I takt med att användningen av kryptovaluta ökar avsevärt, fungerar belöningar som hänvisningsbonusar, staking-belöningar och cashback-erbjudanden som några av de enklaste sätten att tjäna pengar för de flesta. Att tjäna sådana bonusar medför dock också skatteskyldigheter. Du kanske undrar till exempel: Är kryptobelöningar skattepliktiga? är belöningspengar skattepliktigaDen här bloggen kommer att hjälpa dig att förstå beskattning av kryptobelöningar på ett omfattande och omfattande sätt. Frågor som är Är remissbonusar skattepliktiga? Och betalar du skatt på cashback-belöningar? Det kommer också att åtgärdas.
Vad är kryptobelöningar?
Kryptobelöningar är alla inkomster som erhålls i kryptovaluta, oftast i samband med staking, mining, remissprogram eller cashback på köp. Dessa belöningar är fördelaktiga men har vissa skattekonsekvenser.
Beskattning av belöningar för olika operationer, såsom köp för att få bonusar i form av kryptovalutor eller myntbaserade tokens, förlorar sin nyhetseffekt, och regeringar över hela världen börjar hålla reda på sådana transaktioner. Därför har skattebetalarna inget annat val än att lämna in deklarationer och inkludera alla inkomster som intjänats från kryptobelöningar i sina skattedeklarationer.
Är kryptobelöningar skattepliktiga?
Svaret är jakande. På de flesta ställen, kryptobelöningar är skattepliktiga, oavsett omständigheterna. Inkomster av detta slag klassificeras som inkomst och beskattning ska tillämpas på deras marknadsvärde vid den tidpunkt då inkomsten erhölls.
Låt oss nu utforska några exempel på några belöningskällor i kryptonätverk och deras relevanta beskattningsfrågor:
Att belöna sig
Staking hänvisar till praxisen att behålla kryptovalutor för att stödja ett visst blockkedjenätverk och i gengäld få belöningar. Dessa belöningar behandlas som inkomst och beskattas närhelst de intjänas.
Hänvisningsbonus
Många kryptovalutabörser och plattformar erbjuder hänvisningsbonusar till användare i utbyte mot att de värvar nya kunder. Dessa bonusar faller under kategorin beskattningsbar inkomst.
Om du frågar om en hänvisningsbonus är skattepliktig är svaret jakande, eftersom bonusens rättvisa marknadsvärde när den krediteras ditt konto måste betalas som inkomst.
Airdrops och kampanjer
Airdrops är gratis distribution av kryptovaluta till en användares plånbok. Men hur trevligt det än kan vara att göra anspråk på dem, beskattas de som vanlig inkomst det år de deklareras.
Cashback-belöningar
Vissa kryptobaserade kreditkort erbjuder belöningar i form av cashback på gjorda köp. Beskattningsbarheten för dessa beror på vilken jurisdiktion du befinner dig i.
Är belöningspengar skattepliktiga?
Ja, i de flesta fall, belöningspengar är skattepliktigaVare sig det gäller cashback, vinster eller bonusar, hänvisningar eller annat, liknas skattepåläggningen här vid andra typer av inkomst. Här förklaras det ytterligare:
Hänvisningsbonus
Bonushänvisning av linjär natur där skatter tillkommer. Till exempel, när du introducerar en vän till en herrklubb eller en restaurang och får 100 dollar i Citibank eller till och med 100 dollar i kryptovalutor vid denna tidpunkt för hänvisningen, är det en inkomst som är skattepliktig under det år då inkomsten tas emot.
Cashback-belöningar
Beskattning av cashback-incitament – Beskattas du av någon skatt om du har dessa belopp? Svaret är nej, förutsatt att betalningen gjordes i form av en rabatt på ett pris. Något ännu mer komplicerat uppstår när cashbacken är i kryptovaluta och den betraktas som förvärvsinkomst. Som regel belönas kontantincitamentet för att locka fler kunder. Se nedan för att få veta mer om reglerna i ditt område.
