Kryptovalutor har blivit en central punkt för skattemyndigheter runt om i världen. Medan reglerna fortfarande är i förändring bör kryptohandlare, investerare och konsumenter se till att de följer reglerna för att undvika böter och påföljder. Kanada kanske inte slår till lika mycket som många andra länder, men det betyder inte att det är okej att utelämna krypto från din beskattning.
Låt oss ta en titt på hur Canada Revenue Agency (CRA) hanterar skatt på kryptovaluta i Kanada och hur handlare och investerare kan säkerställa att de följer reglerna.
Skatter på krypto: Kanadas utgåva
Den kanadensiska skattemyndigheten Canada Revenue Agency (IRS) behandlar krypto som en handelsvara i enlighet med inkomstskattelagen. Precis som med USA:s skattemyndighet (IRS) behandlas alla inkomster från transaktioner som näringsinkomst eller kapitalvinst beroende på omständigheterna och den faktiska skatten som betalas beror på varje individs skatteklass och andra detaljer.
Eventuella kryptovalutaförluster kan användas för att kompensera för kapitalvinster och lägre inkomst. Om det inte finns några kapitalvinster att kompensera kan skattebetalarna föra förluster framåt eller bakåt för att tillämpa dem på olika års avkastning. Det kan också vara möjligt att skörd kapitalförluster genom att sälja förlustpositioner under året och sedan ersätta dem senare.
Vinsterna eller förlusterna måste redovisas i inkomstdeklarationen och/eller i bilaga 3. De flesta måste lämna in sina skattedeklarationer senast den 30 april 2020, även om egenföretagare har fram till den 15 juni 2020. Det pågående COVID-19-utbrottet kan också ändra den tid som de flesta har på sig att deklarera.
Beräkna kostnadsbas
Storleken på affärsinkomst eller kapitalvinst beror på kostnadsbasen och det rättvisa marknadsvärdet för den kryptovaluta du säljer eller handlar med.
Enligt CRA är det rättvisa marknadsvärdet det högsta priset, uttryckt i dollar, som en villig köpare och en villig säljare skulle komma överens om på en öppen och obegränsad marknad. Dessa priser kan hämtas från samma börsmäklare som du använde för att göra transaktionen eller genomsnittet av middagsvärden över ett antal börsmäklare med hög volym. CRA varnar skattebetalare för att använda samma metod över tid när de beräknar det rättvisa marknadsvärdet. Med andra ord bör du använda olika metoder och välja ut det lägsta rättvisa marknadsvärdet för att minimera skatterna. Den goda nyheten är att de flesta kryptobörser tillhandahåller det rättvisa marknadsvärdet som en del av sin rapportering för att förenkla skatterna.
Om du tar emot kryptovaluta från en hard fork eller airdrop är du inte skyldig någon skatt förrän du säljer tillgången. Kostnadsbasen är noll eftersom du inte betalade något för att förvärva den, vilket innebär att hela försäljningsintäkten är skattepliktig. På samma sätt beskattas mynt som tas emot genom ett initialt myntoffer (ICO) på samma sätt som alla andra krypto-till-krypto-transaktioner.
Gruvdrift och andra situationer
Skattebehandlingen av kryptovalutor är ganska enkel för de flesta handlare och investerare, men det är lite mer utmanande för individer eller företag som är involverade i mining eller finansiella transaktioner som involverar kryptovaluta.
Gruvarbetare kan bli föremål för några olika typer av skatter beroende på situationen:
- Hobbyminers behandlas på samma sätt som en handlare eller investerare. Kapitalvinster bedöms vid försäljning av kryptotillgångar och kostnadsbasen för kryptovalutan är noll.
- Företag måste behandla kryptovalutor som lager, vilket kan värderas baserat på anskaffningskostnad eller marknadsvärde vid årets slut (med avseende på varje artikel eller hela lagret). All försäljning redovisas som inkomst från näringsverksamheten.
Företag har också möjlighet att dra av sina utgifter från företagets inkomst. Till exempel kan gruvdriftshårdvara, el och andra kostnader beräknas per mynt och dras av mot försäljningsintäkterna.
Samma regler gäller vid utlåning av kryptovaluta och generering av ränta som finansiell enhet. Till exempel måste ett företag som lånar ut kryptovaluta till handlare och debiterar dem ränta redovisa räntan som en kapitalvinst/förlust eller inkomst från näringsverksamhet.
Spåra dina kryptotransaktioner
Kryptohandlare, investerare och konsumenter bör alltid registrera sina transaktioner – även när de köper och innehar – för att undvika problem när det är dags att betala skatt.
Zen Ledger gör det enkelt att aggregera transaktioner över flera börser och offline-plånböcker, samt automatiskt beräkna dina kapitalvinster eller -förluster. Eftersom hela processen är automatiserad finns det en försvarbar metod och revisionslogg på plats ifall skattemyndigheterna har några frågor. Även om ZenLedger inte täcker den kanadensiska marknaden just nu, planerar vi att göra det snart – så håll utkik!
The Bottom Line
Kanadas kryptoskattelagar speglar de i många andra länder, inklusive USA. Naturligtvis förändras dessa regler ständigt i takt med att kryptomarknaden utvecklas till både en viktig tillgångsklass och ett bytesmedel. Handlare och investerare bör hålla ett öga på dessa förändringar för att undvika problem när skattedagen kommer.
Det är viktigt att rådgöra med en betrodd finansiell rådgivare när du förbereder dina kryptoskatter för att undvika förvirring och säkerställa att du följer de senaste riktlinjerna.
