如果你持有加密货币，或者有意加入这场加密货币革命，那么你必须了解一个重要方面——加密货币税收。没错，各种加密货币活动，例如出售、兑换、交易等等，都会涉及税务问题。
但了解哪种税种适用于哪些加密货币交易至关重要。那么，我们如何确定加密货币交易、加密货币交易所和其他类似交易需要缴纳哪种税款呢？
在本文中，我们将回答您有关加密货币纳税的问题，并了解您在 2024 年将缴纳的 3 种加密货币税。
加密货币税收
美国国税局 (IRS) 主要负责加密货币及其相关活动的监管和授权。2014 年，国税局发布了 2014-21 号通知，其中指出加密货币或数字货币将被视为财产，而非像美元、欧元等法定货币。该通知内容如下：
一般来说，可兑换虚拟货币的出售或交换，或者在现实世界经济交易中使用可兑换虚拟货币支付商品或服务，都会产生税务后果，并可能导致纳税义务。
因此，出于这个原因，加密货币在联邦税法中被视为财产。这可能会引发您很多疑问——所有加密货币活动都需要缴税吗？我们需要为加密货币缴纳哪种税？让我们逐一探讨这些问题。
加密货币的三种税收类型
在美国，以及加拿大和英国等大多数国家，有三种类型的 加密税 或应税事件，即：
- 资本利得税
- 所得税
- 免税或免税
现在，让我们逐一讨论这 3 种加密货币税，并了解所有不同类型的应税事件。
资本利得税
如果你一直持有你的 密码资产 作为投资，您从这些投资中获得的利润称为资本收益，而这种收益需要缴纳称为资本利得税的税款。
让我们简化这个概念并学习 如何计算资本利得税 借助一个例子。
假设您在 2021 年 3 月购买了价值 1500 美元的 ETH，并支付了 10 美元的手续费，那么您的成本价为 1510 美元。然后在 2021 年 9 月，您以 2000 美元的价格将其售出。计算资本利得的公式为：
资本收益 = 售价 – 成本价 – 手续费
根据这个公式，您的资本收益将为 485 美元（2000 美元 – 1500 美元 – 15 美元）。您需要缴纳的资本利得税金额将取决于您持有加密货币的时间以及您所属的收入等级。
根据加密货币的持有期限，资本利得税可分为以下几类：
以下是一些最常见的加密货币交易情况以及它们是否需要缴纳资本利得税的概述：
出售您的加密资产
正如上面的例子所述，出售加密资产时会产生税款。例如，您出售了持有的加密资产，获得了一定金额的收益。这部分收益需要缴纳资本利得税。
交换或交易您的加密资产
当你进行交易或兑换时，例如比特币兑换莱特币等等，这些活动都需要缴税。那么，加密货币交易需要缴纳哪种税呢？
假设你购买了一些比特币并持有了一段时间，之后你又用这些比特币购买了莱特币。那么，美国国税局会将这笔交易（BTC → LTC）视为两笔交易，并分别征税。
- 出售比特币赚取一些利润（需缴税）
- 用你赚的钱（免税）购买长期护理保险
使用稳定币进行交易
Stablecoins 它们也是加密货币，与其他任何加密货币之间的交易一样征税。
稳定币的优势在于，只要价格保持不变，将稳定币兑换成其他加密货币时，无需缴纳任何额外的资本利得税。就税收而言，它们与法定货币属于同一类别。值得注意的是，出于税务目的，您仍然需要记录您的稳定币交易。
在首次代币发行 (ICO) 中接收加密货币
加密货币行业中与首次公开募股（IPO）类似的是首次代币发行（ICO）。ICO是由一家公司发起的，旨在筹集资金来开发新的货币、应用程序或服务。
美国国税局规定，只有当你完全掌控所产生的现金时，才能实现资本收益。
保证金交易
Is 保证金交易 这也会成为应税事件吗？答案是肯定的！您可以将借入的资金视为投资，并就保证金交易和贷款偿还缴纳资本利得税。
但是需要注意的是，如果您支付的是加密货币利息，那么这部分利息需要缴纳资本利得税。为什么呢？因为它会被视为对加密货币的处置，而处置加密货币是需要缴税的。
使用加密资产购买商品和服务
你可以用加密货币购买披萨、特斯拉汽车，甚至是 Netflix 会员，而且当你出售或交易加密货币时，你将以同样的方式被征税。
假设你用 2 个比特币买了一台智能电视。这笔交易可以分为两个步骤。
- 将您的比特币兑换成美元
