IRS-blanketten 1099-DA rapporter intäkter från digitala tillgångar från mäklartransaktioner. Börjar med taxeringsår 2025, kommer användare att få ett 1099-DA från alla börser där de har genomfört en skattepliktig digital tillgångstransaktionVarje börs skickar också en kopia av formuläret direkt till IRS.
1099-DA-blanketter är vanligtvis konsoliderade årliga sammanfattningar av dina transaktioner för varje digital tillgång på en given börs. Till exempel om du handlade ETH, SOL och BTC på en börs under året skulle du i allmänhet få tre separata 1099-DA-blanketter från den börsen – en per tillgång.
Formuläret sammanfattar totala intäkter kopplat till varje tillgång. Under kommande år kan börser också försöka rapportera kostnadsbas, vilket teoretiskt sett skulle kunna göra det möjligt för dem att uppskatta vinster eller förluster. Det finns dock många förbehåll som kan göra dessa siffror felaktiga. Viktigt är att För skatteåret 2025 är börser inte skyldiga att rapportera kostnadsbasen på 1099-DA.
Varför får jag dessa blanketter?
1099-DA introducerades av IRS för att förbättra insynen i skatteverksamhet för digitala tillgångar. Det sammanfaller med det nya Skatteregler per plånbok, vilket flyttar kostnadsbaserad spårning från en global tillgångspool till en plattformsspecifik (plånboksspecifik) modell.
Från och med skatteåret 2025, digitala tillgångsmäklare (börser) är skyldiga att utfärda 1099-DA-blanketter till berörda användare. Du kan förvänta dig att få dessa blanketter varje januari från varje börs du använde under föregående år.
Långsiktigt föreställer sig IRS att använda dessa blanketter för att jämföra rapporterade vinster, förluster och inkomster med vad skattebetalarna deklarerar.
Viktigt: Du kommer inte få ett 1099-DA från källor som inte är mäklare. Detta inkluderar:
Självvårdsplånböcker
Plånboksleverantörer
Decentraliserade börser (DEX)
dApps eller andra DeFi-protokoll
Dessa källor betraktas inte som mäklare och utfärdar i allmänhet inte 1099-DA-blanketter.
Vad gör jag med 1099-DA-blanketter?
För taxeringsår 2025, det finns relativt lite du behöver göra med 1099-DA. Eftersom det rapporterar endast intäkter, det avgör inte i sig vinster eller förluster. Du kanske dock vill:
Jämför intäktsbeloppen med ZenLedger (eller annan skatteprogramvara) för att bekräfta att transaktionerna importerades korrekt.
Under kommande år kan 1099-DA-blanketter fungera som en valideringsreferens, men det kommer fortfarande att finnas betydande förbehåll:
Börserna känner bara till kostnadsbasen för tillgångar förvärvade på deras plattform.
Tillgångar som överförs från andra plånböcker eller börser kommer inte att ha korrekt grundinformation.
Börserna kanske inte vet vilken kostnadsbasmetod du använder (FIFO, LIFO, HIFO, Average), vilket leder till avvikelser.
Som ett resultat kan det hända att börsrapporterade vinster eller förluster inte stämmer överens med din verkliga skatteskuld.
Hur förändrar detta 8949-blanketterna?
Införandet av 1099-DA sammanfaller också med en viktig uppdatering av Form 8949.
Du måste nu separera transaktioner inte bara genom kortsiktig kontra långsiktig, men också av om transaktionen rapporterades på ett 1099-DA-formulär:
Tidigare rapporterades aldrig transaktioner med digitala tillgångar på ett 1099-blankett, så Ruta C tillämpas universellt.
Nu kan transaktioner falla under olika rapporteringskategorier.
2025 IRS-blankett 8949: kortfristiga transaktioner måste delas upp efter alternativ G, H och I
Det här innebär att din 8949 kan behöva delas upp på flera formulär med olika rutor markerade (t.ex. G, H eller I för kortfristiga transaktioner).
Hur ZenLedger hanterar detta
ZenLedger hanterar automatiskt denna komplexitet åt dig:
Som standard antar ZenLedger att alla valutatransaktioner rapporteras på ett 1099-DA från och med 2025.
För taxeringsår 2025, eftersom kostnadsbasen inte rapporteras:
Kortfristiga valutatransaktioner är som standard Låda H
Under framtida år (när basen kan rapporteras):
Kortfristiga valutatransaktioner kommer som standard att vara Låda G
Alla andra kortfristiga transaktioner är som standard Låda I (Långfristiga transaktioner följer samma logik, med hjälp av Rutorna J, K och L.)
När du genererar dina 8949-formulär sorterar ZenLedger automatiskt transaktioner i rätt kategorier.
Vi planerar att introducera Anpassning på källnivå i framtiden, vilket gör det möjligt för användare att justera dessa antaganden per börs.
Ansvarsfriskrivning
Denna artikel är för informationsändamål ondast och utgör inte skatterådgivning. Skatteregler och rapporteringskrav kan variera beroende på individuella omständigheter. Rådfråga alltid en kvalificerad skatteexpert för vägledning specifikt för din situation.
