Geçtiğimiz yıl kripto para birimi aldınız, sattınız veya takas ettiniz mi? Eğer öyleyse, sermaye kazancı vergisi ödemeniz gerekebilir. Ödeyeceğiniz verginin tam miktarı, kripto parayı ne kadar süreyle elinizde tuttuğunuz da dahil olmak üzere birçok faktöre bağlıdır. Sermaye kazancı vergi oranını anlamak, her yıl ödeyeceğiniz vergi miktarını en aza indirmek için çok önemlidir.
Gelin, uzun vadeli ve kısa vadeli sermaye kazançlarını ve kripto para vergi faturanızı nasıl en aza indirebileceğinizi inceleyelim.
Kripto Paralarda Sermaye Kazancı Nedir?
Kripto paralarda uzun vadeli ve kısa vadeli sermaye kazançları arasındaki farkları anlamadan önce, öncelikle sermaye kazancının ne olduğunu anlayalım. Sermaye kazancı, bir kripto para birimini veya herhangi bir başka varlığı satarak elde ettiğiniz kârdır. Kripto para gibi dijital bir varlığı satın aldığınız fiyattan daha yüksek bir fiyata sattığınızda, bu sermaye kazancını gelir vergilerinizde IRS'ye bildirmeniz gerekir. Ödeyeceğiniz sermaye kazancı vergisi miktarı, elde tutma süresine (göreceğimiz gibi) ve gelir vergisi diliminize bağlıdır.
Kripto para işlemlerinin tümünde sermaye kazancı vergisi uygulanır. Örneğin, BlockFi'de USDC borç veren ve %8.6 faiz kazanan bir yatırımcı, biriken faiz üzerinden sermaye kazancı vergisi ödemek zorundadır. Benzer şekilde, yılda bir Bitcoin madenciliği yapan bir kripto para madencisinin, Bitcoin üzerinden gelir vergisi ve Bitcoin'i ABD doları karşılığında satması durumunda sermaye kazancı vergisi ödemesi gerekir.
Her yılın sonunda, IRS (ABD Vergi Dairesi), sermaye kazançlarınızı ve kayıplarınızı eşleştirerek vergi beyannamenizin geçerlilik süresini belirlemenize olanak tanır. net Sermaye kazancı veya kaybı. Net sermaye kayıplarınızın 3,000 dolara kadar olan kısmını diğer vergilendirilebilir gelirlerinizi dengelemek için kullanabilirsiniz ve ek kayıplar, sermaye kazançlarını veya yıllık 3,000 dolara kadar olan normal geliri dengelemek için gelecek yıllara devredilebilir.
Not: Bireysel emeklilik hesapları (IRA) veya 401(k) gibi emeklilik hesaplarında sermaye kazancı veya kaybı söz konusu değildir. Sonuç olarak, bu hesaplardaki kayıpları kazançları veya diğer gelirleri dengelemek için kullanamazsınız.
Sermaye Kayıpları Nelerdir?
Sahip olduğunuz hemen hemen her şey sermaye varlığı olarak adlandırılabilir. Bir varlığı belirli bir süre içinde sattığınızda sermaye kazancı elde edersiniz. Ancak, bir varlığı sattığınızda zarar etme olasılığınız da vardır. Bunlara sermaye kaybı denir ve bir yatırım veya varlık yoluyla kaybettiğiniz paradır.
Ancak her şey kötü değil. Sermaye kayıpları, kazançları dengeleyerek genel vergi faturanızı düşürmek için kullanılabilir. Vergi miktarını net kazanç veya kayıplarınızı hesaplayarak belirleyebilirsiniz. Kayıplarınız kazançlarınızdan fazlaysa, aradaki farkı vergi beyannamenizden çıkarabilirsiniz; bu tutar yılda en fazla 3,000 dolardır.
Kripto Para Vergilendirmesinde Uzun Vadeli ve Kısa Vadeli Sermaye Kazançlarını Anlamak
1. Kripto Paralar Üzerindeki Kısa Vadeli Sermaye Kazanç Vergisi
Kısa vadeli kazançlar, bir yıl içinde kripto varlıkları alıp sattığınızda veya takas ettiğinizde gerçekleşir. Elde tutma süresi, kripto parayı edindiğiniz günden başlar ve sattığınız güne kadar (bu gün de dahil) devam eder.
