatt och dess budget för 2019 innehöll inga ändringar av dessa lagar.
- Vitryssland legaliserade kryptovalutor och befriade dem från skatter fram till åtminstone 2023.
- Schweiz tar inte ut några skatter för individer som investerar och handlar med kryptovalutor på personliga konton.
Det är viktigt att komma ihåg att kryptovalutaregler ständigt förändras. Om du funderar på att flytta eller omlokalisera ett företag bör du noggrant överväga om destinationslandet faktiskt har legaliserat kryptovalutor och uttryckligen fastställt skattebehandlingen, eftersom länder som Malaysia snart kan komma att ändra sina skattelagar.
Hur du minimerar dina kryptoskatter
Det finns många olika länder som har låg eller ingen kryptovalutaskatt, men det är inte alltid praktiskt att flytta eller omplacera ett företag för att dra nytta av dessa lagar. Individer och företag i länder där skattelagarna inte är lika generösa måste se till att de följer dessa lagar för att undvika spridning till deras andra tillgångar.
Till exempel måste individer eller företag i USA noggrant spåra sina kryptovalutatransaktioner för att korrekt beräkna kapitalvinster och -förluster. Även om detta vanligtvis är en tidskrävande avstämningsprocess kan nya programvarulösningar hjälpa till att automatisera mycket av arbetet och säkerställa att dina skatteblanketter är korrekta för att undvika en revision.
Zen Ledger aggregerar automatiskt kryptovalutatransaktioner från de flesta större börser och offline-plånböcker, beräknar kapitalvinster och -förluster och förfyller till och med populära IRS-blanketter, inklusive blankett 1040 Schedule D och blankett 8949. revisorer kan använda samma programvara för att hjälpa sina kunder att korrekt beräkna kryptovalutaskatteskulden med hjälp av en revisionslogg.
Förutom korrekt rapportering finns det många andra strategier du kan använda för att minimera dina kryptovalutaskatter. Du kan till exempel använda strategier för skatteförlustutvinning på andra tillgångar för att realisera förluster under år med hög skattebörda och minska din totala skattebörda. Det kan också vara klokt att dra nytta av andra skatteincitament under dessa år.
Det är lika viktigt att dra nytta av år då du kan ha rapporterat kryptovalutaförluster. Dessa förluster kan bidra till att kompensera för vinster i andra delar av din portfölj för att minska din totala skattebörda i slutet av året. Den enda förbehållet är att du bör se till att du har betalat skatt på tidigare kryptovinster innan du begär förluster, för att undvika problem.
The Bottom Line
Kryptovalutor är utformade för att vara oreglerade och decentraliserade, men det har inte hindrat regeringar från att införa skatter. De flesta större regeringar beskattar kryptovalutor på någon nivå, såsom USA och större delen av Europa, men det finns en handfull länder som har mycket låg eller ingen skatt på vissa kvalificerade kryptovalutatransaktioner.
Om du bor i USA, registrera dig för ZenLedger för att eliminera tvetydigheter och säkerställa att dina skatter är korrekta. Revisorer kan också registrera sig för vår plattform för att hantera sina kryptovalutakunder på ett ställe och säkerställa att allt är korrekt med en robust revisionslogg som hjälper dig vid en eventuell revision.
