Kryptotillgångar har varit föremål för mycket stress och förvirring när det gäller skatter. Trots sina tvetydiga riktlinjer skickade skattemyndigheten tusentals brev till kryptohandlare och investerare som varnade dem för att betala den skatt de är skyldiga eller riskera böter och andra påföljder.
Låt oss ta en titt på hur kryptokostnadskalkylatorn används och även några av de utmaningar som är förknippade med att spåra kostnadsbas – särskilt mellan olika plånböcker och börser – samt hur man löser dem. Men först, vad är kostnadsbas i krypto?
Vad är kostnadsbas i krypto?
Inom redovisning krävs en kostnadsbas för att bestämma den vinst vi säljer/byter/spenderar på tillgångar som en aktie eller en kryptovaluta.
När det gäller kryptovaluta är kostnadsbasen priset på kryptovalutan den dagen du tog äganderätten till den – oavsett om du köpte den, fick den som en gåva eller blev airdroppad till dig. När du beräknar kostnadsbasen för den köpta tillgången måste du också lägga till transaktionsavgifter, mäklarprovisioner och andra relevanta avgifter som betalades när du köpte/sålde den.
Nu ska vi fokusera på beräkningarna av kryptokostnad.
Enkel kostnadsbasformel
För att hjälpa till med svaret på frågan – Hur beräknar man kryptovaluta baserat på kostnad? Det finns en enkel kalkylator för kryptovalutabaserad kostnad: (Inköpspris + Avgifter) / Antal
Anta till exempel att du investerade 150 dollar i Bitcoin den 1 april 2020 för 6 537 dollar med en transaktionsavgift på 1.49 %. Din kostnadsbas skulle vara ditt totala inköpspris på 152.24 dollar (150 dollar + 1.49 % * 150) dividerat med 0.023 (150 dollar / 6 537 dollar) - eller 6 619 dollar per BTC.
Kostnadsbasen beror också på din redovisningsmetod:
- Först in, först ut (FIFO) – Kostnadsbasen för en försäljning är kostnadsbasen för den tidigaste kryptovalutan du förvärvade.
- Sist in, först ut (LIFO) – Kostnadsbasen för en försäljning är kostnadsbasen för den senaste kryptovalutan du förvärvade
- Högst i Först ut (HIFO) – Kostnadsbasen för en försäljning är kostnadsbasen för den dyraste kryptovalutan du förvärvat.
- Faktisk kostnadsbas – Varje kryptovaluta spåras och varje försäljning är försäljningen av en specifik mynt.
- Genomsnittlig kostnadsbas – Det totala beloppet dividerat med antalet ägda mynt.
Anta till exempel att du använder FIFO och förvärvade en Bitcoin år 2017 och två Bitcoins år 2018. Om du säljer två Bitcoins år 2019 skulle du använda kostnadsbasen för 2017 års köp och ett av 2018 års köp.
Kostnadsbasen är viktig eftersom den används för att beräkna dina skattepliktiga vinster. Kapitalvinsten eller -förlusten för en position är skillnaden mellan din kostnadsbas och försäljningspriset – eller det verkliga marknadsvärdet vid försäljningstillfället.
Krypto-till-krypto-transaktioner
Kostnadsbasen är relativt enkel för kontant-till-krypto-transaktioner, men krypto-till-krypto-transaktioner är en annan historia och involverar ett extra steg i processen.
Anta att du sålde en Bitcoin för att förvärva motsvarande värde i Litecoin. Kostnadsbasen för Litecoin skulle vara det rättvisa marknadsvärdet för Bitcoin vid försäljningstillfället i amerikanska dollar plus eventuella avgifter. Till exempel 6 500 USD plus en transaktionsavgift på 1.49 % på 96.85 USD dividerat med 144 – eller 45.88 USD per LTC.
Du bör föra register över varje transaktion för att säkerställa att du har rätt kostnadsbas registrerad. Annars kan du behöva gå igenom historisk data för att hitta det rättvisa marknadsvärdet för olika kryptovalutor vid olika tidpunkter. Den goda nyheten är att du kan använda pålitliga prisindex i processen.
