İspanya'da ikinci bir eviniz veya Cenevre'de özel ticari çıkarlarınız yoksa, muhtemelen Yabancı Banka ve Finansal Hesap Bildirimi (FBAR) veya Yabancı Hesap Vergi Uyumluluk Yasası (FATCA) gerekliliklerine aşina değilsinizdir.
Ancak kripto para birimleri alıp satıyorsanız, hızlı bir eğitim almanız gerekebilir. FinCEN (Mali Suçları Uygulama Ağı), yabancı kripto para hesaplarını gelecekteki FBAR gerekliliklerine dahil etmek istiyor. Birçok vergi uzmanı, yabancı kripto varlıklarınız varsa FATCA gerekliliklerini tamamlamanızı öneriyor.
Bu kılavuzda, bu yeni kısaltmaları (IRS, SEC, DOJ, CTFC ve sayısız diğerlerinin yanı sıra) sözlüğünüze ekleyeceğiz, vergi beyannamesi vermeniz gerekip gerekmediğini belirlemenize yardımcı olacağız ve süreci nasıl kolaylaştırabileceğinizi göstereceğiz. kripto vergi yazılımı.
FBAR ve FATCA nedir?
Yabancı Banka ve Finansal Hesap Bildirimi (FBAR), vergi kaçakçılığını ve diğer suçları önlemek amacıyla yabancı finansal varlıkları takip eden FinCEN Form 114'ü ifade eder. Bu form, vergi yılı boyunca bir veya daha fazla yabancı banka veya aracı kurum hesabında en az 10,000 ABD doları bulunan her ABD vatandaşının hesap bakiyelerini Hazine Bakanlığı'na bildirmesini gerektirir.
Bu arada, Yabancı Hesap Vergi Uyumluluk Yasası (FATCA), yalnızca denizaşırı "hesapları" değil, yabancı finansal "varlıkları" da etkileyen daha geniş bir kapsama sahiptir. IRS henüz özel bir kılavuz sağlamamış olsa da, uzmanlar ABD'de yaşarken 50,000 doların üzerinde veya yurtdışında yaşarken 200,000 doların üzerinde yabancı finansal varlıkları bildirmek için 8938 numaralı formu doldurmayı önermektedir.
Başvuru yapmanız gerekiyor mu?
FinCEN, yalnızca raporlamaya tabi diğer varlıkların yanı sıra kripto para birimlerini de içeren yurtdışı bir hesabı bulunan vergi mükelleflerinden FBAR raporu vermelerini talep etmektedir. Dolayısıyla, örneğin, yabancı bir kripto para borsası hesabınız varsa ve bu hesap içinde kripto paraları dövize çevirdiyseniz, hesabın değerini beyan etmekle yükümlü olabilirsiniz.
Bununla birlikte, FinCEN Bildirisi 2020-2 Kurumun, FBAR amaçları için sanal para birimlerini bildirilebilir hesaplar olarak tanımlamanızı gerektiren düzenlemeleri değiştirmeyi planladığı açıklığa kavuşturulmuştur. Bu planlar bu makalenin yayınlandığı tarih itibariyle henüz hayata geçmemiş olsa da, yakında –sadece kripto para hesapları için bile– bir gereklilik haline gelme olasılığı yüksektir.
IRS Form 8938, diğer hususların yanı sıra, her bir yabancı varlık işleminizi vergi beyannamenizdeki ilgili girişle eşleştirmenizi gerektirir.
Öte yandan, yabancı bir kripto para borsasında varlık bulunduran herkesin FATCA'ya uyum sağlamak için 8939 numaralı formu doldurmayı düşünmesi gerekir. Buna göre Vergi NotlarıBir IRS yetkilisi, vergi mükelleflerinin cezalardan kaçınmak için bundan sonra 8938 numaralı formu doldurmaları gerektiğini ima etti. Ancak, önceki vergi yılları için muhtemelen takip edilmeyeceklerini de belirtti.
FATCA'nın bildirim yükümlülükleri, ABD'de yaşayan biri olarak 50,000 dolardan fazla, yurt dışında yaşayan biri olarak ise 200,000 dolardan fazla yabancı finansal varlığa sahip olduğunuzda devreye girer. Genel olarak, yurt dışında yaşamak, 12 ay içinde yabancı bir ülkede en az 330 gün geçirmek anlamına gelir. Eşinizle birlikte ortak beyanname veriyorsanız bu eşikler iki katına çıkar.
Formlar ve Son Tarihler
Yıllık FBAR raporunun teslim tarihi aynı gündür. düzenli vergi beyannameleriBu tarih genellikle hafta sonu veya resmi tatil olmadığı sürece 15 Nisan'a denk gelir. Ancak, tipik bir vergi beyannamesinin aksine, herhangi bir evrak doldurmanıza gerek kalmadan FBAR'ınızı 15 Ekim'e kadar otomatik olarak uzatma alırsınız. Öte yandan, FATCA'nın 8938 numaralı formu standart IRS vergi son tarihlerine tabidir.
Önceki yıllara ait vergi yükümlülüklerini yerine getirmediyseniz, cari yıl için bilgi gönderirken dikkatli olmalısınız. IRS onaylı prosedürlerden birini izlemeden cari yılda beyanname vermeye başlarsanız, "sessiz ifşa" yapma riski vardır. Bu nedenle, bu kategoriye giriyorsanız, yardım almak için bir vergi hukuku uzmanıyla iletişime geçmeyi düşünün.
