Muhasebe, her işletmenin temel taşıdır. İşletmenizin nakit akışını anlamadan önce, kuruluş içinde gerçekleşen tüm işlemlerin düzenli bir kaydına ihtiyacınız vardır. Bu nedenle, tek başına çalışan muhasebecilerden, kar amacı gütmeyen kuruluşlara ve çok uluslu holdinglere kadar herkes, muhasebe kayıtlarını dengeleme gibi hayati bir görevi profesyonel mali müşavirlere emanet eder.
Muhasebenin büyük bir kısmı işlemleri sınıflandırmak ve kaydetmekle ilgilidir. Müşteriler, karmaşık varlık sınıflarını anlaşılır kılmak ve vergi kanunlarına, yasalara ve düzenlemelere uyumlu kalmalarını sağlamak için yeminli mali müşavirlere güvenirler. Kripto paralara olan talebin artmasıyla birlikte, bilgi sahibi olmak önemlidir.
Eğer bir mali müşavirseniz, bir süre sonra... Müşteri size kripto para birimleriyle ilgili sorular soruyor.Kripto para birimiyle ödeme aldığınızda ne olur? Kripto para birimlerinin alım satımı ve ticareti nasıl sınıflandırılır? Bu yazıda bu ve diğer soruları yanıtlayacağız.
Kripto para muhasebecileri için 8 muhasebe ipucu.
Vergi uzmanı için kripto para birimi ne anlama geliyor?
Dünyanın geri kalanı için kripto para birimi, "basımını" düzenlemek, işlemleri doğrulamak ve blok zinciri adı verilen şeffaf, dağıtılmış bir defteri korumak için şifreleme kullanan dijital bir para birimidir.
Bir mali müşavir için kripto para birimi para birimi değil, mülktür.ABD Vergi Dairesi (IRS), çoğu gelişmiş ülkenin vergi kurumlarıyla birlikte, kripto para birimlerini sermaye kazancı vergisine tabi mülk olarak sınıflandırmaktadır.
Bu, müşteriniz kripto parayı bir para birimi gibi ele alıp, örneğin Bitcoin ile bir Bugatti Veyron satın alsa bile, işlem üzerinden yüksek bir sermaye kazancı vergisi ödemek zorunda kalabileceği anlamına gelir. Satın alma işlemi, mülk satışı gibi ele alınır. Bitcoin'ler müşteri tarafından satın alındığından beri değer kazandıysa, satış anındaki Bitcoin değerine göre sermaye kazancı vergisi ödemek zorundadır. Eskiden bir kripto para biriminin diğeriyle "benzer türde takası" konusunda bazı belirsizlikler varken, yeni ABD vergi kanunu IRC Bölüm 1031 (a)(1)'i değiştirerek bu yasal boşluğu kapatıyor ve tüm kripto para birimi işlemlerini vergilendirilebilir bir olay haline getiriyor.
Kripto Para Muhasebecileri İçin Muhasebe İpuçları
Dolayısıyla, mal ve hizmet alımları ve benzeri takaslar da dahil olmak üzere tüm kripto para işlemlerinden vergi ödememiz gerektiğini biliyoruz. Dünyanın geri kalanı kripto parayı para birimi gibi değerlendirdiğinden, ancak vergi daireleri bunu mülk gibi değerlendiriyor.Muhasebe işlemleriniz oldukça karmaşık hale gelebilir. İşte muhasebenizi doğru ve düzenli tutmanıza yardımcı olacak bazı ipuçları.
İpucu 1 – Her kripto para işlemi vergilendirilebilir bir işlemdir.
Kripto para birimi alım satımının veya ticaretinin sermaye kazancı veya kaybına yol açtığını tekrar belirtmekte fayda var. Bu durum, kripto para kullanarak mal ve hizmet satın alsanız bile (bu bir varlık satışı olarak sayılır) veya bir kripto para birimini diğeriyle takas etseniz bile (örneğin Bitcoin'i Ethereum ile) geçerlidir.
İpucu 2 – Kripto paralarınızı bir yıldan fazla süreyle elinizde tutun.
Sermaye kazancı veya kaybı yaratan vergilendirilebilir bir işlem olarak, kripto para işlemlerinde daha düşük uzun vadeli sermaye kazancı vergi oranından yararlanmak mümkündür.
İpucu 3 – Kripto para birimiyle yapılan ödemeler, sıradan gelir olarak değerlendirilir.
Mal, hizmet veya maaş karşılığında kripto para ödemesi alıyorsanız, bunu ödeme anındaki piyasa değerine göre normal gelir olarak değerlendirebilirsiniz.
İpucu 4 – ABD'de vergi muafiyeti olan hayır kurumlarına yapılan kripto para bağışlarında sermaye kazancı vergisi alınmaz.
IRS tarafından tanınan vergi muafiyeti olan hayır kurumlarına (örneğin 501(c)(3) statüsü) yapılan kripto para bağışlarında sermaye kazancı vergisi ödemek zorunda değilsiniz. Hatta bağışı, işlemin yapıldığı tarihteki kripto paranın piyasa değerine göre vergilerinizden düşebilirsiniz.
İpucu 5 – Airdropları, fork'ları ve madenciliği vergilendirilebilir gelir olarak değerlendirin.
Airdroplar, forklar ve kripto para madenciliği adeta yoktan para yaratıyor gibi görünse de, yine de vergilendirmeye tabidirler. IRS politikası, yeni kripto parayı işlem anındaki piyasa değerine göre vergilendirilebilir gelir olarak değerlendirmektir. Kripto para madenciliği ekipmanları ise işletme gideri olarak düşülebilir.
İpucu 6 – Kripto parayı anında nakde çevirmeyi düşünün.
Müşterilerinizin size kripto para birimiyle ödeme yapmasına izin veriyorsanız, bunu anında nakde çevirmenizi sağlayan birçok hizmet mevcuttur. Bu, kripto paralarla işlem yapmanın volatilite riskini azaltır ve muhasebenizi basitleştirirken, müşterilerinizin tercih ettiği yasal ödeme aracını da kullanmanıza olanak tanır.
7. İpucu – Bölgesel yasa ve yönetmeliklere dikkat edin.
Kripto para yeni bir varlık sınıfıdır. Yasalar ve düzenlemeler ülkeden ülkeye değişmektedir. Eyaletlerin kripto paralarla ilgili kendi ek vergi düzenlemeleri olabilir. Kripto paralarla ilgili yerel vergi düzenlemelerinizi anlamanız ve kripto para vergilerinizi ve muhasebenizi hesaplamanız önemlidir.
İpucu 8 – Kripto para vergi yazılımı kullanın.
Vergi dairesiyle uğraşırken tepkisel olmaktan ziyade proaktif olmak önemlidir. Doğru öz bildirim, öne geçmenin ve yasal cezalardan ve ücretlerden kaçınmanın en iyi yoludur.
ZenLedger Kripto para vergi hizmetimiz, kripto para işlemlerini içe aktarmanıza, kazanç ve gelirleri hesaplamanıza ve 8949, Schedule D, FinCen114 ve FBAR gibi vergi formlarını otomatik olarak doldurmanıza olanak tanır. Profesyonel kripto vergi yazılımımızı ücretsiz deneyin!
