Kryptomarknaderna hade ett volatilt 2020, och det kan innebära att du förlorade pengar på dina kryptovalutor. Här är allt du behöver veta om hur du kan kompensera dina kryptoförluster genom att använda skatteavdrag.
Vad är kryptoskatteförlustindrivning?
Skattemässig förlustutvinning är en skattestrategi där du säljer en tillgång med förlust och sänker dina skatter. Dessa förluster kan kompensera för kapitalvinster som uppstår under året och upp till 3 000 dollar i vanlig inkomstskatt. Om dina förluster överstiger 3 000 dollar och eventuella kapitalvinster för året kan du föra förlusterna framåt till kommande år och kvitta dessa vinster.
Anta till exempel att du köpte mynt för 10 000 dollar i februari 2021 och du fortfarande har dem på 7 000 dollar idag, vilket motsvarar en orealiserad förlust på 30 %. Du kan skörda förlusten genom att sälja mynt för att realisera förlusten på 3 000 dollar och använda de 3 000 dollarna för att kompensera för andra skatter som du är skyldig i år eller föra över dessa förluster till nästa år.
Naturligtvis vill IRS att alla ska betala sin rättmätiga andel av skatterna, så de införde Tvättförsäljningsregel för att förhindra att investerare ådrar sig förluster och återköper samma värdepapper inom 30 dagar. Även om dessa regler gäller aktier, betraktar IRS kryptovalutor som egendom snarare än värdepapper, så reglerna gäller inte kryptoinvesterare.
En anmärkning för nybörjare:
Vad menas med skattekvittning?
Det är en term som används för att beskriva hur man balanserar de pengar du är skyldig med de pengar du är skyldig. Säg att din skattedeklaration visar en återbetalning från IRS. Det är de pengar du är skyldig tillsammans med att du har tidigare skatteskulder. IRS kan behålla alla eller en del av dina skatteåterbäringar för att betala dessa skatteskulder. Skatteförlusthantering i kryptovaluta handlar i hög grad om att kvitta skatter. Du kan ringa det avgiftsfria numret (800) 304-3107, som tillhandahålls av IRS, för att se om du har några kvittningar mot ditt personnummer.
Vad är en tvättförsäljning i krypto?
WashSale-regeln anger att om du inte kan köpa tillbaka en investering där du har ådragit dig en förlust före eller efter 30 dagar efter att du sålt den, måste du göra dig av med investeringen i en månad för att få tillbaka förlusten. Konceptet med en wash-sale tillämpas av investerare för att skapa en artificiell förlust. De säljer en tillgång med förlust och köper tillbaka densamma när priset är lågt innan den dynamiska marknaden förändras igen. Detta sparar dem från att göra anspråk på en kapitalförlust.
Den amerikanska WashSale-regeln gäller för värdepapper som obligationer och aktier, men krypto betraktas som egendom av IRS. Detta innebär att den amerikanska WashSale-regeln inte gäller för bitcoin eller andra kryptovalutor.
Vad är samma-dagsregeln?
Denna regel liknar Wash Sale-regeln för att skapa artificiella förluster. Den utvecklades av HMRC och anger att om du köper eller säljer samma kryptovaluta inom en dag kommer din kostnadsbas att vara det pris du betalade för att köpa mynten. Den tidigare kostnadsbasen räknas inte och du kan inte skapa en artificiell förlust.
Vad är Bed and Breakfast-regeln?
Regeln om bed and breakfast säger att kryptoinnehavare kan köpa eller sälja sin kryptovaluta inom 30 dagar till en kostnadsbasis baserad på inköpspriset under 30-dagarsperioden. Detta förhindrar skapandet av artificiella förluster.
När ska du skörda dina kryptoförluster?
De flesta skatteförluster utbetalas i slutet av året före den 31 december. På så sätt kan du realisera eventuella förluster och använda dem för att kvitta mot skatter under innevarande år. De enda undantagen inträffar när det finns en stor marknadsrörelse som skapar potentiellt tillfälliga förluster, såsom COVID-19-krisen eller den stora recessionen 2008 och 2009.
Eftersom Wash Sale-regeln inte gäller för kryptovalutor kan du enkelt utnyttja skatteförluster under hela året utan att behöva oroa dig för att hitta rätt portföljersättare eller att avstå från dina tillgångsallokeringar. Du genererar i praktiken skatteavdrag under innevarande år och försenar utbetalningen av eventuella kapitalvinster för kommande år.
Den största nackdelen med att utnyttja skatteförluster i kryptovalutor är att du måste betala transaktionskostnaderna som är förknippade med varje handel. Beroende på hur du köper och säljer kryptovalutor kan dessa avgifter inkludera avgifter för tillverkare/tagare, transaktionsavgifter eller skillnader i bud-/säljspreadar. Den goda nyheten är att dessa avgifter tenderar att vara lägre än aktiemarknaderna, vilket gör strategin mer genomförbar.
