NFT，或 不可替代的代币2021年，随着Bored Apes、Cyber Punks和其他一些知名系列的推出，人偶收藏品迅速走红。像Logan Paul这样的名人也带来了价值数百万美元的收藏品。
但几年后，市场就变成了买方市场。例如，洛根·保罗花费超过2.7万美元打造的NFT收藏，如今价值仅略高于1万美元。
如果你也面临同样的情况，你可以考虑利用一种名为“税损收割”的流行节税技巧，将部分损失转化为其他资本收益或普通收入。
让我们来探讨一下税损收割，以及如何利用毫无价值的 NFT 来减少年终税款。
什么是税收损失收集？
你是否曾经以高于其现在价值的价格购买过NFT？
就像你只有在卖出股票获利后才需要缴纳资本利得税一样，你也只有在按下卖出按钮后才能“注销”损失。
税收损失收获 涉及出售资产以实现亏损并抵消其他资本收益或普通收入。对于比特币或以太坊等可互换的加密货币，您可以在 30 天后回购完全相同的资产（以避免洗售规则）。但是，当然，在 30 天后回购同一个 NFT 就没那么容易或实际了。
下面是它的工作原理：
- 你今年运气很好，短期内通过加密货币获利 10,000 万美元。
- 你几年前花了 5,000 美元购买了一个 NFT，但现在它一文不值。
- 你以 0 美元的价格卖掉了你的 NFT，损失了 5,000 美元。
- 5,000美元的实际亏损导致该年度净利润为5,000美元。
- 假设你的税率为 20%，你节省了 1,000 美元（20% x 5,000 美元）。
第一个“陷阱！”是 洗售规则.
美国国税局规定，你不能出售一项资产以实现亏损后立即回购同一资产。他们的理由是，如果你仍然拥有同一资产，那么你的“经济状况”并没有发生实际变化，因此，该亏损不能作为税收抵免项。
第二个“陷阱”是“公平交易”的概念。
假设你和朋友都持有毫无价值的NFT——你们可能会忍不住交换NFT来弥补损失，因为从技术上讲，你们都在处置这些NFT。然而，美国国税局不允许你们将这些损失计入税款，因为你和你的朋友之间存在“相互影响”。换句话说，这笔交易并非“经济决策”。
综上所述，为了避税，你必须出售 NFT 才能实现亏损，但你不能在 30 天内重新购买同一个 NFT，也不能把它卖给朋友。
如何利用 NFT 税收损失获利
税损收割过程很简单——你只需卖掉 NFT，购买价格和出售价格之间的差额就是你的实际损失。
问题在于，NFT 不像同质化加密货币那样容易出售。比特币很容易卖，但出售一件 NFT 艺术品却意味着要找到合适的买家——或者任何买家。有些 NFT 完全没有流动性，这意味着可能根本没人愿意购买。
如果你的NFT还有点价值，你可以把它放到像OpenSea这样的NFT交易平台上，尝试亏本出售。但是，你应该避免点对点交易，因为美国国税局可能不认为这是“公平交易”。
NFT税务损失收割工具
NFT 税损收割工具可以通过为你的无价值或低价值 NFT 提供“最终买家”来帮助解决这些挑战。
不可出售的 NFT 是目前最流行的 NFT 亏损清算平台。虽然每出售一个 NFT 会收取 0.001 ETH 的手续费，但该平台允许您一次性出售多达 1,000 个 NFT，因此是拥有大量 NFT 收藏者的首选平台。此外，他们还会提供税务收据，以便在国税局 (IRS) 提出任何疑问时，您可以用来验证交易。
如果你只有少量 NFT，你可能需要考虑一下。 NFT 损失收割机 相反，该平台允许你免费处置你的NFT（扣除gas费用），但一次只能处理一个，因此对于大量收藏来说非常耗时。
在使用这些平台之前，您应该与您的会计师或其他税务专业人士讨论，以确保抵扣符合美国国税局的标准。
其他减少税收的方法
税损收割并不是减少税负的唯一方法。
开始使用 加密税软件 如果您还没有这样做的话。 ZenLedger 其他解决方案则会将不同钱包和交易所的交易数据汇总起来，以便更好地了解您的税务状况。您只需一眼就能知道自己需要缴纳多少税款，以及有哪些机会可以抵扣损失。
ZenLedger 让从常用交易所或钱包导入交易记录变得轻松便捷。来源：ZenLedger
接下来，您可以考虑采用以下策略来最大限度地减少您的资本利得：
- 持有资产一年以上再出售，即可享受较低的长期资本利得税率。否则，您将按普通收入税率缴税。
- 在 自我指导的IRA （SDIRA）可以减少您的应税收入或避免缴纳资本利得税。
- 考虑采用个别计价法而不是先进先出法或后进先出法，以最大限度地减少每次出售时需要缴纳的资本利得税。
- 如果您短期内需要资金，可以尝试申请加密货币贷款（无需缴税），而不是出售加密资产。
- 从资本收益中扣除汽油费和其他交易费用（或增加损失）。
如果您已经产生了资本收益，除了税损收割之外，您能减少年末税负的选择就比较少了。
常見問題解答
NFT亏损可以收割吗？
是的，美国国税局将NFT视为“财产”，这意味着它们可以像股票、债券或同质化加密资产一样进行税损收割。虽然流程与股票或加密货币的税损收割类似，但NFT的流动性较差且不具备同质性，这使得流程更为复杂。
如何收回 NFT 亏损？
你可以通过在公平交易中亏本出售加密资产来获取 NFT 损失。最简单的方法是使用像 Unsellable NFTs 或 NFT Loss Harvestooor 这样的服务，它们会处理从头到尾的交易。
NFT税收漏洞是什么？
有些人认为像 Unsellable NFTs 和 NFT Loss Harvestooor 这样的服务是避税漏洞，因为它们（理论上）提供了公平交易，同时表面上让你能够处置你的 NFT。
如何申报加密货币损失的税务问题？
您可以通过在 8949 表格中申报加密货币损失，并在计算结转至 1040 表格的总额时使用该损失来申报纳税。该损失将抵消 8949 表格中的其他资本收益以及最多 3,000 美元的普通收入。
底线
税损收割是一种绝佳的策略，可以从你持有的任何毫无价值的NFT中获取一些价值。你可以通过实现亏损来抵消其他资本利得或每年高达3,000美元的普通收入。而且，你可以将任何无法抵扣的亏损结转到未来几年。关键在于遵守规则并记录你的交易。
如果您交易加密资产，ZenLedger 可以帮助您整理跨钱包和交易所的交易，以便更好地了解您应缴纳的税款，帮助您找到减少税款的方法，并在报税过程中为您提供支持。
以上仅供一般信息参考，不应解释为专业建议。 请根据您的具体情况寻求独立的法律、财务、税务或其他建议。
