IRS-meddelande 2014-21 beskriver hur befintliga allmänna skatteprinciper tillämpas på transaktioner med virtuell valuta, även känd som digital valuta. Detta meddelande är avsett för skattebetalare och deras skatteförberedare.

Hur beskattar IRS kryptovaluta?

IRS beskattar kryptovalutor som fastigheter och investeringar, inte valuta. Alla transaktioner, från att sälja kryptovalutor för fiat (USD) eller annan kryptovaluta, till att använda kryptovalutor för köp, omfattas av samma skattebehandling som annan investeringsverksamhet som medför kapitalvinster och kapitalförluster.

Vissa kryptovalutatransaktioner beskattas också som inkomst och rapporteras på IRS Form Schedule 1, såsom ränta, utdelningar, staking-belöningar och mining-intäkter.

Kapitalvinster: Kortsiktiga och långsiktiga

Försäljning och handel med kryptovaluta beskattas som kapitalvinster eller kapitalförluster, beroende på din redovisningsmetod (även känd som din kostnadsbasmetoden).

För att korrekt beräkna din nettokapitalvinst eller -förlust klassificeras kapitalvinster och kapitalförluster som långfristiga eller kortfristiga. Generellt sett, om du innehar tillgången i mer än ett år innan du avyttrar den, är din kapitalvinst eller kapitalförlust långsiktig. Om du innehar den i ett år eller mindre är din kapitalvinst eller kapitalförlust kortsiktig.

Kortfristig kapitalvinstskatt är en skatt som tillämpas på vinster från försäljning av en tillgång du har haft i mindre än ett år. Kortfristig kapitalvinstskatt betalas med samma skattesats som du skulle betala på din vanliga inkomst, såsom lön från ett arbete.

Långsiktig kapitalvinstskatt är en skatt som tillämpas på tillgångar som innehas i mer än ett år. De långsiktiga kapitalvinstskattesatserna är 0 procent, 15 procent och 20 procent, beroende på din inkomst. Dessa skattesatser är vanligtvis mycket lägre än den vanliga inkomstskattesatsen.

Långsiktiga kapitalvinstsatser för 2025:

ZenLedger hjälper dig att fånga upp dessa vinster och förluster, både kortsiktiga och långsiktiga, och rapportera dem korrekt på IRS-blanketten 8949 och IRS-blanketten Schedule D.

Kryptoinkomst

Oavsett om du tjänar kryptovaluta genom att utvinna eller motta den i utbyte mot varor och tjänster, beskattas den enligt dina vanliga inkomstskattesatser, baserat på kryptovalutans värde den dag du mottager den. (Du kan också vara skyldig kapitalvinstskatt om du senare säljer kryptovalutan du utvann eller mottagit med vinst.)

Här är de vanligaste exemplen på vad som betraktas som kryptoinkomst:

• Att ta emot kryptovaluta som betalning för att tillhandahålla en tjänst.

• Att ta emot kryptovaluta som ränta eller en airdrop.

• Utvinn krypto och tjäna belöningar.

• Staking av krypto och tjäna belöningar.

ZenLedger kommer att registrera kryptovalutatransaktioner som beskattas som inkomst och rapportera dem på IRS Form Schedule 1.

För fler resurser på IRS.gov-webbplatsen:

• IRS federal kapitalvinstskattesats

• IRS-vägledning för kryptovalutor på IRS.gov

Denna information är endast avsedd för informationsändamål och inte för att ge ekonomisk, juridisk, investerings-, redovisnings- eller skatterådgivning. Du bör kontakta din auktoriserade revisor eller annan kvalificerad skatterådgivare för att få råd angående just ditt problem.