Gäller skatteförlustutvinning av kryptovalutor mig?
Har du vinster från andra investeringar i år (som aktier) som du behöver betala skatt på för din avkastning för 2023? Om så är fallet kan du använda förluster från kryptovalutor för en skattevinst genom att kvitta mot eventuella vinster du hade i andra positioner och/eller kvitta mot även vanlig inkomst. Du kommer troligtvis att vilja REALISERA tillräckligt med kapitalförluster i kryptovalutor för att KONTAKTA dina kapitalvinster i aktier eller andra ställen. Du kan också ofta använda upp till 3 000 dollar i kapitalförluster mot den inkomst du tjänade.
Sista datum är den 31 december
Dröj inte! Sista datum för att realisera förluster på din krypto är 31 DECEMBERDu måste sälja din kryptovaluta med förlust inom kalenderåret om du vill utnyttja dessa förluster för att kompensera för andra vinster som du måste betala till IRS i år.
Hur man skördar sina kryptoförluster?
Ocuco-landskapet Det första steget i att utnyttja skatteförluster är att identifiera kapitalvinsten eller kapitalförlusten för varje position i din portfölj genom att subtrahera det aktuella priset från kostnadsbasen. Det är viktigt att komma ihåg att du måste ta hänsyn till alla dina kryptoinnehav – inte bara de som finns i samma plånbok eller på samma börs – när du beräknar kapitalvinster och -förluster.
Kostnadsbasen påverkas av vilken redovisningsmetod du använder – FIFO eller LIFO:
- Först in, först ut (FIFO)
- Sist in, först ut (LIFO)
Först in, först ut (FIFO)
Handlare som använder FIFO-metoden beräknar kapitalvinster eller kapitalförluster med hjälp av skillnaden mellan försäljningspriset och det tidigaste köppriset, dvs.
Försäljningspris - tidigaste köppris = kapitalvinst eller kapitalförlust
Sist in, först ut (LIFO)
Handlare som använder LIFO-metoden beräknar kapitalvinster eller kapitalförluster med hjälp av skillnaden mellan försäljningspriset och det senaste köppriset, dvs.
Försäljningspris - senaste köpeskillingen = kapitalvinster eller kapitalförluster
FIFO är vanligtvis den föredragna metoden eftersom den minimerar risken för kortsiktiga kapitalvinster. Du säljer särskilt de äldsta positionerna först, vilket innebär att du är mer benägen att realisera en långsiktig kapitalvinst. Det är en bra idé att prata med din revisor för att lära dig mer om rätt redovisningsmetod för din situation.
Ocuco-landskapet Det sista steget i kryptoskatteförlustindrivning är helt enkelt att sälja positionen med förlust, och eventuellt, återköp av positionen för att bibehålla portföljens tillgångsallokering. Naturligtvis är det viktigt att göra dessa åtgärder i samband med din bredare ekonomiska situation – kapitalförlusterna som realiseras från kryptovalutor kan kompensera för förluster i aktier och andra områden.
Hur man använder ZenLedgers verktyg för kryptoskatteförlustinsamling i 3 enkla steg
Vårt verktyg för skatteförlustinsamling låter dig se kapitalförlusterna du har i varje token du innehar. När du har förhandsgranskat kan du bestämma dig för att realisera förlusten genom att välja en specifik token och beloppet.
Steg 1: Starta verktyget
När du har laddat upp dina transaktioner ser du ett menyalternativ som heter Skatteförlustutvinning på din instrumentpanel. Klicka på den här länken så börjar vi köra vårt verktyg. Det tar cirka 15 sekunder att bearbeta.
Steg 2: Läs resultaten
Resultatet från vårt verktyg är ett Google-kalkylblad som öppnas i en ny flik i din webbläsare. Varje flik representerar din orealiserade kapitalförlust.
De två första flikarna är sammanfattningar av dina totala potentiella förluster att skörda, organiserade efter valuta. Du kan växla mellan redovisningsmetoderna LIFO, FIFO och HIFO i kalkylbladet. Vi tittar närmare på LIFO och HIFO nedan.
Flik 1: Sammanfattning enligt FIFO
Den här fliken sammanfattar dina förluster som uppstått med hjälp av FIFO-redovisningsmetoden (som ofta rekommenderas av skatteexperter). Observera att du måste vara konsekvent år för år och mellan din skattemässiga förlustredovisning och din rapportering på din 8949 eller Schedule D. Du kan inte växla mellan dessa, du måste välja en och hålla dig till den.
Flik 2: Sammanfattning per LIFO
Den här fliken sammanfattar dina förluster som uppkommit med hjälp av LIFO-redovisningsmetoden. Observera att du måste vara konsekvent år för år och mellan din skattemässiga förlustutnyttjande och din rapportering på din 8949 eller schema D. Du kan inte växla mellan dessa, du måste välja en och hålla dig till den.