Peki, kripto para birimlerinden elde edilen kısa vadeli sermaye kazançları üzerindeki vergi ne kadar? Kesin tutar, her yıl değişen marjinal vergi oranınıza bağlıdır.
2021 yılına ait marjinal vergi oranları şöyledir:
| oran | Tek Filtreler | Evli Ortak Dosyalama |
|---|---|---|
| 10% | için $ 9,950 Kadar | için $ 19,900 Kadar |
| 12% | $ 9,951 dolar 40,525 | $ 19,901 dolar 81,050 |
| 22% | $ 40,526 dolar 86,375 | $ 81,051 dolar 172,750 |
| 24% | $ 86,376 dolar 164,925 | $ 172,751 dolar 329,850 |
| 32% | $ 164,926 dolar 209,425 | $ 329,851 dolar 418,850 |
| 35% | $ 209,426 dolar 523,600 | $ 418,851 dolar 628,300 |
| 37% | $ 523,601 veya daha fazla | $ 628,301 veya daha fazla |
Kaynak: vergi temeli
Vergi ertelemeli emeklilik hesapları, genellikle para çekme işleminde kısa vadeli sermaye kazancı vergisi öder. Örneğin, geleneksel bir IRA hesabında kripto para birimleri satın alırsanız, anında vergi indirimi alırsınız ve parayı çekene kadar herhangi bir vergi ödemeniz gerekmez. Ancak, bu çekimlerde genellikle kısa vadeli sermaye kazancı vergisi ödersiniz.
2. Kripto Paralar Üzerindeki Uzun Vadeli Sermaye Kazançları Vergisi
Uzun vadeli sermaye kazançları, kripto varlıkları bir yıl sonra alıp sattığınızda veya takas ettiğinizde gerçekleşir. Tekrar belirtmek gerekirse, elde tutma süresi varlığı edindiğiniz gün başlar ve sattığınız gün sona erer.
Peki, kripto para birimlerinden elde edilen uzun vadeli sermaye kazancı vergisi ne kadar? Belirli miktar gelir vergisi diliminize bağlıdır, ancak düşük gelirli kişiler hiçbir şey ödemeyebilirken, yüksek gelirli kişiler normal vergi oranlarından %17'ye kadar tasarruf sağlayabilirler.
2021 uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranları şöyledir:
| oran | Tek Filtreler | Evli Ortak Dosyalama |
|---|---|---|
| 0% | $0 | $0 |
| 15% | $ 40,400 + | $ 80,800 + |
| 20% | $ 445,850 + | $ 501,600 + |
Kaynak: vergi temeli
Kısa vadeli ve uzun vadeli sermaye kazanç vergisi tartışmasında, uzun vadeli sermaye kazanç vergisi yine açık ara kazanan oldu.
Kripto Para Birimlerinde Sermaye Kazanç Vergisi Muafiyetleri Nelerdir?
Varlık satışlarının çoğuna sermaye kazancı vergisi uygulanır, ancak kuralların birkaç istisnası vardır; bunlardan biri de popüler bir kripto para birimi sınıfı için geçerlidir!
Koleksiyon değeri taşıyan varlıklar, örneğin koleksiyonluk otomobiller ve kaliteli şaraplar, elde tutma süresine bakılmaksızın %28 oranında koleksiyon vergisine tabidir. Ne yazık ki, değiştirilemez tokenlar (NFT'ler) de bu kategoriye girme eğilimindedir. Bu nedenle, kripto para yatırımcıları ve tüccarları, portföylerindeki NFT'leri alıp satarken bu yüksek vergi oranlarını göz önünde bulundurmalıdır.
Net Yatırım Geliri Vergisi (NIIT), bireyler, miraslar ve vakıflar tarafından tutulan belirli yatırımlara %3.8 oranında ek vergi getirir. Bu vergiler, bireyler için 200,000 dolardan veya birlikte beyanname veren evli çiftler için 250,000 dolardan fazla düzeltilmiş brüt gelire sahip bireyler için geçerlidir. Vergi, 8960 numaralı formda hesaplanır, bildirilir ve beyan edilir.
