Kripto para piyasaları 2020'de oldukça dalgalı bir yıl geçirdi ve bu da kripto paralarınızda para kaybetmiş olabileceğiniz anlamına gelebilir. Vergi kaybı hasadı yöntemini kullanarak kripto para kayıplarınızı nasıl telafi edebileceğiniz hakkında bilmeniz gereken her şey burada.
Kripto Vergi Kaybı Hasadı Nedir?
Vergi kaybı hasadı, bir varlığı zararına satarak vergilerinizi düşürdüğünüz bir vergi stratejisidir. Bu zararlar, yıl içinde elde edilen sermaye kazançlarını ve 3,000 dolara kadar olan normal gelir vergisini dengeleyebilir. Zararlarınız 3,000 doları ve yıl içindeki sermaye kazançlarını aşarsa, zararları gelecek yıllara devrederek bu kazançları dengeleyebilirsiniz.
Örneğin, Şubat 2021'de 10,000 dolardan kripto para aldığınızı ve bugün hala 7,000 dolardan elinizde tuttuğunuzu varsayalım; bu da %30'luk gerçekleşmemiş bir kayıp anlamına gelir. Bu kaybı telafi etmek için kripto paraları satarak 3,000 dolarlık zararı realize edebilir ve bu 3,000 doları bu yıl ödemeniz gereken diğer vergileri dengelemek veya bu zararları gelecek yıla devretmek için kullanabilirsiniz.
Elbette, IRS herkesin vergi yükümlülüğünün adil payını ödemesini istiyor, bu yüzden de şu uygulamayı başlattı: Yıkama Satış Kuralı Yatırımcıların zarar etmesini ve aynı menkul kıymeti 30 gün içinde tekrar satın almasını önlemek amacıyla bu kurallar getirilmiştir. Bu kurallar hisse senetleri için geçerli olsa da, IRS kripto paraları menkul kıymet yerine mülk olarak değerlendirdiğinden, bu kurallar kripto yatırımcıları için geçerli değildir.
Yeni Başlayanlar İçin Bir Not:
Vergi mahsup işlemi ne anlama gelir?
Bu terim, borçlu olduğunuz parayı size borçlu olunan parayla dengelemeyi tanımlamak için kullanılır. Örneğin, vergi beyannamenizde IRS'den bir iade görünüyor. Bu, size borçlu olunan paradır ve ayrıca daha önceki vergi borçlarınız da vardır. IRS, bu vergi borçlarını ödemek için vergi iadelerinizin tamamını veya bir kısmını tutabilir. Vergi kaybı hasadı (tax loss harvesting) büyük ölçüde vergileri dengelemeye dayanır. Sosyal güvenlik numaranıza karşı herhangi bir mahsup olup olmadığını görmek için IRS tarafından sağlanan ücretsiz numarayı (800)304-3107 arayabilirsiniz.
Kripto para piyasasında Wash Sale nedir?
WashSale kuralı, sattığınız bir yatırımdan 30 gün önce veya sonra zarar ettiyseniz ve geri satın alamıyorsanız, zararı elde etmek için yatırımdan bir ay süreyle kurtulmanız gerektiğini belirtir. WashSale kavramı, yatırımcılar tarafından yapay bir zarar yaratmak için uygulanır. Bir varlığı zararına satarlar ve dinamik piyasa tekrar değişmeden önce fiyat düşükken aynı varlığı geri satın alırlar. Bu, sermaye kaybı iddiasından kurtulmalarını sağlar.
ABD'nin Wash Sale kuralı tahvil ve hisse senedi gibi menkul kıymetler için geçerlidir, ancak kripto paralar IRS tarafından mülk olarak kabul edilir. Bu, ABD Wash Sale kuralının bitcoin veya diğer kripto paralar için geçerli olmadığı anlamına gelir.
Aynı Gün Kuralı nedir?
Bu kural, yapay zararlar yaratmak için kullanılan Wash Sale kuralına benzer. HMRC tarafından geliştirilen bu kurala göre, aynı kripto parayı bir gün içinde alıp satarsanız, maliyet esasınız coinleri satın almak için ödediğiniz fiyat olacaktır. Önceki maliyet esası dikkate alınmayacak ve yapay bir zarar yaratamazsınız.
Pansiyon Kuralı nedir?
"Yatak ve kahvaltı kuralı" olarak bilinen uygulama, kripto para sahiplerinin kripto paralarını 30 gün içinde, 30 günlük zaman dilimindeki satın alma fiyatına dayalı bir maliyet esasına göre alıp satabileceklerini belirtir. Bu, yapay kayıpların oluşmasını önler.
