Bitcoin ve diğer kripto paralara erken yatırım yapan birçok kişi milyonlarca dolar kazandı, ancak aynı zamanda yüz binlerce dolar vergi borcu da olabilir. IRS'nin kripto para vergi kaçakçılığına karşı sert önlemler almasıyla birlikte, vergilerinizi zamanında ödediğinizden emin olmak her zamankinden daha önemli hale geldi. Neyse ki, vergi yükünüzü azaltmanın çeşitli yolları var.
Kripto para birimleri arasında karşılıklı işlem yapma olanağı sağlayan kripto para borsaları, yatırımcıların kripto para birimleri arasındaki işlemlerden elde ettikleri sermaye kazançları vergilerini ertelemelerine olanak tanır. 2017 Vergi İndirimleri ve İş Yasası, karşılıklı işlem yapma olanağını gayrimenkulle sınırlandırmış olsa da, 2018 öncesi işlemler yine de karşılıklı işlem yapma olanağına sahip olabilir ve bu da koşullarınıza bağlı olarak vergi faturanızı önemli ölçüde düşürebilir.
Gelin, 1031 Benzer Varlık Değişimlerine, kripto dünyasındaki önemlerine ve sizin için ne anlama geldiklerine bir göz atalım.
1031 Değişimi nedir?
Benzer türden varlıklarla yapılan takaslar (LKE'ler), yatırımınızın şeklini değiştirmeden bir yatırım varlığını takas ettiğinizde gerçekleşir. Başka bir deyişle, nakde çevirmeden çok benzer bir varlığı takas ediyorsunuz. IRS Bölüm 1031, somut bir kar elde etmediğiniz sürece, bu işlemlerden elde edilen sermaye kazançları vergilerinin ödemesini ertelemenize olanak tanır.
Bu terim en çok gayrimenkul dünyasında kullanılır; geliştiriciler bir işlemden elde edilen kazançları diğerine aktarırlar. Her takastan kar elde edebilirsiniz, ancak yıllar sonra nakde çevirene kadar vergi ödemek zorunda kalmazsınız. Daha sonra, son mülkü nakde çevirdiğinizde, elde edilen gelir üzerinden tek bir uzun vadeli sermaye kazancı vergisi ödeyebilirsiniz.
1031 Benzer Türde Değişimler ve Kripto Para Birimleri
IRS, kripto paraları "mülk" olarak kabul ettiğinden, Bölüm 1031 Benzer Türde Değişimler teorik olarak bunlara da uygulanabilir. Dahası, IRS Tebliği 2014-21, tüm kripto paraları "dönüştürülebilir sanal para birimleri" olarak sınıflandırarak, Bölüm 1031 kuralları kapsamında nitelendirilebilmesi için takas edilen mülkün "bir tür sınıfa ait" olması şartını karşılamaktadır.
1031 Değişiminin iki temel faydası vardır:
- Sonradan elden çıkardığınız kazançlar üzerinden vergi ödemek zorunda değilsiniz. Örneğin, BTC'den 5,000 dolarlık bir kazanç elde edip bunu ETH ile takas ederseniz ve daha sonra 2,500 dolar kaybederseniz, yalnızca 2,500 dolarlık kazanç üzerinden sermaye kazancı vergisi ödersiniz ve orijinal 5,000 dolarlık kazanç üzerinden vergi ödemekten kurtulursunuz. Ayrıca, vergi olarak ödeyeceğiniz paranın zaman değerinden de faydalanırsınız.
- Kısa vadeli sermaye kazanç vergisi oranlarına (örneğin, marjinal vergi oranınız) maruz kalmanızı en aza indirebilir ve esas olarak daha düşük uzun vadeli sermaye kazanç vergisi oranları ödeyebilirsiniz. Bunun nedeni, her işlem yaptığınızda süreyi sıfırlamanıza gerek olmamasıdır. Uzun vadeli sermaye kazanç vergisi oranı (genellikle %15) bir yıl sonra devreye girer.
Ancak, Aralık 2017'de Kongre, 1031. Maddeyi değiştiren ve benzer türden takasları gayrimenkulle sınırlayan Vergi İndirimleri ve İş Yasası'nı kabul etti. Kripto para işlemlerinde artık benzer türden takas yapamazsınız, ancak yasa 2018 vergi yılından önce gerçekleşen işlemlere uygulanmaz; bu da hâlâ fazla vergi ödemiş olabileceğiniz anlamına gelir.
2021'de Kripto Para Birimlerine Benzer Borsalar: Geçmiş Getirilerin Düzeltilmesi
1031. Bölüm Benzer Varlık Değişimleri, kripto para yatırımcılarının ve tüccarlarının 2018 öncesinde yapılan kripto para biriminden kripto para birimine işlemlerde para tasarrufu yapmalarına yardımcı olabilir. Özellikle, vergi beyannamenizi düzelterek büyük miktarda nakit geri kazanma fırsatı olabilir. Ancak, beyannamenizi düzeltmeden önce deneyimli bir kripto para vergi muhasebecisine veya avukatına danışmalısınız.
