Chainalysis'e göre, kripto para hırsızlığı 2021'de beş kat artarak 3.2 milyar dolara ulaştı; dolandırıcılık yöntemleriyle ise masum kurbanlardan 7.8 milyar dolar daha çalındı. Ayrıca, çeşitli Merkezi olmayan DeFi (Merkeziyetsiz Finans) protokolleri güvenlik ihlalleri yaşadı ve bu durum, çalınan varlıklardan kaynaklanan kayıpları karşılamak için mevcut token sahiplerinin paylarını azaltmak zorunda kalmalarına yol açtı.
Çalınan, dolandırılan ve kayıp token'ları nasıl bildireceğimize bir göz atalım. vergiler.
Kripto para hırsızlığı ve dolandırıcılığı artış gösteriyor, ancak 2017 Vergi İndirimleri ve İş Yasası sayesinde bu kayıpların sadece bir kısmı vergiden düşülebiliyor.
Kaybedilen kripto paraları vergiden düşebilir misiniz?
Kripto para işlemleri doğası gereği değiştirilemez ve geri alınamazdır; yani kripto paranızı yanlış cüzdana gönderirseniz, paranız sonsuza dek kaybolur. Benzer şekilde, bir yazılım cüzdanının özel anahtarlarını veya bir donanım cüzdanına erişiminizi kaybederseniz, kayıp fonları yeni bir cüzdanda kurtarmak için blok zincirini değiştirmek imkansızdır.
Bu kayıplar hukuken şu şekilde adlandırılır: kayıp kayıpları—ani veya beklenmedik bir olaydan kaynaklanan mülk hasarı veya yıkımı. Geçmişte kaza kayıpları vergi indirimine tabi iken, 2017 Vergi İndirimleri ve İş Yasası kaza kaybı indirimlerini ortadan kaldırdı. Tek istisna, federal olarak ilan edilen bir afetten kaynaklanan kaza kayıplarıdır.
MKS belirli bir IRS kuralı devletler:
“2018 ile 2025 yılları arasındaki vergi yılları için, bireyseniz, kişisel kullanım amaçlı mülkünüzün kaza ve hırsızlık kayıpları, yalnızca bu kayıpların federal olarak ilan edilmiş bir afete (federal kaza kaybı) atfedilebilir olması durumunda düşülebilir.”
Özetle: Hayır, kayıp kripto paralarınızı vergilerinizden düşemezsiniz.
Çalınan Kripto Paraları Vergiden Düşebilir misiniz?
Kripto paraların dijital doğası onları özellikle farklı kılıyor. hırsızlığa karşı savunmasızÖrneğin, Federal Ticaret Komisyonu, yalnızca Elon Musk taklitçilerinin son birkaç yılda 2 milyon dolardan fazla para çaldığını tahmin ediyor. Ne yazık ki, çalınan bir kredi kartı veya banka hesabının aksine, parayı kolay ve hızlı bir şekilde geri almanın bir yolu yok.
Kripto para hırsızlığı birçok biçimde karşımıza çıkar:
- Kripto Borsası Hack'leri – Kripto para borsalarındaki güvenlik açıkları, bilgisayar korsanlarının kullanıcı hesaplarına erişmesine olanak sağlayabilir. Örneğin, bilgisayar korsanları Ocak 2022'de Crypto.com'dan 30 milyon dolardan fazla değerde Bitcoin ve Ethereum çaldı.
- Malware – Hackerlar, kullanıcıların bilgisayarlarından veya akıllı telefonlarından kimlik bilgilerini çalmak için kötü amaçlı yazılımlar kullanıyor. Örneğin, kullanıcının cüzdan bilgilerini çalan bir program olan Cryptbot kötü amaçlı yazılımı, geçen yıl yaklaşık yarım milyon dolarlık Bitcoin elde etti.
- Fiziksel Hırsızlık – Çalınan dizüstü bilgisayarlar veya donanım cüzdanları hırsızlık nedeniyle kayıplara yol açabilir. Ayrıca, bilgisayar korsanlarının ele geçirdikleri donanım cüzdanlarını habersiz kullanıcılara posta yoluyla göndererek kripto para birimlerini çaldıkları da bilinmektedir.
2017 Vergi İndirimleri ve İş Yasası, hırsızlık kayıpları için yapılan indirimleri kaldırmıştır; bu nedenle bu kayıpları vergi beyannamenizde talep edemezsiniz. Bu durum, kaza kayıpları için yapılan indirimlerin kaldırılmasına benzer.
Özetle: Hayır, çalıntı kripto paraları vergilerinizden düşemezsiniz.
Kripto para dolandırıcılıklarını tespit edebilir misiniz?
Kripto para dolandırıcılığıPiyasa büyüdükçe, "dolandırıcılık amaçlı para çekme" olarak da bilinen dolandırıcılıklar son derece yaygın hale geldi. Hırsızlığın aksine, kripto para dolandırıcılıkları genellikle sahte bir plana yatırım yapılmasını içerir. Örneğin, BabyMuskCoin, meme paralarını devrimleştirmek amacıyla ilk coin arzında (ICO) 2 milyon dolar topladı, ancak sahibi parayla birlikte kaçtı ve fiyat neredeyse sıfıra düştü.