Kripto para kayıplarınızı ne zaman nakde çevirmelisiniz?
Vergi kaybı telafisinin çoğu, 31 Aralık son tarihinden önce, yıl sonunda gerçekleşir. Bu şekilde, herhangi bir kaybı realize edebilir ve bunu cari yıldaki vergilerinizi dengelemek için kullanabilirsiniz. Tek istisnalar, COVID-19 krizi veya 2008 ve 2009'daki Büyük Durgunluk gibi potansiyel olarak geçici kayıplar yaratan büyük piyasa hareketleri olduğunda ortaya çıkar.
Kripto paralar için "Yıkama Satışı Kuralı" geçerli olmadığından, doğru portföy değişikliklerini bulma veya varlık dağılımınızı bozma konusunda endişelenmeden yıl boyunca vergi kayıplarından kolayca faydalanabilirsiniz. Etkili bir şekilde cari yılda vergi indirimleri yaratıyor ve sermaye kazançlarının ödemesini gelecek yıllara erteliyorsunuz.
Kripto para birimlerinden vergi kaybı elde etmenin en büyük dezavantajı, her işlemle ilişkili işlem maliyetlerini ödemek zorunda olmanızdır. Kripto para birimlerini nasıl alıp sattığınıza bağlı olarak, bu ücretler; alıcı/satıcı komisyonları, işlem ücretleri veya alış/satış spread farklarını içerebilir. İyi haber şu ki, bu ücretler genellikle hisse senedi piyasalarından daha düşüktür, bu da stratejiyi daha uygulanabilir hale getirir.
Kripto Para Vergi Kaybı Hasadı Benim İçin Geçerli mi?
Bu yıl diğer yatırımlarınızdan (hisse senetleri gibi) elde ettiğiniz ve 2023 vergi beyannameniz için vergi ödemeniz gereken kazançlarınız var mı? Eğer varsa, kripto paralardan elde ettiğiniz kayıpları vergi avantajı olarak kullanabilir, diğer yatırımlarınızdaki kazançlarınızı veya hatta normal gelirlerinizi dengeleyebilirsiniz. Büyük olasılıkla, hisse senetlerinizdeki veya diğer yerlerdeki sermaye kazançlarınızı dengelemek için kripto paralarda yeterli sermaye kaybı elde etmek isteyeceksiniz. Ayrıca, genellikle 3,000 dolara kadar olan sermaye kayıplarını elde ettiğiniz gelire saydırabilirsiniz.
Son başvuru tarihi 31 Aralık.
Gecikmeyin! Kripto paralarınızdaki kayıpları realize etme son tarihi... 31 ARALIKEğer bu zararları diğer kazançlarınızla dengelemek istiyorsanız, takvim yılı içinde kripto paralarınızı zararına satmanız gerekecek ve bu zararları da bu yıl IRS'ye (ABD Vergi Dairesi) ödemeniz gerekecek.
Kripto Para Kayıplarınızı Nasıl Geri Kazanabilirsiniz?
MKS Vergi kayıplarını telafi etmenin ilk adımı, sermaye kazancını veya kaybını belirlemektir. Portföyünüzdeki her pozisyon için, mevcut fiyatı maliyet esasından çıkararak sermaye kazançlarını ve kayıplarını hesaplayın. Sermaye kazançlarını ve kayıplarını hesaplarken, yalnızca aynı cüzdanda veya aynı borsada bulunanlar değil, tüm kripto varlıklarınızı dikkate almanız gerektiğini unutmamak önemlidir.
Maliyet esası, kullandığınız muhasebe yönteminden (FIFO veya LIFO) etkilenir:
- İlk Giren İlk Çıkar (FIFO)
- Son Giren İlk Çıkar (LIFO)
İlk Giren İlk Çıkar (FIFO)
FIFO yöntemini kullanan yatırımcılar, sermaye kazançlarını veya kayıplarını satış fiyatı ile en erken alış fiyatı arasındaki farkı kullanarak hesaplarlar, yani;
Satış fiyatı - en eski alış fiyatı = sermaye kazancı veya kaybı
Son Giren İlk Çıkar (LIFO)
LIFO yöntemini kullanan yatırımcılar, sermaye kazançlarını veya kayıplarını satış fiyatı ile en son alış fiyatı arasındaki farkı kullanarak hesaplarlar, yani;
Satış fiyatı - son alış fiyatı = sermaye kazancı veya kaybı
FIFO (İlk Giren İlk Çıkar) yöntemi genellikle tercih edilir çünkü kısa vadeli sermaye kazançları riskini en aza indirir. Özellikle, en eski pozisyonları önce satarsınız, bu da uzun vadeli sermaye kazancı elde etme olasılığınızın daha yüksek olduğu anlamına gelir. Durumunuza uygun muhasebe yöntemi hakkında daha fazla bilgi edinmek için muhasebecinizle görüşmeniz iyi bir fikirdir.
