过去五年，加密货币经历了惊人且波动剧烈的增长，并已渗透到受监管的金融体系中。这促使世界各国政府加大力度监管这一领域。各国都在努力完善加密货币监管框架，但却难以获得足够的人才和专业知识来跟上加密货币市场的发展步伐。
各国正在努力
正如我们之前提到的，世界各国都在尽力制定各自的加密货币监管法规。日本和瑞士走在了其他国家的前面，它们已经出台了涵盖加密资产及其服务提供商的新法规。此外，欧洲议会也批准了《加密资产市场法案》（MiCA），其中包含一套详尽的加密货币市场规则。其他国家，例如阿联酋、英国和美国，目前正处于各自法规的起草阶段。
世界各国法规
既然我们知道各国都在制定相关法规，那么让我们来看看它们目前的加密货币监管现状：
美国
尽管各机构的观点有所重叠，但美国的加密货币监管框架正在不断发展。美国证券交易委员会（SEC）是加密货币监管领域最有权力的监管机构，但商品期货交易委员会（CFTC）、美联储和美国财政部等其他机构也有各自的解读和指导意见。
美国证券交易委员会（SEC）将加密货币视为证券，财政部将其视为货币，而商品期货交易委员会（CTFC）则将其视为商品。美国国税局（IRS）则将其定义为价值的数字化表示，可用作记账单位、交换媒介和价值储存手段。鉴于这些不同的观点，白宫发布了一项行政命令，指示各机构协调监管工作。
拜登政府也在积极采取措施阻止非法加密货币活动。他们正在计划是否修订《银行保密法》以及禁止未经许可的资金流入数字资产交易所和非同质化代币（NFT）平台的法律。
加拿大
加拿大是首个批准个人投资者投资比特币交易所交易基金（ETF）的国家。加拿大投资行业监管组织（IIROC）和加拿大证券管理机构（CSA）已发布指导意见，要求加密货币交易所向其所在省份的监管机构注册。
加拿大于2021年实施了明确的注册制度，要求在加拿大提供托管服务的交易平台必须按照新规进行注册。安大略省证券委员会已通过一项法律，禁止未注册的外国交易平台。此外，加拿大税务局（CRA）根据《所得税法》将加密货币视为商品。
United Kingdom
英国金融行为监管局 (FCA)、英格兰银行和财政部共同组成英国加密资产监管工作组。FCA 负责 KYC（了解你的客户）、AML（反洗钱）和 CFT（反恐融资）法规，加密货币交易所必须向该机构注册。此外，FCA 不允许在英国进行加密货币衍生品交易。投资者需就其交易利润缴纳资本利得税，具体税额取决于其加密货币交易活动。
所有托管钱包提供商和加密货币交易所均须在 2022 年 8 月 30 日前遵守金融制裁执行办公室 (OFSI) 的报告义务。
澳大利亚
2018年，澳大利亚金融情报机构（AUSTRAC）和反洗钱/反恐融资监管机构实施了针对加密货币交易所的新法规。根据该法规，加密货币交易所可以在澳大利亚自由运营，但必须在AUSTRAC注册，实施KYC（了解你的客户）政策，报告可疑活动，并遵守反洗钱法规。
2021年，澳大利亚启动了加密货币交易所的许可框架，政府表示将于2022年就此框架的建立展开磋商。这将使投资者能够在受监管的环境下购买加密资产。此外，在澳大利亚政府看来，数字货币不被视为货币。
日本
根据《支付服务法》，日本将加密货币视为合法财产。2017年，日本国税厅通过立法，要求将加密货币归类为杂项收入并按相应税率征税。《支付服务法》历经多次修订，并出台了多项新规。此外，2019年修订的《金融工具及交易法》引入了“加密资产”的概念，并对加密货币衍生品交易进行了规范。
所有加密货币交易所都必须在金融服务管理局 (FSA) 注册，并遵守其反洗钱/反恐融资法规。2022 年，政府宣布将于 2023 年出台汇款规则，以阻止通过加密货币交易所进行的洗钱活动。
中国