- 用这些美元支付给卖家
再次强调，加密货币的处置需要缴税。
所得税
现在来说说加密货币税收的三种类型中的第二种——所得税。
从加密货币利息、质押、加密货币挖矿、空投和硬分叉中获得的加密货币所获得的收入都被视为收入，并按普通收入征税。
接收加密货币付款
即使你从工作单位或自由职业者那里以加密货币的形式获得报酬，你也需要缴纳所得税。但这种收入是如何征税的呢？
你收到的作为付款的硬币的税额取决于获得时的市场价格。
加密挖掘
加密代币用于补偿矿工的辛勤劳动，矿工从这些收益中获得的利润需要缴纳所得税。
在此背景下，还必须指出，出售挖出的加密货币以获取利润将属于资本利得税，而不是所得税。
领取奖金
您因加入某项服务或推荐他人使用该服务而收到的任何加密货币都应作为收入纳税。
通过 DeFi、借贷和质押赚取利息
通过利息收到 DEFI 其征税方式与采矿相同。您必须将其作为额外的常规收入在您的所得税申报表中申报。
因为您仍然保留这些资产，并没有处置它们，所以实际的“借贷”硬币是免税的。
空投和硬分叉
将加密代币或加密货币免费发送到多个钱包地址的行为称为空投。 硬叉 分叉是指对区块链网络协议进行重大修改，使先前无效的区块和交易变为有效，反之亦然。2019年，美国国税局正式宣布，任何空投或分叉都必须按所得税征税。
- 根据美国国税局 (IRS) 的规定，因硬分叉而产生的代币将按其公允市场价值征税。每当新的区块链上线时，其公允市场价值 (FMV) 即变为零。因此，您只需在出售这些代币时缴纳资本利得税。
- 但如果由于第三方（例如交易所）的原因导致您延迟收到加密货币，则只有在您实际收到加密货币后才会被征税。在这种情况下，加密货币的公允市场价值预计会发生变化，因此您需要将其作为所得税申报。
免税
接下来是三种加密货币税种中的最后一种。其实，它并不完全算是税，因为这一类涉及的是免税的加密货币活动。没错，你没看错——就是无需缴税的加密货币交易。
购买加密货币
购买加密货币是免税的。因此，如果您购买了一整套加密货币并且仍然持有，您无需承担任何税务义务。
赠送加密货币
无论您是慷慨解囊还是想节省税款，您都可以选择以加密货币的形式赠送给亲朋好友。在美国，国税局允许您发送最高 15,000 美元的加密货币，这笔款项可以分多次交易完成。
如果您的赠与价值超过 15,000 美元，您必须在 709 表格中申报并缴纳赠与税。
捐赠加密货币
您在进行以下操作时也可以申请税收抵免： 捐赠 捐赠给美国注册的慈善机构。但是，可扣除的金额取决于加密资产的持有期限：
- 如果您持有这些资产超过一年，则可以扣除您年度总收入的 30%。
- 您可以扣除年度总收入的 50%，并且如果您持有捐赠资产的时间不足一年，则可以降低捐赠资产的成本基础或公允市场价值。
兑换加密货币
加密货币底层技术发生变化不会产生任何税务影响。例如，EOS 从以太坊区块链迁移到 EOS 主网，或者 DAI 更改合约地址并将之前的代币更名为 SAI。
简单来说，只要你的资产价值保持不变，如果以 1:10 的比例或 1:1 的比例进行货币兑换，你就不必为兑换缴纳税款。
在自己的钱包之间转移加密货币
最后，您自己的加密货币钱包或加密货币交易所账户之间的转账是免税的。但您应该记录所有转账，以便在审计时能够证明您对发送和接收钱包的所有权。
为了简化这一过程，您可以利用一些优秀的加密货币投资组合追踪工具，例如 Kubera、KryptoGraphe、ZenLedger 等。这些追踪工具能为您提供哪些帮助呢？以 ZenLedger 为例，它可以让您在一个简洁易用的 ZenLedger 控制面板上追踪您的加密资产、跟踪价格走势并查找节税方案。
这将最终帮助您了解您的加密货币盈亏情况，并跟踪您的交易和其他资产配置，从而轻松完成报税。
底线
以上就是您需要了解的关于2021年您需要缴纳的3种加密货币税的全部内容。虽然这一切看起来可能有点复杂，但保留记录并跟踪您的加密货币活动将有助于您轻松计算、申报和缴纳税款。
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