去中心化金融（DeFi）在消费者和投资者中越来越受欢迎。通过消除中间人，这些服务使得借贷和交易更加快捷、成本更低。随着加密货币不断渗透到传统金融服务领域，这些机会也在不断扩大。
DeFi革命使加密货币交易者和投资者能够从其加密资产中获得可观的收益——这曾是持有加密资产的一大投资障碍。当然，这些借贷活动的盈利能力也受到税务因素的影响。好消息是，有一些方法可以帮助您控制这些税务负担。
让我们一起来了解一下 DeFi 加密货币税收的基础知识，以及五个必须知道的税务技巧，它们可以帮助您减少纳税义务。
DeFi 加密货币税务入门
DeFi，即去中心化金融，是加密货币领域的一个分支，专注于提供去中心化金融服务，例如交易、借贷等，旨在消除传统金融机构中间商带来的延迟和额外费用。它还利用自动做市商（AMM）和流动性池来实现去中心化交易。
DeFi借贷和流动性池税收
当你将加密货币借出或投入到提供加密货币贷款的平台时，你有责任为因借贷活动而获得的任何收入缴纳税款。
您通过借贷活动获得的收益有两种形式。根据您使用的 DeFi 平台，您的收入将是以下两种形式之一：
- 普通收入（例如工资收入），或
- 资本利得收入
了解普通收入和资本利得收入之间的区别非常重要，因为它们的税务影响不同。
普通收入与资本利得
普通收入 按您的边际税率征税。
- 借贷平台会将利息收益直接支付到您的加密货币余额中。这意味着，如果您借出 ETH，您将获得 ETH 收益，并且您的钱包余额也会相应增加。
- 如果你通过借贷赚取加密代币（即，当你获得利息收入时，你的余额会增加），那么你会将其确认为普通收入（就像作为付款/工资获得的收入一样）。
资本收益 相反，收入则具有显著的节税优势。
- 较新的 DeFi 平台发行了自己的代币，也称为流动性池代币 (LPT)，其中的收入可能被确认为资本收益。
- 增加或移除流动性的操作类似于交易或代币互换。在这种情况下，使用 cTokens 时，您的 LPT 价值会增加，但您 ETH 钱包中的数量保持不变。
- 当您将 cTokens 转换为原始资产时，您的 cTokens 的成本基础将与您收到的原始资产数量进行比较，以计算您从资金池收取的利息中获得的收益。
降低 DeFi 税务负担的 5 个必备技巧
1. 使用流动性池代币（LPT）
许多 DeFi 借贷平台会将利息收入直接支付到您的加密货币余额中。例如，您可以借出 ETH，并在您的钱包中收到 ETH 付款。由于借贷不被视为符合资本利得税率的投资活动，因此这些收益通常按普通收入征税（例如，适用最高税率）。
另一方面，较新的DeFi借贷平台会向贷款人发行自己的代币，称为流动性池代币（LPT）。由于流动性的增加或减少更像是交易或代币互换，而非借贷（借贷被视为投资活动），因此这些代币通常按资本利得征税（例如，适用较低的税率）。
税务小贴士：利用 DeFi 借贷平台和 LPT 来降低税率。
#2. 预留美元税款
许多 DeFi 平台会分发治理代币或激励代币，以奖励用户在其平台上的活跃行为。在某些情况下，这些代币代表了收益耕作收入的很大一部分——尤其是在借贷收益率较低的情况下。这些代币通常按其当前市场价值作为普通收入征税，这意味着即使您不出售它们，也需要缴税。
最糟糕的情况是，你收到价值 100 美元的代币，但它们的价值跌至 50 美元。报税时，你需要就最初的 100 美元价值缴纳普通所得税，而不是就当前的 50 美元价值缴纳。你可以通过亏本出售代币来抵消部分税负，但最好在收到分配款项时就预留出你应缴纳的美元税款。
税务小贴士：预留一些钱用于支付任何分配款项的税款，以免出现意外。
#3. 12月前的收获税损失
税损收割是指以亏损价格出售加密资产，以抵消资本利得税。虽然股票市场的“洗售规则”使得税损收割较为困难，但DeFi加密货币的税损收割规则相对宽松——您可以随意买卖同一加密资产，从而在当年实现亏损。
如果你从 DeFi 借贷中获得了巨额收益，不妨考虑出售投资组合中那些亏损的长期加密资产。你可以用这些亏损完全抵消资本收益，甚至每年最多可以抵消 3,000 美元的普通收入。你甚至可以使用 税损收割工具 自动发现您投资组合中的机会。
税务小贴士：在12月31日之前利用税务亏损来降低税负。
第四，留意你的汽油费
大多数 DeFi 平台都运行在以太坊区块链上，这意味着交易需要支付 gas 费——即用于补偿用户验证区块链交易所需计算资源的费用。这些费用通常会转嫁给 DeFi 用户，尤其是在收益耕作越来越流行的情况下。
虽然 Gas 费会降低利润，但它可以从任何销售所得中扣除，从而降低您的应税收入。如果您以 600 美元的价格出售 1 个 ETH，并支付了 5 美元的 Gas 费，那么该交易的应税收入总额仅为 595 美元。您无需为这 5 美元的 Gas 费缴税——随着时间的推移，这些节省的金额会相当可观。
税务小贴士：记录你的汽油费，以减少你的应税收入。
第五点：使用 DeFi 加密货币税务软件
加密货币交易者和投资者每年可能进行成百上千笔交易。如果将去中心化金融（DeFi）也纳入考量，他们的税务情况会迅速变得非常复杂。好消息是，DeFi 加密货币税务软件可以帮助您自动汇总跨交易所的交易，并计算您当年的资本收益或损失。
ZenLedger 提供市面上最全面的DeFi加密货币税务解决方案之一。除了汇总交易和计算税款外，该平台还与TurboTax集成，使报税流程更加便捷。透明的税务计算过程也意味着，即使遇到税务审计，您也能轻松应对。
税务小贴士：使用 DeFi 加密货币税务软件，确保您的税款准确无误。
底线
DeFi平台已成为利用加密资产获取收益的热门方式，但同时也带来了诸多税务问题。牢记上述要点，即可降低您的纳税义务，避免多缴税款。如果您正在寻找加密货币税务解决方案，不妨立即体验ZenLedger！
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