Insats- och avkastningsbelöningar
Alla vinster som härrör från cross staking eller yield farming betraktas som inkomst och beskattas i enlighet därmed när de väl är satta in på ditt konto. Obegränsad gratis provversion.
Hur man beräknar beskattningsbar inkomst från kryptobelöningar
För att beräkna din skatteskuld på inkomst från kryptobelöningar:
Bedöm verkligt marknadsvärde
Bestäm värdet av kryptovalutan i fråga vid tidpunkten då man tar emot den. Anta till exempel att man tjänar 0.01 BTC som belöning när Bitcoin-priset är 30 000 dollar, den beskattningsbara inkomsten kommer att motsvara 300 dollar.
Konvertera till lokal valuta
För att säkerställa att årsredovisningen lämnas in korrekt, konvertera kryptovalutans värde till ditt lands valuta.
Upprätthålla korrekta register
- Kompensationskategorin (t.ex. staking, rekommendation, cashback, etc.).
- Tidsstämpeln som belöningen daterades på.
- Priset var rimligt för alla vid tidpunkten då varan mottogs.
Betalar du skatt på cashback-belöningar?
Tillvägagångssättet för cashback-belöningar i kryptovaluta kan skilja sig från konventionella cashback-program.
Traditionell cashback
I många jurisdiktioner betraktas sedvanliga cashback-incitament som en köprabatt och är därför undantagna från beskattning.
Krypto Cashback
Till skillnad från andra tillämpningar kan kryptovaluta-cashback innebära en ökad inkomst. Om man till exempel får en procents kryptovaluta-cashback för varje transaktion, så är värdet av den kryptovalutan när man mottager den också intjänat och därmed skattepliktigt.
Det rekommenderas därför att en skattejurist konsulteras för att förstå den juridiska bestämmelserna om sådana incitament inom den berörda orten.
Rapportera kryptobelöningar på din skatt
För att följa skattereglerna:
- Förvara register över alla belöningar
- Håll systematiskt koll på alla kryptovalutabelöningar du tjänar, inklusive när och hur mycket i värde.
- Se till att lägga till dem i skattedeklarationen
- Rapportera dem i tillämpliga fall på skatteblanketterna antingen som inkluderade i bruttoinkomstrubriken eller som annan inkomst.
- Betala kapitalvinstskatt, om det behövs
- Om det sker någon försäljning eller handel med den kryptovaluta som mottagits som belöning, kommer även kapitalvinstskatt att tillämpas beroende på skillnaden mellan intäkterna och den oberoende marknadskursen för nämnda valuta vid tidpunkten för mottagandet.
Påföljder för bristande efterlevnad
Skattemyndigheterna är kända för att utdöma stränga påföljder, inklusive böter och upplupen ränta på belopp som förfaller för att inte rapportera skattepliktiga kryptobelöningar. Detta blir allt svårare eftersom regeringar använder blockkedjebaserade transaktionsregister för att analysera sina skattebetalares aktiviteter.
Hur du minimerar din skattebörda
Följande är några lösningar för att mildra beskattningen av kryptobelöningar:
Håll ut på lång sikt
Om lagarna i ditt område tillåter sänkta skattesatser för långsiktig kapitalvinstskatt, kanske du vill överväga att behålla den kryptovaluta som du tidigare har belönats med i mer än ett år innan du säljer den.
Använd skatteförmånliga konton
Ett fåtal länder tillåter inkludering av kryptovalutainvesteringar i skattefria strukturer, vilket gör att investerare betalar mindre skatt totalt sett.
Rådfråga en skatteexpert
En skattespecialist kan ge dig råd baserat på dina inkomster och de lagar som gäller där du bor.
Hur är det fördelaktigt att betala skatter? Kryptobelöningarna
IRS har gjort det tydligt att kryptovalutatransaktioner är skattepliktiga. Meddelande 2014-21 säger att kryptovalutor är egenskapen och omfattas av inkomstskatt och kapitalvinstskatt. Liksom aktier beskattas utdelningar eller räntor som vanlig inkomst, medan varje värdeökning är en kortsiktig eller långsiktig kapitalvinst.