MKS Kripto para vergi kaybı hasadının son adımı, pozisyonu zararına satmaktır.Ve isteğe bağlı olarak, portföyün varlık dağılımını korumak için pozisyonu geri satın almak. Elbette, bu hamleleri daha geniş finansal durumunuzla birlikte yapmak önemlidir; kripto paralardan elde edilen sermaye kayıpları, hisse senetlerindeki ve diğer alanlardaki kayıpları dengeleyebilir.
ZenLedger'ın Kripto Para Vergi Kaybı Hasadı Aracını 3 Kolay Adımda Nasıl Kullanabilirsiniz?
Vergi kaybı telafisi aracımız, elinizde bulunan her bir token'daki sermaye kayıplarınızı öğrenmenizi sağlar. Önizleme yaptıktan sonra, belirli bir token'ı ve tutarı seçerek kaybı realize etmeye karar verebilirsiniz.
Adım 1: Aracı Başlatın
İşlemlerinizi yükledikten sonra, kontrol panelinizde Vergi Kaybı Hasadı adlı bir menü öğesi göreceksiniz. Bu bağlantıya tıklayın ve aracımızı çalıştırmaya başlayacağız. İşlem yaklaşık 15 saniye sürecektir.
Adım 2: Sonuçları Okuyun
Aracımızın çıktısı, tarayıcınızın yeni bir sekmesinde açılacak bir Google e-tablosudur. Her sekme, gerçekleşmemiş sermaye kaybınızı temsil eder.
İlk iki sekme, para birimine göre düzenlenmiş, hasat edebileceğiniz toplam potansiyel kayıplarınızın özetlerini içerir. Hesap tablosunda LIFO, FIFO ve HIFO muhasebe yöntemleri arasında geçiş yapabilirsiniz. Aşağıda LIFO ve HIFO'ya daha yakından bakıyoruz.
Sekme 1: FIFO'ya Göre Özet
Bu sekme, vergi uzmanları tarafından daha yaygın olarak önerilen FIFO muhasebe yöntemini kullanarak tahakkuk eden kayıplarınızı özetler. Lütfen, vergi kaybı hasadı ile 8949 veya Ek D'deki raporlamanız arasında yıldan yıla tutarlı olmanız gerektiğini unutmayın. Bunlar arasında geçiş yapamazsınız, birini seçip ona bağlı kalmalısınız.
Sekme 2: LIFO'ya Göre Özet
Bu sekme, LIFO muhasebe yöntemini kullanarak tahakkuk eden kayıplarınızı özetler. Lütfen, vergi kaybı hasadı ve 8949 veya Ek D'deki raporlamanız arasında yıldan yıla tutarlı olmanız gerektiğini unutmayın. Bunlar arasında geçiş yapamazsınız, birini seçip ona bağlı kalmalısınız.
Sekme 4: Satışların FIFO Sıralaması
Bu tablo, FIFO muhasebe yöntemini kullanarak şu anda sahip olduğunuz ve gerçekleşmemiş kayıpları olan tüm kripto paraları göstermektedir. Bu, 1. ve 2. sekmelerdeki özetlerinizi oluşturmak için kullandığımız ham verilerdir.
Sekme 5: Satışların LIFO Sıralaması
Bu tablo, LIFO muhasebe yöntemini kullanarak şu anda sahip olduğunuz ve gerçekleşmemiş kayıpları olan tüm kripto paraları gösterir. Bu, 1. ve 2. sekmelerdeki özetlerinizi oluşturmak için kullandığımız ham verilerdir. Kripto paralardaki tüm sermaye kayıplarınızı realize etmek veya kripto dışı sermaye kazançlarınızı ve 3,000 dolarlık gelir vergilerinizi dengelemek için yeterli miktarı realize etmek istiyorsanız bunu seçin.
3. Adım: Kripto Paralarınızı Satarak Zararlarınızı Gerçekleştirin
Zararlarınızın nerede olduğunu ve nasıl kar elde edebileceğinizi gördükten sonra, harekete geçmek size kalmış: Bu verileri vergi uzmanınızla paylaşın, böylece ikiniz birlikte en iyi yaklaşımı belirleyebilirsiniz veya borsalarınıza giriş yapıp kripto paralarınızı satabilirsiniz.
Kripto para birimlerinden vergi kaybı elde etmenin riskleri nelerdir?