2013年，中国人民银行禁止金融机构进行加密货币交易，之后禁令扩大至加密货币交易所和首次代币发行（ICO）。由于电力成本低廉，中国曾是挖矿中心，但挖矿活动在2020年被禁止。中国人民银行积极拥抱区块链技术，并致力于开发自己的数字货币——数字人民币。2022年，数字人民币在包括上海、北京和天津在内的全国23个城市启动试点运行。数字人民币（e-CNY）的应用程序（目前为测试版）已在中国各大应用商店正式上线，支持安卓和iOS系统。
新加坡
与英国一样，新加坡将加密货币视为财产。然而，加密货币在新加坡并非法定货币。新加坡金融管理局（MAS）根据《支付服务法》（PSA）对加密货币交易所进行监管。
投资者更倾向于在新加坡进行加密货币投资，因为新加坡不征收长期资本利得税。2022年，新加坡曾警告数字支付代币（DPT）提供商停止宣传其服务。
韩国
韩国监管机构对加密货币交易所和公司持非常谨慎的态度。此前曾发生多起加密货币交易所被黑客攻击事件，之后韩国通过了《特定金融交易信息报告和使用法》（简称《金融交易报告法》），要求虚拟资产服务提供商（VASP）进行注册并遵守反洗钱法规。
2021年，所有加密货币服务提供商都必须在韩国金融服务委员会注册并遵守反洗钱义务。在韩国，虚拟资产在税收方面被视为“其他收入”，加密货币交易利润需缴纳20%的税。
印度
2018年，印度储备银行禁止了所有形式的加密货币交易，但2020年，印度最高法院撤销了该禁令，并澄清不再存在任何限制。尽管如此，印度在加密货币监管方面仍持观望态度。所有加密货币投资均需缴纳30%的税款，所有加密货币交易均需预扣1%的税款（TDS）。
简而言之，加密货币监管尚不明确，投资者缺乏指导。不过，数字卢比或许会在2023年推出。
法国
2019年，法国国民议会通过了“企业增长与转型行动计划（PACTE）”。该计划为所有数字资产服务提供商创建了一个框架。
荷兰金融市场管理局 (AMF) 已采纳针对加密货币服务提供商和首次代币发行 (ICO) 的新规。2020 年，AMF 颁布了一项法令，以完善该国的加密货币监管规定；2021 年，相关法规最终定稿并开始实施。如今，加密货币公司必须注册并遵守更严格的 KYC（了解你的客户）规定。这些规定禁止匿名账户，并扩大了反洗钱/反恐融资 (AML/CFT) 和 KYC 义务。
葡萄牙
葡萄牙被视为欧洲对加密货币最友好的国家。葡萄牙税务部门在《商业日报》（Journal de Negocios）上发表声明，阐明了加密货币的法律地位。然而，葡萄牙仍然遵循欧盟的相关法规。
2020年，葡萄牙政府宣布了一项数字化转型行动计划，该计划包含数字化的12个支柱，并建立了一个灵活的监管环境，用于技术测试及其开发。葡萄牙的非惯常性税收制度（NHR）允许享受税收豁免和减免，因此吸引了众多加密货币交易者。
欧洲
2022年10月5日，欧洲理事会批准了全面的加密资产市场（MiCA）监管条例。这是制定者为确保加密货币市场按照规则运作而采取的重要一步。
由于其覆盖范围广泛，这项法案将对加密货币市场产生巨大影响。此外，MiCA法案计划将加密货币资产置于欧洲银行管理局（EBA）和欧洲证券及市场管理局（ESMA）的严格监管之下。
它涵盖了诸多领域，例如消费者保护、反洗钱、行业环境影响、加密货币公司责任以及稳定币。MiCA法规无疑是加密货币市场的一个里程碑，因为如此全面的监管体系前所未见。
印度如何简化全球加密货币监管
2023年，印度将主办二十国集团（G20）峰会。届时，印度财政部长尼尔马拉·西塔拉曼将强调加密资产监管的重要性，并将其列为国际优先事项，峰会也将重点讨论这一议题。西塔拉曼部长表示，任何一个国家都无法独自成功地监管加密资产。
结语
加密货币市场仍处于起步阶段，且不断发展变化。因此，建立全球监管框架对于规范加密货币市场至关重要。这将增强消费者信心，并为有益的创新创造安全的环境。
如果您交易或投资 NFT 或其他加密资产，ZenLedger 可以轻松帮到您。 计算您的 NFT 税费此外，我们的投资组合追踪器还能帮您找到省钱和更明智交易的机会。 立即免费开始 或了解更多关于我们的 税务专业人士准备的计划!