Elbette, eyaletlerin de federal oranlardan ayrı sermaye kazancı vergi oranları olabilir. Örneğin, New York'un uzun vadeli sermaye kazancı vergi oranları %31.5'e kadar çıkabilir; bu oran %20 ulusal ve %11.5 eyalet oranından oluşmaktadır.
Vergilendirilebilir Olaylar
Sermaye kazançlarının iki türüne baktıktan sonra, sermaye kazanç vergisi olayını tetikleyen unsurlara göz atalım:
- Kripto para satışı: Bu, en yaygın sermaye kazancı vergisi olayıdır. Bu olay, kripto para birimlerinizi itibari para birimine sattığınızda tetiklenir. Örneğin, 10,000 dolara 2 Bitcoin satın aldıysanız ve altı ay sonra bunları 15,000 dolara satmaya karar verdiyseniz, 5,000 dolarlık kısa vadeli sermaye kazancı vergisi ödersiniz. Bir yıl tuttuktan sonra satmanız durumunda da aynı şey geçerlidir (uzun vadeli sermaye kazancı vergisi).
- Kripto para kullanarak mal ve hizmet satın almak: Kripto paranızla herhangi bir mal veya hizmet satın alırsanız, bu bir sermaye kazancı vergisine tabi olacaktır. Örneğin, 500 dolara bir Bitcoin satın aldınız ve 3 yıl sonra aynı tokenin değeri 20,000 dolar oldu. Şimdi, aynı tokeni kullanarak bir araba satın aldınız. Bu durumda 19,500 dolarlık uzun vadeli bir sermaye kazancı elde edeceksiniz.
- Bir kripto para birimini diğeriyle takas etmek: Token takası da vergilendirilebilir bir işlemdir. Diyelim ki 2000 dolara 10 AAVE aldınız. Bir süre sonra bunu ETH ile takas ettiniz, ancak takas anında AAVE'nin değeri 5000 dolara ulaştı. Dolayısıyla, 3,000 dolarlık bir sermaye kazancı elde ettiniz ve bu geliri bildirmeniz gerekiyor.
Kripto Para Vergi Tasarrufu Stratejileri İçin Kullanışlı Kontrol Listesi
Vergi yükünüzü en aza indirmek için, varlıklarınızı daha uzun süre elinizde tutmaktan karmaşık stratejiler uygulamaya kadar çeşitli yöntemler kullanabilirsiniz.
En yaygın stratejiler şunlardır:
- Kripto paraları bir yıldan fazla süreyle elinizde tutun. Kripto paraları satmadan önce bir yıldan fazla süreyle elinizde tutarak uzun vadeli sermaye kazancı vergisi oranlarından yararlanabilirsiniz.
- Vergiden muaf veya vergi ertelemeli hesaplara yatırım yapın. Roth IRA'lar, 401(k)'ler ve diğer vergi avantajlı hesaplara yatırım yaparak sermaye kazanç vergilerinden tamamen kaçınabilir veya ödemelerini erteleyebilirsiniz.
- Yıl boyunca vergi kayıplarınızı telafi edin. Vergi kaybı hasadı, cari yılda sermaye kaybı yaratmak için zarar eden pozisyonları satmayı ve ardından bunları portföyünüze yeniden eklemeyi içerir.
- Uygun muhasebe yöntemlerini seçin. ABD Vergi Dairesi (IRS), vergi lotları için elde tutma sürelerini ayarlamak üzere FIFO, LIFO ve Minimizasyon yöntemlerini kullanmanıza izin verir. Doğru tekniği seçmek tasarruf etmenize yardımcı olabilir.
ZenLedger Bu platform, birden fazla cüzdan ve borsadaki işlemleri bir araya getirerek sermaye kazançlarınızı ve kayıplarınızı otomatik olarak hesaplar. Ayrıca, vergi kaybı hasadı gibi stratejileri uygulayarak her yıl vergilerinizi en aza indirmeyi kolaylaştırır.
ZenLedger'ı ücretsiz deneyin!
Alt çizgi
Kripto para yatırımcıları ve alım satımcıları, uzun vadeli ve kısa vadeli sermaye kazanç vergilerini her zaman göz önünde bulundurmalıdır. Ele aldığımız stratejileri ve ZenLedger gibi bir platformu kullanarak, her yıl vergi faturanızı en aza indirebilir ve IRS ile herhangi bir sorun yaşamaktan kaçınabilirsiniz.