Diyelim ki 1 Şubat 2017'de 1,000 dolara on Bitcoin aldınız. Aralık ayında, 10 BTC'yi yaklaşık 160,000 dolarlık piyasa değerinden 500 Litecoin ile takas ettiniz. LTC'nin fiyatı daha sonra düştü ve siz de 2018 Aralık ayında 15,000 dolara sattınız. Bu moral bozucu düşüşün yanı sıra, yüksek miktarda vergi ödemek zorunda kalabilirsiniz.
Bir LKE (Low Kee Equity - Uzun Vadeli Sermaye Kazancı) olmadan, BTC'yi LTC ile takas ettiğinizde yaklaşık 50,000 dolar vergi ödemeniz gerekirdi; bu, marjinal vergi oranınız üzerinden hesaplanan kısa vadeli sermaye kazancı vergisidir. LTC'de 145,000 dolarlık bir kayıp elde etseniz de, herhangi bir yılda sermaye kaybı indirimlerinde 3,000 dolarlık bir sınır vardır; bu da kayıpları birkaç yıl boyunca devretmeniz gerektiği anlamına gelir.
Uzun vadeli sermaye kazancı anlaşması (LKE) kapsamında, BTC'yi LTC'ye çevirirken herhangi bir vergi ödemekten kaçınabilir ve 14,000 dolarlık net kazanç üzerinden %15 vergi oranında uzun vadeli sermaye kazancı vergisi ödeyebilirsiniz. Daha düşük bir uzun vadeli sermaye kazancı vergi oranı ödemenin yanı sıra, tek seferlik vergilerden de muaf olursunuz ve zararlarınızı birkaç yıla yayma sınırlamasına tabi olmazsınız.
Kripto Para Vergilerini Azaltmanın Alternatif Yolları
Kripto para birimlerinin birebir takası artık yasaklanmış olabilir, ancak kripto para vergi yükünüzü azaltmanın birçok başka yolu var.
Kripto para vergilerini azaltmanın en kolay yolu, pozisyonları bir yıldan uzun süre tutmaktır. Bu şekilde, kısa vadeli sermaye kazancı vergi oranına (genellikle %15) değil, uzun vadeli sermaye kazancı vergi oranına hak kazanırsınız. Birçok durumda, vergi yükünüzü yarıya indirebilir ve önemli miktarda para tasarrufu sağlayabilirsiniz.
Doğru muhasebe yöntemi, pozisyonları daha uzun süre tutmayı ve daha düşük uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranlarından yararlanmayı kolaylaştırır. Örneğin, son giren ilk çıkar (LIFO) yöntemi kötü bir fikirdir çünkü son satın alımınızı en son satışınızla eşleştiriyorsunuz, oysa ilk giren ilk çıkar (FIFO) yöntemi daha avantajlıdır.FIFOBu işlem, en eski satın alma işleminizi en son satışınızla eşleştirerek zaman aralığını genişletir.
Vergi kaybı hasadı, vergi yükünüzü azaltmanın bir başka yoludur. Gerçekleşmemiş bir kaybınız varsa, bu kaybı cari vergi yılında realize etmek için kripto parayı satabilirsiniz. Bu kayıp, diğer sermaye kazançlarını ve 3,000 dolara kadar olan normal geliri dengeleyebilir ve sonraki yıllara aktarılabilir. "Yıkama Satışı Kuralı" uygulanmadığı için, kripto parayı portföyünüze geri koyabilirsiniz.
Kripto para vergi yazılımı, kripto para işlemlerini takip etmenize, sermaye kazançlarını ve kayıplarını hesaplamanıza ve popüler IRS formlarını otomatik olarak doldurmanıza yardımcı olabilir. Bu sayede, yanlışlıkla fazla veya eksik ödeme yaparak ceza ve faiz birikmesini önleyebilirsiniz. Ayrıca, portföyünüzdeki fırsatları belirlemek için vergi kaybı telafisi aracımızı kullanabilirsiniz.
ZenLedger'ı bugün ücretsiz deneyin!
Alt çizgi
2017 Vergi İndirimleri ve İş Yasası'nın ardından kripto para birimlerinin benzer değerde alım satımı artık yasaklandı, ancak yine de benzer değerdeki alım satım işlemlerinden yararlanmak için önceki vergi beyannamelerinizi düzeltebilirsiniz. Aynı zamanda, elde tutma sürenizi uzatmaktan vergi kayıplarını telafi etmeye kadar, zaman içinde kripto para vergilerinizi azaltmanın çeşitli başka yolları da vardır.
Özellikle geçmiş vergi beyannamelerinizi düzeltmeyi planlıyorsanız, bilgili bir kripto para vergi muhasebecisinden veya avukatından tavsiye almak her zaman iyi bir fikirdir. Maliyetli hatalardan kaçınmanın yanı sıra, muhasebeciler finansal varlıklarınıza bütünsel bir bakış açısıyla yaklaşabilir ve uzun vadede vergi yükünüzü azaltmak için bunları optimize etmenin en iyi yollarını bulabilirler.
ZenLedger, vergi yükünüzü en aza indirirken vergilerinizi doğru bir şekilde beyan etmenize yardımcı olabilir.