Yabancı hesapların Hazine Bakanlığı'na FBAR aracılığıyla bildirilmemesi, IRS'nin uyguladığı cezalardan çok daha ağır cezalara yol açar. "Kasıtlı olmayan" bildirim eksiklikleri için ceza, her eksiklik için 10,000 dolardır. "Kasıtlı" bildirim eksiklikleri için cezalar, 100,000 dolara veya ihlal anındaki hesap bakiyesinin %50'sine kadar çıkabilir.
IRS, artan inceleme Belirli basitleştirilmiş prosedür başvuruları kapsamında, kasıtlı olarak yanlış bir beyanda bulunmanız ve yakalanmanız durumunda önemli para cezaları ve yaptırımlarla karşılaşabilirsiniz. Vergi kanunlarını kasten ihlal ettiyseniz, bunu aşağıdaki şekilde bildirmelisiniz. IRS Gönüllü Açıklama Programı yerine.
Gönüllü açıklama programı, cezayı her yıl için 10,000 dolarlık "kasıtsız" ceza yerine %5'lik bir ek cezaya ve %20 doğruluk cezası ve sivil dolandırıcılık cezaları gibi ilave sivil cezalara indirebilir.
FBAR/FinCen Form 114'ü buradan çevrimiçi olarak doldurabilirsiniz:
https://bsaefiling.fincen.treas.gov/NoRegFBARFiler.html
FATCA'nın 8938 numaralı formu hakkında daha fazla bilgiyi burada bulabilirsiniz:
https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-8938
Doğru Dosyalama Nasıl Yapılır
Yıllık FBAR raporu nispeten genel bir rapordur ve Hazine Bakanlığı'na yabancı hesaplarınızın hesap numaralarını ve bakiyelerini sağlar. Çok fazla ayrıntılı bilgi gerekmemekle birlikte, yabancı hesaplarınızın ayrıntılarını toplamak, maksimum bakiyelerinizi hesaplamak ve evrak işlemlerini tamamlamak zaman alabilir.
Ne yazık ki, FATCA'nın 8938 numaralı formu biraz daha karmaşık. IRS, her yabancı varlığı vergi beyannamenizde bildirdiğiniz form ve satırla eşleştirmenizi ve her yabancı hesap için ayrıntılı bilgi vermenizi gerektiriyor. Tipik sınıflandırmaların dışında kalan yabancı varlıklarınız varsa, daha da fazla ayrıntı vermeniz gerekebilir.
İyi haber şu ki, kripto para vergi yazılımı bu süreci otomatikleştirmenize yardımcı olabilir. Cüzdanlarınızı ve borsalarınızı birbirine bağlayarak, ZenLedger Diğer platformlar ise FBAR için maksimum hesap bakiyelerinizi hızlıca belirleyebilir, FATCA için işlemleri sınıflandırabilir ve veri tablolarını inceleme ihtiyacını ortadan kaldırabilir.
ZenLedger, çevrimiçi borsalar ve çevrimdışı cüzdanlardaki işlemlerinizi içe aktararak ve bir araya getirerek vergi zamanını kolaylaştırır.
ZenLedger FBAR ve Form 8938 belgelerinizi otomatik olarak oluşturur. Daha da iyisi, formlardaki rakamları belirli işlem verileriyle destekleyen bir Genel Birleşik Muhasebe raporuna erişebilirsiniz. Bu sayede, bir denetimle karşılaşırsanız veya muhasebecinizin soruları olursa, ihtiyacınız olan verilere kolayca ulaşabilirsiniz.
Elbette, bu özellikler sermaye kazanç vergilerini hesaplamayı da kolaylaştırarak, fazla ödeme yapmadan veya eksik ödeme riskine girmeden vergi yükümlülüklerinizi doğru bir şekilde bildirmenizi sağlar. Vergi kaybı telafisi aracı, zarar eden pozisyonları satarak yıl boyunca tasarruf fırsatları bulmanıza bile yardımcı olabilir.
Alt çizgi
Hükümet, kripto para vergi kaçakçılığı ve kara para aklama ile mücadeleye devam ediyor. Hazine Bakanlığı, FBAR kapsamında yalnızca kripto para işlemlerini bildirmenizi zorunlu tutmasa da, bu denetim kapsamında itibari para işlemlerini içeren birçok hesabı yakalayabilirler. Ayrıca, IRS (ABD Vergi Dairesi) FATCA ile ilgili özel bir kılavuz sağlamamış olsa da, şartları karşılıyorsanız güvenliğiniz için 8938 numaralı formu doldurmanızda fayda var.
Elbette, FBAR ve FATCA, kripto para yatırımcılarının, tüccarlarının ve meraklılarının her yıl doldurması gereken tek karmaşık formlar değil. Kripto para sattıysanız, her sermaye kazancını veya kaybını ve toplam tutarı vergilerinizde bildirmeniz gerekir. Ne yazık ki, birden fazla hesabınız varsa bu zor olabilir, çünkü bu hesaplardaki işlemleri eşleştirmeniz gerekir.
ZenLedger, Form 1040 gibi yıllık vergi belgelerinizi doldurmanıza yardımcı olabilir. 8949 Formve FBAR ve FATCA gibi daha karmaşık formlar. Platform, borsalarınız ve cüzdanlarınızdaki işlemleri bir araya getirerek doğru ve kapsamlı sonuçlar sunar ve beklenmedik bir vergi faturası veya gereksiz bir denetimle karşılaşmamanızı sağlar.
Ücretsiz olarak bugün başlayın!
Bu materyal yalnızca bilgilendirme amacıyla hazırlanmıştır ve profesyonel tavsiye olarak yorumlanmamalıdır. Lütfen kendi özel durumunuza uygun bağımsız hukuki, mali, vergi veya diğer konularda danışmanlık hizmeti alın.