Hırsızlık veya kaza kayıplarının aksine, kripto para dolandırıcılığı yatırım kayıpları kapsamına girer ve bu nedenle vergiden düşülebilir. Bu kayıpları, sermaye kazançlarınızı ve belirli bir yılda 3,000 dolara kadar olan normal gelirinizi dengelemek için kullanabilirsiniz. Kayıplarınız bu tutarları aşarsa, bu kazançları dengelemek için kayıpları gelecek vergi yıllarına devredebilirsiniz.
Toplam zararı hesaplayarak, 8949 numaralı formu doldurarak ve toplamı 1040 Formu Ek D'de bildirerek bu kayıpları düşebilirsiniz. Daha sonra, bu tutarları 1040 Formu Ek 1 veya Ek C'de gelir olarak kaydedebilirsiniz. Kripto para vergi yazılımı gibi ZenLedgerBu sayede borsalar ve cüzdanlar birbirine bağlanarak bu formların otomatik olarak doldurulmasına yardımcı olunabilir.
Özetle: Evet, dolandırıcılık yoluyla elde ettiğiniz kripto paraları yatırım zararı olarak düşebilirsiniz.
Zararlara Karşı Nasıl Korunulur?
Vergi indirimleri, kayıp, çalınmış veya dolandırıcılık yoluyla elde edilmiş kripto paraların etkisini telafi etmeye yetmez; en iyisi, kayıpları baştan önlemektir. Neyse ki, kripto para kayıplarını önlemek için atabileceğiniz birkaç adım var:
- Sigortalı Borsalar – Siber saldırılardan kaynaklanan kayıplara karşı mevduat sigortası sunan kripto para borsalarını tercih edin. Örneğin, Coinbase platformunda meydana gelen güvenlik ihlallerine karşı sigorta sunarak kullanıcılarının kendi hataları nedeniyle para kaybetmemesini sağlıyor.
- Kripto Sigortası – Kripto paralarınızı hırsızlığa karşı korumak için kripto sigortası satın alın. Örneğin, CoinCover, bir bilgisayar korsanının hesabınızdan kripto para çalması durumunda 100,000 dolara kadar kişisel sigorta poliçeleri sunmaktadır.
- Due Diligence – Kripto para fırsatlarını değerlendirirken sağduyulu davranın ve ilk coin arzları (ICO) hakkında araştırmanızı yapın. Örneğin, teknik dokümanı okuyun, güvenilir bir destek olup olmadığını araştırın ve anlık satın alma baskısına kapılmaktan kaçının.
- Soğuk depo – Uzun vadeli yatırımlar, bilgisayar korsanlarının erişemeyeceği soğuk depolama alanlarında saklanmalıdır. Ancak elbette, fiziksel cihazlarınızı veya anahtarlarınızı güvenli bir yerde saklayarak kaybetmemeye dikkat etmelisiniz.
- çeşitlendirme – Kripto para yatırımcıları, tek bir güvenlik olayının tüm portföyleri üzerindeki olumsuz etkisini azaltmak için varlıklarını çeşitlendirmelidir. Örneğin, kripto para stake eden yatırımcılar, tek bir ağ yerine birden fazla DeFi ağını tercih edebilirler.
Ayrıca yatırımcılar şunları da göz önünde bulundurmak isteyebilirler: borsa yatırım fonları (ETF'ler) veya doğrudan kripto para sahipliğini içermeyen diğer yatırım araçları. Bu fonlar, dolandırıcılığa karşı korunmak için vadeli işlem sözleşmelerinden veya sigorta poliçelerinden yararlanarak en yaygın risk faktörlerini ortadan kaldırır. Ancak, genellikle doğrudan sahipliğe göre daha fazla ücret içerirler.
Alt çizgi
2017 Vergi İndirimleri ve İş Yasası, kaza veya hırsızlık kayıpları için vergi indirimini engelliyor, ancak dolandırıcılık yoluyla elde edilen kripto paraları yatırım kaybı olarak düşebilirsiniz. Bu kayıpların bazıları vergi indirimi kapsamına girmese de, doğru vergi hazırlığı için muhasebecinizi bilgilendirmeniz veya kripto para vergi yazılımınıza girmeniz yine de faydalı olacaktır.
Bazı indirimlerden yararlanabilseniz bile, bunlar toplam kayıpları telafi etmeye yetmez. Bu nedenle, öncelikle uygun durum tespiti, sigorta planları, soğuk depolama, çeşitlendirme ve diğer stratejileri kullanarak bu kayıplara karşı korunmak için elinizden gelen her şeyi yapmanız çok önemlidir.
Kripto para ticareti yapıyorsanız, ZenLedger tüm vergi indirimlerinden yararlanmanıza ve vergi yükümlülüklerinizi doğru bir şekilde bildirmenize yardımcı olabilir. Platformumuz, cüzdanlarınızdan ve borsalardan gelen işlemleri otomatik olarak toplar, sermaye kazançlarınızı ve kayıplarınızı hesaplar ve ihtiyacınız olan IRS formlarını otomatik olarak doldurur veya süreci otomatikleştirmek için TurboTax ile entegre olur.
