ABD Vergi Dairesi (IRS), kripto paraları sermaye kazanç vergisine tabi mülk olarak sınıflandırıyor. Geleneksel aracı kurumlar ve yatırım fonları ise sermaye kazançlarını veya kayıplarını vergi beyannamesinde bildiriyor. Form 1099-BKripto para borsaları, borsa dışı işlemlerinizden haberdar olmayabilir. Dahası, sermaye kazançlarını hesaplamak için farklı muhasebe yöntemleri kullanılabilir ve bu da farklı vergilendirilebilir tutarlara yol açabilir.
Şimdi de maliyet esası kavramına, farklı muhasebe yöntemlerine ve cüzdanlarınız ile borsalarınızdaki işlemleri nasıl bir araya getireceğinize bakalım.
Kripto paralar için sermaye kazançlarını hesaplamak, özellikle maliyet esasını belirlemek açısından, çoğu finansal varlığa göre daha zordur. Neyse ki, birkaç ipucu zaman ve para tasarrufu yapmanıza yardımcı olabilir.
Maliyet Esası Nedir?
Maliyet esası, bir hisse senedi, tahvil, kripto para birimi veya diğer varlığın edinim fiyatını ifade eder. Örneğin, bir ether'i 1,500 dolara nakit olarak satın aldıysanız, maliyet esasınız 1,500 dolardır, bundan gas veya diğer işlem ücretleri (örneğin, borsa ücretleri) çıkarılır.
Bir kripto para birimini başka bir kripto para birimiyle takas ederseniz, maliyet esası, takas ettiğiniz kripto para biriminin ABD doları cinsinden değeridir. Örneğin, 0.07 bitcoin'i bir ether ile takas ettiyseniz, maliyet esası işlem anındaki 0.07 bitcoin'in piyasa fiyatına eşit olacaktır; diyelim ki 1,500 ABD doları.
Sermaye kazançlarını veya kayıplarını hesaplamak ve her yıl vergilerinizi doğru bir şekilde beyan edip sunmak için maliyet esasını bilmek çok önemlidir. IRS, vergi mükelleflerinin ne kadar sermaye kazancı vergisi ödeyebileceklerini gösteren 8949 numaralı formda maliyet esası bilgilerini bildirmelerini şart koşmaktadır.
Maliyet Esaslı Yöntemler
IRS size birkaç seçenek arasından seçim yapma olanağı sunuyor. muhasebe yöntemleri Sermaye kazançlarını veya kayıplarını hesaplarken. Sonuç olarak, yöntemler arasındaki farklar, alımları satışlarla eşleştirmeye indirgenir. İlk giren ilk çıkar (FIFO) en yaygın yaklaşım olsa da, en iyi yaklaşım işlem sıklığınıza ve diğer faktörlere bağlıdır.
En yaygın dört muhasebe yöntemi şunlardır:
- İlk giren ilk çıkar. (FIFO), sermaye kazançlarını veya kayıplarını hesaplamanın en yaygın yoludur. Her satışı en eski satın alımla eşleştirerek, yatırımcılar daha uzun elde tutma süreleri elde etme şansına sahip olurlar ve bu da daha düşük bir vergi oranına yol açar.
- Son giren, ilk çıkar. (LIFO) yöntemi, her satış işleminde en son satın alımı eşleştirir. Maliyet tabanı daha yüksek olduğu için yükselen piyasalarda sermaye kazancınız daha düşük olsa da, daha yüksek kısa vadeli sermaye kazancı vergi oranını ödeme olasılığınız daha yüksektir.
- En yüksek giriş, ilk çıkış (HIFO), alımları önce en yüksek maliyetli hisselerle eşleştirerek sermaye kazançlarını en aza indirir. Çoğu yatırımcı LIFO'ya benzer performans gösterse de, HIFO yüksek frekanslı günlük işlem yapanlar için daha tercih edilebilir olabilir.
- Belirli Kimlik Bu yöntem, zamanlama veya fiyattan bağımsız olarak her satışı belirli bir satın alma işlemiyle eşleştirmeyi içerir. Sonuç olarak, kısa veya uzun vadeli sermaye kazançlarınızı seçici olarak optimize edebilirsiniz. Ancak, bu en riskli ve en zorlu yaklaşımdır.
ABD Vergi Dairesi (IRS), FIFO dışındaki yöntemleri kullanan vergi mükelleflerinin savunulabilir kayıtlar tutmasını şart koşmaktadır; bu kayıtlar şunları içermelidir:
- Her bir birimin edinildiği tarih ve saat.
- Her bir birimin satın alma anındaki maliyet esası ve piyasa değeri.
- Her bir birimin satıldığı, takas edildiği veya elden çıkarıldığı tarih ve saat.
- Her bir birimin satıldığı, takas edildiği veya elden çıkarıldığı zamanki piyasa değeri ve her birim için alınan para miktarı veya mülkün değeri.