Många DeFi-plattformar använder belöningar för att stimulera användare. Anta till exempel att du satsar 10 000 USDC till AAVE och får 10 000 USDC i gengäld. Om AAVE erbjuder en ränta på 2.95 % får du 295 USDC som räntebetalning. Du kan sedan sälja eller byta ut aUSDC eller fortsätta att inneha den över tid.
Ur ett investeringsperspektiv liknar denna dynamik konventionell utlåning där en långivare lånar ut en tillgång till en låntagare i utbyte mot räntebetalningar och slutlig återbetalning av kapitalbeloppet. Skillnaden är att blockkedjan möjliggör att dessa transaktioner kan ske peer-to-peer och utan användning av en finansiell mellanhand.
I likhet med ränteintäkter finns det vanligtvis skatter på DeFi med vanliga inkomstsatser. Så i exemplet ovan skulle du vara skyldig vanlig inkomstskatt på inkomsten värd 295 dollar när du får den. Om en USDC minskade i värde skulle du fortfarande vara skyldig inkomstskatt på de 295 dollarna. Om du sålde en USDC för USD skulle du vara skyldig kapitalvinstskatt på eventuell värdeökning.
Nyanser och undantag för DeFi-skatt
DeFi-plattformar utvecklas ständigt, vilket kan påverka skatterna på DeFi-transaktioner. Anta till exempel att du lånar ut 10 000 DAI till COMP och får cDAI värd 10 000 dollar i gengäld. Om COMP erbjuder en ränta på 2.95 % kommer värdet på din cDAI att öka med 295 dollar. Du skulle då vara skyldig kapitalvinstskatt efter att ha sålt eller bytt cDAI:n.
Präglingen av räntebärande tokens är en annan gråzon inom lagen. Anta att du präglar aTokens eller cTokens eller överför till eller från likviditetspooler. I så fall kan du realisera kapitalvinster på de underliggande tillgångarna som präglats till tokens eftersom de är krypto-till-krypto-transaktioner. Å andra sidan anser vissa skatteexperter att dessa migrationer inte är skattepliktiga.
Ett annat vanligt scenario är att få en DeFi-belöning som minskar i värde. I så fall skulle du vara skyldig inkomstskatt på det ursprungliga beloppet – vilket skulle fastställa en ny kostnadsbas – och eventuellt skriva av värdeminskningen från kostnadsbasen. IRS låter dig kvitta alla dina kapitalvinster över olika tillgångsslag tillsammans med upp till 3 000 dollar av ordinarie inkomst.
Det är viktigt att komma ihåg att DeFi-skattelagstiftningen är flexibel och ständigt förändras. Eftersom IRS inte har gett mycket definitiv vägledning bör investerare samarbeta med skatteexperter för att säkerställa att deras tolkning är försvarbar. Det är också en bra idé att hålla utkik efter ytterligare skattevägledning eller förtydliganden från tillsynsmyndigheter.
Spårning av DeFi-skatteskyldigheter
En vanlig utmaning för DeFi-investerare är att spåra sina skulder som härrör från belöningar för kryptoskatter. Även om det är ganska enkelt att söka upp tidigare kryptovalutatransaktioner är det mycket mer komplext att spåra tidigare belöningstokens. Som ett resultat måste investerare noggranna register för att säkerställa att de följer IRS-skattekraven – särskilt för revisionsskydd.
Ett sätt att förenkla skattedeklarationen är att använda en enda plattform. Till exempel, Coinbase Wallet gör det möjligt för användare att låna ut sina kryptovalutor och tjäna ränta på DeFi-protokoll. Eftersom allt finns i en plånbok är det mycket enklare att komma åt en transaktionspost och se till att du har all data du behöver för att slutföra dina skatter varje år.