Initial Coin Offerings (ICOs)
Kostnadsbasen kan också kompliceras av bristande likviditet. Hur vet man till exempel kostnadsbasen för ett tunt omsatt initialt myntutbud (ICO)?
ICO:er utformades ursprungligen för att finansiera blockkedjeprojekt i tidigt skede med hjälp av en crowdfunding-metod. Investerare fick tokens (t.ex. kuponger) som de kunde använda för att betala för framtida tjänster som utvecklades av det utgivande företaget. Dessa "utility tokens" har ersatts av "tokeniserade värdepapper".
Medan kostnadsbasen för ICO-investerare är ganska enkel, är kostnadsbasen för emittenter lite mindre säker. IRS säger att utfärdandet av "utility tokens" för kontanter, kryptovalutor eller annan egendom kommer att behandlas som försäljning av egendom där emittenten har en nollkostnadsbas.
Kryptokostnadsbaskalkylator för airdrops och forks
Ocuco-landskapet Kostnadsbasen för en hard fork eller airdrop är noll eftersom du inte betalar något för att förvärva den nya kryptovalutan. När du säljer tillgången måste du betala skatt på hela beloppet.
Hardforks och airdrops skapar också en omedelbar skatteskyldighet för innevarande skatteår. Med andra ord är du skyldig skatt på kostnadsbasis (eller det verkliga marknadsvärdet vid förvärvstillfället) för den nya kryptovalutan under innevarande skatteår. Det enda kravet är att du har teknisk kontroll över tillgången.
Den goda nyheten är att det har funnits mycket motstånd bland lagstiftare för bättre lösningar. Många kryptoinnehavare har trots allt inget alternativ när det gäller att bli drabbade av en hard fork eller airdrop och de kanske inte realiserar några kontantvinster om de inte säljer den.
Kryptokostnadskalkylator för flera plånböcker och kryptobörser
Många börser förbereder kostnadsbasrapporter där det är möjligt, men de vet inte hur du ursprungligen förvärvade kryptovalutor som du har importerat till ditt konto. Om du använder flera plånböcker eller börser kan du inte lita på att börserna korrekt rapporterar dina kostnadsbassiffror.
Växelkostnadskalkylatorn för kryptovaluta fungerar inte om du har:
- Köpte eller sålde digitala tillgångar från annanstans.
- Skickat eller mottaget digitala tillgångar från annanstans.
- Lagrade digitala tillgångar på en extern enhet.
- Deltog i ett initialt myntutbud.
- Använde andra redovisningsmetoder än börsen.
Du måste sammanfoga transaktioner från alla dina börser och plånböcker till en enda datamängd för att fastställa kostnadsbasen:
- Samla transaktioner från varje börs genom att exportera till CSV eller andra filformat som enkelt kan jämföras.
- Sammanfoga transaktionerna och sortera dem efter datum för att förstå när varje transaktion inträffade.
- Bestäm kostnadsbasen för varje transaktion baserat på din redovisningsmetod (FIFO, LIFO, HIFO, faktiska värden, etc.).
Inkorporera kostnadsbas i din skattestrategi
Istället för att flytta till Puerto Rico för att undvika att betala skatt på kryptovalutor (det finns även vissa förbehåll), finns det några skattestrategier du kan använda för att minimera dina långsiktiga och kortsiktiga kapitalvinster. Här är strategierna:
1. Jämför kostnadsbaserade metoder
Det finns flera kryptoskatteprogram som gör det enkelt att växla mellan olika kostnadsbasmetoder och vi diskuterade att de är FIFO, LIFO, HIFO och faktisk kostnadsbas.
Var och en av dessa metoder är IRS-kompatibla och hjälper till att fastställa kostnadsbasen vid beräkning av kapitalvinster och -förluster. Om du till exempel säljer din Ether på en positiv marknad, kommer användning av en HIFO eller LIFO att hjälpa till att minska dina skatter eftersom din kostnadsbas sannolikt kommer att vara högre. IRS föredrar FIFO-metoden eftersom den sänker din kostnadsbas och ökar dina skatter, vilket innebär mer pengar för IRS.
