美国或许拥有世界上最具活力的科技产业之一，但同时也拥有世界上最严格的金融监管体系。加密货币正处于这些矛盾力量的交汇点，它有望彻底改变金融格局。过去几年，监管机构对加密货币的严厉打击导致许多交易所退出了美国市场。
让我们来看看加密货币交易税收的变化情况，一些加密货币交易所如何限制对美国市场的投资，以及这对美国加密货币交易者意味着什么。
像币安这样的交易所限制风险敞口
加密货币交易所一直对美国监管机构保持警惕。2017年，Bitfinex宣布将停止为现有美国客户提供服务，理由是加密货币与法币之间的银行交易存在挑战。随后，Poloniex、Bittrex、Bancor和Binance也纷纷效仿，限制了其在美国的业务，尽管Binance表示将创建一个仅限美国用户的交易所。
交易量排名前 25 位且不提供或仅提供有限美国服务的交易所 – 来源： CoinTelegraph
OKEx、火币全球站、LBank、HitBTC等加密货币交易所均已 决不要 由于对监管环境的担忧，美国客户被限制使用交易所。有限的竞争为 Coinbase 等公司在美国建立主导地位铺平了道路，而规模较小的交易所则无力承担监管负担。
大多数加密货币交易所都认为，美国政府在加密货币监管方面既过于严格又过于模糊。缺乏明确的监管规定，很容易想象这样一种情况：加密货币交易所可能在无意中触犯监管规定，并因此面临巨额罚款，从而危及整个业务。
对报税准备的影响
如果客户与原加密货币交易所失去连接，那么在迁移到新的交易所或离线钱包时，他们将面临诸多挑战。他们必须找到方法下载自己的加密货币交易历史记录，以便在年底计算资本收益或损失，并将所有持仓转移到另一个交易所或离线钱包。
在税务方面，加密货币交易与传统股票交易适用相同的税务处理方式。交易者必须计算每笔交易的资本收益或损失，将年度收益或损失汇总，并就总额缴纳相应的税款。税率根据交易者的收入和持有加密货币的时间长短而有所不同。
ZenLedger 通过自动汇总交易来简化流程 多 加密货币交易所。您无需担心跨账户合并交易——即使使用离线钱包也是如此。资本收益或损失会自动计算，常用的税务表格（例如 1040 表附表 D）已预先填写并可供下载。
除了上述功能外，ZenLedger 还让交易者能够轻松利用税损收割机会，从而降低每年的税负。该平台能够识别出存在未实现巨额亏损的潜在交易，这些交易可以出售以实现本纳税年度的亏损，并用类似资产进行置换。
美国在加密货币税收法规方面取得进展
好消息是，美国政府在简化加密货币税收法规方面已经取得了一些进展。特别是， 2020年加密货币法案 通过明确哪些联邦机构将根据不同数字资产的用途制定相关规则，可以显著改善监管环境。
加密资产主要分为三种类型：
- 加密货币 稳定币将受到金融犯罪执法网络（FinCEN）和货币监理署的监管。这些监管措施的部分目的在于确保对储备金支持的稳定币进行审计，以验证其是否由法定货币支持。
- 加密商品 将会受到美国商品期货交易委员会（CFTC）的监管。这些商品包括通过代币在区块链网络上以任何形式呈现的商品、公用事业或合约的数字化表示。
- 加密货币证券 这些证券将受美国证券交易委员会（SEC）监管。这些证券包括所有基于区块链或去中心化账本（符合豪威测试标准）的债务、股权和衍生工具。
此外，《2020年加密货币税收公平法案》旨在对低于特定门槛的加密货币交易引入最低限度免税政策。该免税政策的目标是减轻日常使用加密货币而非将其作为投资组合一部分的消费者的税务负担。
更清晰的监管环境可能会吸引更多加密货币交易所进入市场，同时也为消费者提供更广泛的选择，包括山寨币和首次代币发行（ICO）。虽然这些法案目前仍在众议院审议，但它们获得了两党支持，有望及时提交参议院审议。
底线
美国政府在加密货币监管方面进展缓慢，导致一些加密货币交易所限制了其在美国市场的业务。尽管政府在过去一年取得了一些进展，但消费者仍然面临着被迫更换交易所和/或跨多个交易所进行交易所带来的负面影响。
好消息是，情况正在好转，国会正在审议多项法案，有望进一步明确监管规定。与此同时，包括美国国税局（IRS）和证券交易委员会（SEC）在内的许多监管机构也提供了更多指导，这可能有助于改善现状。
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