Vanligtvis förväntar sig Internal Revenue Service (IRS) att dess skattebetalare frivilligt rapporterar sin beskattningsbara inkomst för räkenskapsåret i enlighet med den omfattande uppsättning skattelagar som skapats av IRS. Om en skattebetalare underlåter att rapportera sina kryptoskatter, de kan få hårda böter, och därför rekommenderas det att proaktivt och ärligt rapportera skatt till skattemyndigheten. Ändå misslyckas ett stort antal skattebetalare med att rapportera sina kryptotransaktioner, vilket placerar dem i rapporteringsgråzonen.
Med det sagt måste man förstå att skattebetalaren inte alltid har fel, eftersom vissa kanske helt enkelt inte vet att de behöver rapportera sina transaktioner, och ibland helt enkelt inte vet exakt vad de ska rapportera. Så, hur vet IRS att du är skyldig dem kryptoskatt? Kan IRS spåra krypto? Det korta svaret är ja; men hur spårar IRS krypto? Läs vidare för att ta reda på det.
Vad gör krypto beskattningsbar?
Kryptovalutor är skattepliktiga eftersom de betraktas som egendom av Internal Revenue Service (IRS) i USA. Det innebär att eventuella vinster eller förluster från köp, försäljning eller handel med kryptovalutor är föremål för kapitalvinst skatt.
När en person köper en kryptovaluta byter de i huvudsak en tillgång mot en annan, och värdet på den nya tillgången bestäms av marknaden. Om värdet på den nya tillgången ökar och personen säljer den, kommer de att realisera en kapitalvinst, som är skattepliktig. Å andra sidan, om värdet på den nya tillgången minskar och personen säljer den, kommer de att realisera en kapitalförlust, som kan användas för att kompensera för andra kapitalvinster eller upp till 3 000 dollar av ordinarie inkomst varje år.
År 2014, trots denna klassificering, rapporterade endast ett fåtal skattebetalare sina kryptotransaktioner till IRS. Så pass mycket att endast några hundra skattebetalare rapporterade sina kryptotransaktioner under 2013 och 2015.
Således, i ett försök att påtvinga kryptovalutaskattelagarÅr 2019 skickade IRS över 10 000 brev till skattebetalare som kanske hade missat deadline för skattedeklaration. Dessutom lade skatteuppbördsmyndigheten till en extra fråga på blankettschema 1 som direkt frågade skattebetalarna om de gjorde kryptotransaktioner under innevarande räkenskapsår.
Frågan på formuläret frågade skattebetalarna om de – någon gång under 2019 – sålt, mottagit, utbytt, skickat eller tjänat in ränta i kryptovaluta. Senare flyttade IRS frågan från blankettschema 1 till blankett 1040 som används av skattebetalare för att rapportera sin årliga inkomstdeklaration.
Så, hur spårar IRS kryptotransaktioner?
IRS har arbetat med att utveckla ett system för att spåra kryptotransaktioner och säkerställa att individer och företag betalar rätt skatt på dessa investeringar.
Här är några sätt som IRS spårar kryptotransaktioner:
1. Rapportering till tredje part
Ett av de främsta sätten som IRS spårar kryptotransaktioner är genom rapportering från tredje part. Detta inkluderar börser och andra plattformar som underlättar köp och försäljning av kryptovalutor. Dessa plattformar är skyldiga att förse IRS med information om sina användares transaktioner, inklusive belopp och inblandade parter.
2. Blockchain-analys
Blockkedjan är en offentlig huvudbok som registrerar alla kryptotransaktioner. Medan identiteterna på de inblandade parterna vanligtvis är anonyma, är själva transaktionerna synliga. IRS har samarbetat med företag som specialiserar sig på blockkedjeanalys för att spåra kryptovalutatransaktioner på blockkedjan. Dessa företag använder avancerad programvara för att analysera och spåra transaktioner, vilket gör det möjligt för IRS att identifiera mönster och spåra individer som kan ägna sig åt skatteundandragande.
3. John Doe-kallelse
I vissa fall kan IRS utfärda en kallelse till kryptovalutabörser och andra plattformar. Detta gör det möjligt för myndigheten att få information om alla användare som uppfyller vissa kriterier, till exempel de som har genomfört ett visst antal transaktioner eller överskridit ett visst dollarbelopp i transaktioner.
IRS (Internal Revenue Service) har en proaktiv strategi för att spåra kryptovalutatransaktioner och säkerställa att skattebetalarna korrekt rapporterar och betalar skatt på dessa transaktioner. I takt med att användningen av kryptovalutor fortsätter att öka är det troligt att IRS kommer att fortsätta utveckla nya verktyg och regler för att säkerställa att skattelagarna följs.
Stämningar som en metod för att övervaka kryptovalutor
Stämningar är rättsliga instrument som används av myndigheter, inklusive IRS, för att erhålla information som är relevant för en utredning. I samband med kryptotransaktioner kan IRS använda stämningar för att erhålla information från kryptovalutabörser, finansinstitut och andra enheter som har information om användares kryptotransaktioner.
Denna metod används av IRS för att spåra skatteflyktingar som genomför kryptotransaktioner och inte rapporterar dem korrekt. Stämningarna kan användas för att få information som användarkontouppgifter, transaktionshistorik och annan relevant data som kan användas för att utreda och åtala individer som använder krypto för olagliga eller icke-kompatibla ändamål.
Under senare år har flera börser mottagit flera stämningar som uppmanar dem att avslöja några av användarkontona. Till exempel ombads Coinbase av IRS att avslöja information om cirka 13 000 konton, inklusive namn, skattebetalarens identifikationsnummer, adress, födelsedatum, transaktionsloggar, kontoaktivitetsregister, alla kontoutdrag eller fakturor. På samma sätt har IRS beordrat andra börser som Circle, Kraken och Bitstamp att släppa amerikansk skattebetalarinformation som används på börsen.
Så, kan IRS spåra kryptovalutor med dessa stämningar? Ja, IRS kan avgöra hur ofta amerikanska skattebetalare genomförde kryptovalutatransaktioner och hur många av dem som inte rapporterades. Även om det kan vara tidskrävande att utfärda stämningar till varje börs, är det ett mycket effektivt sätt att identifiera skattebetalare som inte följer reglerna.
Att avsluta det
IRS vidtar aktiva åtgärder för att säkerställa att varje skattebetalare betalar vad de är skyldiga till skatteuppbördsmyndigheten. Kan IRS spåra krypto effektivt? Kanske, men eftersom myndigheten har ökat sina ansträngningar att införa skattelagar inom kryptoområdet har den också börjat samråda med flera blockkedjeföretag för att behålla sin ledande position. Dessa blockkedjeföretag hjälper IRS med ny teknik som maskininlärning, mönsterigenkänning och dataanalys för att identifiera skattebetalare som inte följer reglerna. Därmed är IRS redo att bli fullt utrustad med verktyg som hanterar misstänkt aktivitet på olika börser och blockkedjor.