Tyvärr måste du välja en kostnadsbaserad metod och vara konsekvent. Men att titta på din portfölj innan du lämnar in din kryptoskattedeklaration kan hjälpa dig att välja en metod som minskar ditt ansvar så mycket som möjligt.
2. Utvärdera din portfölj senast i december
Att vänta till sista stunden i april med att välja en kryptoskattestrategi är pittoresk. För att den ska vara effektiv för skatteåret måste du genomföra en strategi senast den 31 december. Utvärdera din portfölj i december för att fastställa följande:
- Tillgångar som är i förlustposition: Det betyder att kostnadsbasen för dina digitala tillgångar är högre än det aktuella priset. Du kan kompensera för eventuella vinster eller leda till en total nettokapitalförlust genom att sälja dessa tillgångar. Nettoförlusten är begränsad till 3 000 USD per år och överskjutande förlust kan föras vidare.
- Tillgångar som innehas i mer än ett år: Om du planerar att sälja eller handla med en tillgång kan det vara beskattningsbart att vänta tills innehavsperioden är längre än ett år, vilket kan vara ekonomiskt fördelaktigt. Att sälja kryptotillgångar efter att ha hållit dem i mindre än ett år leder till vanliga skattesatser.
- Tillgångar med en kostnadsbas på 0 USD: Om du bara behåller dina tillgångar kommer det inte att utlösa en beskattningsbar händelse. Detta säkerställer också att dina skatter inte påverkas av en uppgång på marknaden.
3. Inkludera dina transaktionsavgifter
Om du gör transaktioner på Ethereum innan det flyttas till ETH2.0, inkludera dina transaktionsavgifter på kostnadsbasis. Speciellt för NFT:er eftersom det kan resultera i tusentals dollar i gasavgifter att prägla dem.
Automatisera processen med en kryptokostnadskalkylator
Processen att manuellt aggregera, sammanfoga och sortera data från flera börser och plånböcker är mödosam och tidskrävande. Lyckligtvis kan programvara för kryptoskatt automatisera processen och hjälpa dig att undvika kostsamma misstag.
ZenLedger förenklar kostnadsbasen genom att sammanställa din handelshistorik och exportera baserat på den redovisningsmetod du väljer. Efter att ha importerat transaktioner från flera källor beräknar plattformen automatiskt dina kapitalvinster och -förluster och förfyller populära IRS-blanketter, som Form 1040 Schedule D och 8949. ZenLedgers kryptoskatteprogramvara ger en lättanvänd lösning för att hitta en kostnadsbas för kryptohandlare som använder flera börser och plånböcker.
Plattformen stöder flera kostnadsbasmetoder, inklusive först in, först ut (FIFO), sist in, först ut (LIFO), högst in, först ut (HIFO) och genomsnittlig kostnadsbas (AVG).
Slutliga tankar om kostnadsbaserad kalkylator för krypto!
Kostnadsbas är ett av de viktigaste koncepten inom kryptovaluta och beskattning. Även om det kan vara ganska enkelt finns det några viktiga saker att tänka på, särskilt vid airdrops, forks, ICO:er och andra edge-fall.
Om du använder flera börser måste du också aggregera transaktioner för att säkerställa att du beräknar din kostnadsbas korrekt. Kryptoskatteprogramvara, som ZenLedger, kan förenkla processen och säkerställa att du rapporterar data korrekt.
ZenLedger beräknar enkelt dina bitcoinskatter och hittar även möjligheter för dig att spara pengar och handla smartare. Kom igång gratis nu eller lär dig mer om vår skatteexpertförberedda planer!
Varning: Detta material har endast utarbetats i informationssyfte och är inte avsett att ge skatte-, juridisk eller finansiell rådgivning. Du bör rådfråga dina egna skatte-, juridiska och redovisningsrådgivare innan du genomför någon transaktion.
Läs också - Hur man utvinner Ethereum år 2023 i 5 enkla steg