Kripto para vergi kaybı hasadının iki temel riski vardır:
- Maliyetler tasarruflardan daha yüksek: Zararları telafi etmek için katlanacağınız maliyetler, vergi faturanızdaki tasarruflardan daha fazla olabilir. Örneğin, bazı borsalar üzerinden alım satım yaparken %4'e kadar işlem ücreti ödemeniz gerekebilir.
- Sermaye kazançları sadece ertelenir: Vergi kaybı hasadı sermaye kazançlarınızı ertelese de, kalıcı olarak ortadan kaldırmaz.
Yeni maliyet esasınız, zararlarınızı telafi edip elde ettiğiniz gelirle (aynı varlık olsun veya olmasın) yerine yeni bir kripto para birimi satın aldığınızda, önceki satış sırasındaki piyasa değerine (FMV) eşit olacaktır. Yeni maliyet esasınız, orijinal maliyet esasınızdan daha düşük olacaktır. Bu da, yeni varlığı gelecekte kârla satmanız durumunda daha da büyük bir sermaye kazancı elde etme olasılığınız olduğu anlamına gelir.
Sıkça sorulan sorulardan biri de, "wash sale" kurallarının kripto paralara da uygulanıp uygulanmayacağıdır. Şunu belirtmek gerekir ki, "wash sale" kuralları yalnızca menkul kıymetler ve hisse senetleri için geçerlidir, kripto paralar için değil.
Diğer Kripto Para Vergi İpuçları
Kripto paralardaki vergi kayıplarından faydalanmak, vergi yükünüzü azaltmanın harika bir yoludur, ancak tek vergi stratejisi bu değildir. Gerçek portföyünüzde herhangi bir değişiklik yapmadan dikkatli planlama yoluyla vergi yükünüzü en aza indirebileceğiniz birçok farklı yol olduğu gibi, bağışlar gibi özel vergi kurallarından yararlanmanın da başka yolları vardır.
Kısa Vadeli ve Uzun Vadeli Sermaye Kazançları
Bir yıldan uzun süredir elinizde tuttuğunuz uzun vadeli kripto para pozisyonlarını her zaman satmaya çalışmalısınız, çünkü bunlar genellikle bir yıldan kısa süredir elinizde tuttuğunuz kısa vadeli pozisyonlara göre daha düşük vergi oranlarına sahiptir. Sermaye kazancı vergi oranlarına ek olarak, belirli gelir seviyelerinde %3.8 oranında Net Yatırım Geliri Vergisi veya diğer vergilere de tabi olabilirsiniz.
Dolar karşısında satış mı, kripto para karşısında satış mı?
Kripto para pozisyonunuzu kârla sattıktan sonra vergilerinizi karşılamak için ABD doları ayırmanız, doğrudan başka bir kripto paraya çevirmekten daha iyidir. Bu şekilde, yıl boyunca vergilerinizi bu dolarlarla ödeyebilir ve yüksek vergi oranlarıyla kısa vadeli kripto para satmak zorunda kalmazsınız. Aynı durum, bir fork veya başka bir işlemden elde edilen gelirler için de geçerlidir.
Ayrıntılı Kayıtları Koruyun
Otomatik yıl sonu vergi beyannamesi sağlayan bir borsa kullanmıyorsanız, tüm kripto para işlemlerinizin kaydını tutun. İşlemleri dışa aktarma özelliğini destekleyen cüzdanlar veya borsalar kullanıyorsanız bu işlem sadece birkaç dakika sürer, ancak kripto para vergi yazılımı kullanmıyorsanız vergi dönemi geldiğinde size çok fazla baş ağrısından kurtarabilir.
Kripto Varlık Bağışı
Bağışlar, vergi tasarrufu yaparken bir amaca destek olmanın harika bir yoludur. Vergi beyannamenizi kalem kalem detaylandırıyorsanız, bu bağışlar için 1040 Formunun A Ekinde indirim alabilirsiniz. İndirim miktarı, kripto varlığın elde tutulma süresine bağlıdır; ya piyasa değeri ya da maliyet esası esas alınır. Ancak, vergi beyannamenizi kalem kalem detaylandırmıyorsanız, bu bağışları düşemezsiniz.
Alt çizgi
ZenLedger kripto para vergi kaybı toplama aracı, hangi kripto paraların gerçekleşmemiş kayıplara sahip olduğunu size söyler, ancak sizi satış yapacağınız bir borsaya veya cüzdana yönlendirmez. Bunun nedeni, tüm kripto paralarınızın aynı "muhasebe" havuzunda olmasıdır.
Vergi kaybı telafisi aracımızı denemek ister misiniz? Hesap oluşturmak için aşağıdaki düğmeye tıklayın.