Flik 4: FIFO-ordning för försäljningar
Den här tabellen visar alla mynt du för närvarande äger som har en orealiserad förlust enligt FIFO-metoden. Detta är den rådata vi använder för att skapa dina sammanfattningar på flikarna 1 och 2.
Flik 5: LIFO-ordning av försäljningar
Den här tabellen visar alla kryptovalutor du för närvarande äger som har en orealiserad förlust med hjälp av LIFO-redovisningsmetoden. Detta är den rådata vi använder för att skapa dina sammanfattningar på flikarna 1 och 2. Välj detta om du vill realisera alla dina kapitalförluster i krypto, eller tillräckligt för att kompensera för dina icke-kryptokapitalvinster och 3 000 dollar i inkomstskatt.
Steg 3: Realisera förluster genom att sälja din kryptovaluta
När du väl ser var du har förluster att skörda är det upp till dig att vidta åtgärder: Dela dessa uppgifter med din skatterådgivare så att ni två kan bestämma den bästa metoden, eller logga in på din/dina börs(er) och sälj ditt/dina mynt.
Vilka är riskerna med skatteförluster från kryptovaluta?
Det finns två primära risker med skatteförluster i kryptovalutor:
- Kostnader större än besparingar: Kostnaderna du kommer att ådra dig för att täcka förlusterna kan överväga besparingarna på din skatteräkning. Du kan till exempel behöva betala så mycket som 4 % i transaktionsavgifter när du köper och säljer via vissa börser.
- Kapitalvinster skjuts endast upp: Även om skatteförlustutvinning skjuter upp dina kapitalvinster, eliminerar den dem inte permanent.
Din nya kostnadsbas kommer att vara lika med det verkliga marknadsvärdet (FMV) under den föregående försäljningen när du skördar dina förluster och använder intäkterna för att köpa en ersättningskryptovaluta (oavsett om det är samma tillgång eller inte). Din nya kostnadsbas kommer att vara lägre än din ursprungliga kostnadsbas. Det innebär att du eventuellt riskerar en ännu större kapitalvinst om du säljer den nya tillgången med vinst i framtiden.
En av de vanliga frågorna är om det finns någon risk för att wash sale-reglerna gäller för kryptovalutor. Nu gäller wash sale-reglerna endast för värdepapper och aktier, inte kryptovalutor.
Andra tips om kryptoskatt
Skatteförluster inom kryptovaluta är ett utmärkt sätt att minska din skatteexponering, men det är inte den enda skattestrategin. Det finns många olika sätt att minimera din skattebörda genom noggrann planering utan att göra några ändringar i din faktiska portfölj, samt andra sätt att dra nytta av unika skatteregler, till exempel de som täcker donationer.
Kortfristiga vs. långfristiga kapitalvinster
Du bör alltid försöka sälja långfristiga kryptopositioner som innehas i mer än ett år eftersom de generellt har lägre skattesatser än kortfristiga positioner som innehas i mindre än ett år. Utöver kapitalvinstskattesatser kan du bli föremål för ytterligare 3.8 % nettoinvesteringsinkomstskatt eller andra skatter vid vissa inkomstnivåer.
Sälj till dollar kontra kryptovaluta
Du bör försöka avsätta amerikanska dollar för att täcka skatter efter att du sålt en kryptoposition med vinst snarare än att enbart konvertera till en annan kryptovaluta. På så sätt kan du betala dina skatter för året med dessa dollar till hands och slipper sälja kortsiktiga kryptovalutor till höga skattesatser. Detsamma gäller för intäkter från en fork eller annan transaktion.
Upprätthålla detaljerade register
För register över alla dina kryptotransaktioner om du inte använder en börs som tillhandahåller automatiserade årsavdrag. Processen tar bara några minuter om du använder plånböcker eller börser som stöder möjligheten att exportera transaktioner, men det kan bespara dig mycket huvudvärk när skattesäsongen drar igång om du inte använder programvara för kryptoskatt.
Donera kryptotillgångar
Donationer är ett bra sätt att stödja en sak samtidigt som du sparar pengar på din skatt. Om du specificerar din skatt kan du göra avdrag för dessa donationer på bilaga A till blankett 1040. Avdragsbeloppet beror på kryptotillgångens innehavsperiod – antingen marknadsvärdet eller kostnadsbasen. Men om du inte specificerar kan du inte dra av dem.
The Bottom Line
ZenLedgers verktyg för skatteförlustinsamling av kryptovalutor visar vilka kryptovalutor som har orealiserade förluster, men vi hänvisar dig inte till en börs eller plånbok att sälja från. Detta beror på att alla dina kryptovalutor finns i samma "bokförings"-hink.
Vill du testa vårt verktyg för skatteförlustutvinning? Klicka på knappen nedan för att skapa ett konto.
