Kripto paralar, dünya genelindeki vergi daireleri için odak noktası haline geldi. Düzenlemeler sürekli değişirken, kripto para yatırımcıları, tüccarları ve tüketicileri, para cezalarından ve yaptırımlardan kaçınmak için kurallara uyduklarından emin olmalıdır. Kanada, diğer birçok ülke kadar sıkı denetim uygulamıyor olabilir, ancak bu, kripto paraları vergilerinizden muaf tutmanın sorun olmadığı anlamına gelmez.
Kanada Gelir İdaresi'nin (CRA) Kanada'da kripto paralara uyguladığı vergilendirme yöntemine ve yatırımcıların ve tüccarların kurallara nasıl uyum sağlayabileceklerine bir göz atalım.
Kripto Paralar Üzerindeki Vergiler: Kanada Sürümü
Kanada Gelir İdaresi, gelir vergisi kanunu kapsamında kripto parayı bir emtia olarak değerlendirmektedir. Amerika Birleşik Devletleri İç Gelir Servisi'nde (IRS) olduğu gibi, işlemlerden elde edilen gelir, duruma bağlı olarak ticari gelir veya sermaye kazancı olarak değerlendirilir ve ödenen gerçek vergi, her bireyin vergi dilimine ve diğer ayrıntılara bağlıdır.
Kripto para kayıpları, sermaye kazançlarını dengelemek ve geliri düşürmek için kullanılabilir. Dengelenecek sermaye kazancı yoksa, vergi mükellefleri kayıpları ileriye veya geriye taşıyarak farklı yılların vergi beyannamelerine uygulayabilirler. Ayrıca, hasat Yıl içinde zarar eden pozisyonları satarak ve daha sonra bunların yerine yenilerini koyarak elde edilen sermaye kayıpları.
Kazançlar veya kayıplar Gelir Vergisi ve Sosyal Güvenlik Beyannamesi'nde ve/veya Ek 3'te bildirilmelidir. Çoğu kişi bunu yapmak zorundadır. vergi beyannamelerini vermek Vergi beyannamelerini vermek için son tarih 30 Nisan 2020'dir, ancak serbest meslek sahibi kişilerin 15 Haziran 2020'ye kadar süreleri vardır. Devam eden COVID-19 salgını, çoğu kişinin vergi beyannamelerini verme süresini de değiştirebilir.
Maliyet Esasının Hesaplanması
Elde edilen işletme geliri veya sermaye kazancının miktarı, sattığınız veya alım satımını yaptığınız kripto paranın maliyet esasına ve piyasa değerine bağlıdır.
Kanada Gelir İdaresi'ne (CRA) göre, adil piyasa değeri, açık ve kısıtlamasız bir piyasada istekli bir alıcı ve istekli bir satıcının anlaşacağı en yüksek fiyattır (dolar cinsinden). Bu fiyatlar, işlemi gerçekleştirmek için kullandığınız aynı borsa aracı kurumundan veya yüksek işlem hacmine sahip birçok borsa aracı kurumunun öğlen saatlerindeki ortalama değerlerinden elde edilebilir. CRA, vergi mükelleflerini adil piyasa değerini hesaplarken zaman içinde aynı yöntemi kullanmaları konusunda uyarıyor. Başka bir deyişle, vergileri en aza indirmek için farklı yöntemler kullanmalı ve en düşük adil piyasa değerini seçmelisiniz. İyi haber şu ki, çoğu kripto para borsası, vergileri basitleştirmeye yardımcı olmak için raporlamalarının bir parçası olarak adil piyasa değerini sunmaktadır.
Eğer hard fork veya airdrop yoluyla kripto para alırsanız, varlığı satana kadar herhangi bir vergi ödemezsiniz. Elde etmek için hiçbir şey ödemediğiniz için maliyet esası sıfırdır; bu da satıştan elde edilen tüm gelirin vergilendirileceği anlamına gelir. Benzer şekilde, ilk coin arzı (ICO) yoluyla alınan coinler, diğer kripto para birimleri arasındaki işlemlerle aynı şekilde vergilendirilir.
Madencilik ve Diğer Durumlar
Kripto paraların vergilendirilmesi çoğu yatırımcı ve tüccar için oldukça basittir, ancak kripto para madenciliği veya kripto para içeren finansal işlemlerle uğraşan bireyler veya işletmeler için biraz daha karmaşıktır.
Madenciler, duruma bağlı olarak birkaç farklı vergi türüne tabi olabilirler:
- Hobi amaçlı madencilik yapanlar, tüccar veya yatırımcıyla aynı şekilde değerlendirilir. Sermaye kazançları, kripto varlıkların satışında vergilendirilir ve kriptonun maliyet esası sıfırdır.
- İşletmeler kripto parayı, yıl sonundaki satın alma maliyetine veya piyasa değerine (her bir kalem veya tüm envanter dikkate alınarak) göre değerleyebilecek bir envanter olarak ele almalıdır. Yapılan satışlar işletme geliri olarak kaydedilir.
İşletmeler ayrıca giderlerini işletme gelirlerinden düşme olanağına da sahiptir. Örneğin, madencilik donanımı, elektrik ve diğer maliyetler, kripto para birimi başına hesaplanarak satış gelirlerinden düşülebilir.
Kripto para ödünç verirken ve finansal bir kuruluş olarak faiz elde ederken de aynı kurallar geçerlidir. Örneğin, yatırımcılara kripto para ödünç veren ve onlardan faiz alan bir şirket, faizi sermaye kazancı/kaybı veya ticari gelir olarak kaydetmelidir.
Kripto Para İşlemlerinizi Takip Etme
Kripto para ticareti yapanlar, yatırımcılar ve tüketiciler, vergi zamanı geldiğinde herhangi bir sorun yaşamamak için, alım satım işlemlerini (hatta elde tuttukları durumlarda bile) her zaman kaydetmelidirler.
ZenLedger Birden fazla borsa ve çevrimdışı cüzdandaki işlemleri bir araya getirmeyi ve sermaye kazançlarınızı veya kayıplarınızı otomatik olarak hesaplamayı kolaylaştırır. Tüm süreç otomatikleştirildiği için, vergi makamlarının herhangi bir sorusu olması durumunda savunulabilir bir yaklaşım ve denetim izi mevcuttur. ZenLedger şu anda Kanada pazarını kapsamasa da, yakında bunu yapmayı planlıyoruz - bu yüzden takipte kalın!
Alt çizgi
Kanada'nın kripto para vergi yasaları, Amerika Birleşik Devletleri de dahil olmak üzere birçok ülkenin yasalarına benzerlik göstermektedir. Elbette, kripto para piyasası hem önemli bir varlık sınıfı hem de bir değişim aracı olarak geliştikçe bu düzenlemeler sürekli değişmektedir. Yatırımcılar ve tüccarlar, vergi zamanı geldiğinde sorun yaşamamak için bu değişiklikleri yakından takip etmelidir.
Kripto para vergilerinizi hazırlarken, herhangi bir karışıklığı önlemek ve en güncel yönergelere uyduğunuzdan emin olmak için güvenilir bir finansal danışmana başvurmanız önemlidir.