ABD Vergi Dairesi (IRS), vergi mükelleflerinin muhasebe yöntemlerini yıldan yıla değiştirmelerine izin verse de, bunu yapmak teknik açıdan zor olabilir. Örneğin, önceki yıla ait işlemlerinizin yeni yılda doğru şekilde eşleştiğinden emin olmanız gerekir.
İşlemlerin Birleştirilmesi
Maliyet esasını ve sermaye kazançlarını hesaplamanın en zorlu kısmı, borsalar ve cüzdanlar genelindeki işlemleri bir araya getirmektir. Kripto para yatırımcıları ve tüccarları artık muhasebecileri için manuel olarak elektronik tablolar oluşturmak zorunda kalmasalar da, işlem geçmişlerini doldurmak için borsa tarafından sağlanan CSV dosyalarını dışa aktarmaları veya API'lere bağlanmaları gerekebilir.
Elbette, ZenLedger ve diğerleri kripto vergi yazılımı Çözümler, vergi hazırlığı için harcanan faturalandırılabilir saatleri azaltmaya ve her yıl doğru vergi beyannameleri verilmesini sağlamaya yardımcı olabilir. Platform, farklı borsa API'lerine bağlanır, işlemleri bir araya getirir ve eşleştirir ve vergilerinizi optimize ederken her yıl ihtiyacınız olan vergi formlarını otomatik olarak oluşturur.
CSV Dosyalarını Kullanma
Kripto para borsalarından işlem geçmişinizi dışa aktarmanın geleneksel yolu, virgülle ayrılmış değer (CSV) dosyaları kullanmayı içerir. Bu elektronik tablolar, işlem zaman damgası, işlem türü, varlık, miktar, USD spot fiyatı, ücretler ve diğer bilgiler için sütunlar içeren işlem satırlarından oluşur ve Microsoft Excel gibi programlarda açılabilir.
İşte en büyük borsalardan bazılarında işlemleri dışa aktarmanın yolları:
- Binance – Hesabınıza giriş yaptıktan sonra Cüzdan > İşlem Geçmişi bölümüne gidin. Sağ üst köşede “Tüm Ekstreleri Oluştur” seçeneğine tıklayın ve Aralık > Özelleştir > Oluştur'u seçin.
- FTX – Üst başlıkta kullanıcı adınıza tıklayın ve “İşlem Geçmişi”ne tıklayın. Ardından, “Zaman Aralığını Filtrele” simgesine tıklayın ve bir dönem seçin. Son olarak, “CSV İndir” simgesine tıklayın.
- Coinbase – Hesabınıza giriş yaptıktan sonra Vergiler > Belgeler bölümüne gidin. Bu sayfadan her yıla ait kazanç ve kayıplarınızı içeren bir CSV dosyası oluşturabilir ve indirebilirsiniz.
- deniz canavarı – Hesabınıza giriş yapın ve “Geçmiş” sekmesine tıklayın. Ardından, alt menüdeki “Dışa Aktar” sekmesine tıklayın. Son olarak, tercih ettiğiniz seçenekleri belirleyin ve dışa aktarma isteğinizi gönderin.
Gerekli CSV dosyalarını indirdikten sonra, bunları Microsoft Excel veya başka bir elektronik tablo uygulaması kullanarak birleştirebilirsiniz. Bunu yapmanın en kolay yolu, işlem verilerini aynı elektronik tabloya kopyalayıp yapıştırmaktır (her sütunu standartlaştırdığınızdan emin olun). Ardından, işlemleri kronolojik olarak düzenlemek için zaman damgası sütununa göre sıralayabilirsiniz.
API'leri kullanma
Çoğu kripto para borsası, işlem verilerinin üçüncü taraf uygulamalara aktarılmasını kolaylaştırmak için API'ler sunar. Örneğin, daha önce de belirtildiği gibi, ZenLedger ve diğer kripto vergi çözümleri, işlem verilerini gerçek zamanlı olarak indirmek ve her yıl vergi beyannamesi vermek veya vergilerden tasarruf etmek için ihtiyaç duyduğunuz belgeleri oluşturmak üzere borsalarla bağlantı kurabilir.
Kripto para borsalarının API'lerini TurboTax gibi vergi çözümlerine de bağlayabilirsiniz, ancak 10,000'den fazla satır içe aktarmak sorunlara yol açabilir. API anahtarlarını ve diğer bilgileri, çoğu büyük borsa platformunda CSV dışa aktarma seçeneklerini bulabileceğiniz yerde bulabilirsiniz.
Alt çizgi
Kripto para yatırımcıları ve alım satımcıları, ellerindeki kripto paraları satarken veya takas ederken genellikle sermaye kazancı veya kaybına uğrarlar. Ancak, bu işlemlerden ödeyecekleri vergi miktarı, muhasebe yöntemlerine, elde tutma sürelerine ve gelir vergisi dilimlerine bağlıdır. Neyse ki, kripto vergi yazılımı kullanarak sermaye kazançlarınızı veya kayıplarınızı hızlıca hesaplayabilirsiniz.