Zen Ledger gör det enkelt att ansluta dina plånböcker och börser för att spåra DeFi-transaktioner automatiskt. På så sätt behöver du inte oroa dig för att föra separata register eller betala revisorer för att gå igenom ett berg av pappersarbete. Istället kan du klicka på en knapp och förifylla de skatteblanketter du behöver varje år eller till och med integrera med TurboTax. Prova det gratis!
Hur rapporterar man insatsbelöningar till skatten?
De flesta DeFi-transaktioner faller under hobby- eller affärsinkomst. I de flesta fall är affärsinkomster föremål för högre skattesatser eftersom du måste betala socialförsäkrings- och Medicare-skatter utöver konventionell inkomstskatt på kryptobelöningar. Även om det är frestande att klassificera allt som hobbyinkomst, är IRS mycket noggranna med att se till att du betalar rätt skatt.
Det finns några viktiga skillnader mellan de två klassificeringarna:
- AffärsinkomstIRS betraktar dig som ett företag om du investerar en betydande mängd tid i syfte att öka vinsten och är beroende av inkomsten för din försörjning. Företagsinkomster redovisas vanligtvis under blankett 1040 avsnitt C och kan utlösa egenföretagarskatt, även om du kan dra av dina utgifter.
- HobbyinkomstIRS betraktar hobbyinkomst som inkomst som härrör från små investeringar och blygsamma inkomster. Om så är fallet deklarerar du vanligtvis under avsnittet "Ytterligare inkomst" i blankett 1040. Om du tjänar mer än 400 dollar per år kan du behöva deklarera inkomst enligt schema SE och betala ytterligare skatt.
Investerare som redovisar inkomst från näringsverksamhet kan dra av vissa utgifter. De kan till exempel dra av utbildningskostnader eller prenumerationer, kostnaden för dedikerad datorutrustning och till och med saker som kontorsutrymme så länge det inte används till något annat. Prata med din revisor för att maximera avdragen på ett sätt som minimerar revisionsriskerna.
När redovisas inkomst från insatsbelöningar?
Intäkterna från insättningar redovisas vid "mottagningstidpunkten". I vissa situationer kan dock mottagningstidpunkten vara oklar. Till exempel är ett fåtal investerare som tjänar sina belöningar via en tredje part osäkra på om de ska realisera sina intäkter när de tjänar belöningen eller när de tar ut belöningen till sin plånbok.
För en bättre förståelse av skattepliktiga insatsbelöningar är det avgörande att förstå konceptet "dominion and control". Enligt skatteexperter har investerare, när de får insatsbelöningar, dominobrickor och kontroll över sina tokens. Därför anser IRS att investerarna kan ta ut sina belöningar och att de tas emot på ett konstruktivt sätt. Som ett resultat redovisas insatsbelöningarna vid mottagandet.
Hur beskattas kryptobelöningar i en staking pool?
Intäkter från staking pools betraktas som inkomst när du får dem. Även om du inte tar ut din belöning är mynten under din kontroll och du har möjlighet att ta ut dem.
Om du däremot sätter in eller tar ut dina belöningar från en string pool ses det inte som en skattepliktig händelse i likhet med en överföring mellan plånböcker.
Vad händer om jag inte kan ta reda på det rättvisa marknadsvärdet av mina belöningar?
Ofta kan det vara svårt att ta reda på det rättvisa marknadsvärdet av insatsbelöningarna när man får dem. I en tid som denna kan du rådfråga en certifierad skatteexpert och bestämma en metod för att beräkna din insatsintäkt.
The Bottom Line
Decentraliserad finansiering har blivit oerhört populär, med mer än 90 miljarder dollar låsta under de senaste åren. Investerare som använder dessa protokoll för att tjäna ränta bör dock ha skatt på kryptobelöningar i åtanke. Lyckligtvis gör ZenLedger och annan kryptoskatteprogramvara det enkelt att automatisera processen och skapa den dokumentation du behöver.
ZenLedger beräknar enkelt dina kryptoskatter och hittar även möjligheter för dig att spara pengar och handla smartare. Kom igång gratis nu eller lär dig mer om vår skatteexpertförberedda planer!
