加密货币曾被视为货币界的蛮荒之地，如今已跻身传统财富形式之列，与房产、股票和雇主收入等并驾齐驱，并受到美国国税局的征税和监管。这导致人们对不同加密货币平台的税务做法感到困惑，也由此引出了关于加密货币税务最常见的问题之一：Coinbase 是否向美国国税局报告？
由于加密货币交易仍是一项新兴且令人兴奋的领域，因此对于如何申报加密货币买卖的盈亏存在一些困惑。追踪并申报所有加密货币交易至关重要，以避免受到加密货币平台和美国国税局的打击。
关键问题：Coinbase 是否向美国国税局报告？
答案是肯定的。美国最大的加密货币交易所 Coinbase 开始提交 1099表格 2017 年，该公司曾向美国国税局和个人用户举报。尽管该公司是加密货币买卖和交易领域最安全可靠的平台之一，但它过去曾与美国国税局发生过冲突。
2018年，美国国税局对该公司提起诉讼。 Coinbase 为了查明可能少报加密货币收益的13,000名客户，美国国税局（IRS）于次年向涉嫌少报加密货币负债的纳税人寄送了超过10,000封信函。2018年，该机构估计，超过11亿美元的加密货币交易税款未被申报。
总而言之，Coinbase 非常重视税务申报——您也应该如此。继续阅读本指南，了解更多关于 Coinbase 税务申报、Coinbase 税务文件、如何处理 1099 表格以及如何管理您在 Coinbase 上获得的所有加密货币收入的税务信息。
Coinbase税务申报：Coinbase何时向美国国税局申报税款？
Coinbase 的税务申报在年度报税季之前进行，加密货币交易的税款与所得税同时缴纳。
Coinbase 1099-MISC 表格
1099 表格用于申报所有非雇主支付的收入。如果您想知道 Coinbase 是否会向您发送 1099 表格，答案是肯定的，前提是您：拥有 coinbase.com 账户，通过 Coinbase Earn、USDC Rewards 和/或 Staking 赚取的加密货币价值超过 600 美元，并且您有责任缴纳美国税款。
因此，Coinbase是否向美国国税局（IRS）报告的答案是肯定的，但需要注意的是，Coinbase向IRS提交的表格仅提供加密货币交易总收入的概览。个人需要提供每笔交易的具体细节。为确保提供准确信息，请务必仔细跟踪并记录所有交易、销售和兑换。
需要注意的是，即使您没有收到 1099-MISC 表格，您仍然有责任向美国国税局报告您的收益和损失。
1099 - K
在2021年之前，Coinbase会向美国国税局（IRS）以及交易次数超过200笔且总金额达到或超过20,000万美元、并需缴纳美国税款的用户提交1099-K表格。这些表格报告的是交易的汇总数据，而非具体交易信息。该公司已于2020年底停止使用此类表格。
加密货币如何征税？
根据联邦税法，加密货币被归类为财产，这意味着当 Coinbase 或其他平台向美国国税局报告时，它将作为资本资产征税——这与你报告和缴纳股票税的方式非常相似。
简而言之，到了报税季，您需要为资产增值缴纳税款，而资产减值部分则可以抵扣税款。例如，如果您以 10,000 美元的价格购买比特币，然后以 20,000 美元的价格卖出，那么您需要为 10,000 美元的利润缴纳资本利得税。具体的税率取决于收益是长期还是短期，以及您的整体所得税等级。
反之，如果您以 20,000 美元的价格购买比特币，然后以 10,000 美元的价格出售，则可以抵扣高达 3,000 美元的税收收益。
如果您经常交易或出售加密货币，并且在该领域有大量的交易，我们建议您与专门从事加密货币的税务专业人士合作，以确保您的 Coinbase 税款得到准确申报。
对于税务情况较为简单的用户，我们建议使用 TurboTax 等报税软件来辅助报税。ZenLedger 可与您的 TurboTax 账户集成，轻松导入来自多个钱包和交易所的交易记录，带来便捷流畅的报税体验。如有任何疑问，请联系我们。 [email protected]我们很乐意为您提供帮助！
Coinbase 是否发放 1099-K 表格？
2021 年之前，Coinbase 会在以下情况下向用户发放 1099-K 表格：
- 他们是 Coinbase Prime 或 Coinbase Pro 的客户。
- 他们执行了超过200笔交易，总价值超过20,000万美元。
- 他们需缴纳美国税款。
假设纳税人符合所有这些要求，COinbase 会向其以及美国国税局发送 1099-K 表格。该交易所于 2020 年后停止向其客户发送这些表格。
如果您收到 Coinbase 税务表格该怎么办？
如果您收到 Coinbase 寄来的税务表格，请按以下方式在 1099-MISC 表格上填写收入：
自雇： 如果自雇人士的加密货币活动是其业务的一部分，则必须在附表 C 上申报其 Coinbase 账户。
聘用： 受雇纳税人从 Coinbase 获得的收入必须在附表 1 中作为“其他收入”申报。
1099-MISC 表格不包含与税务相关的必要信息，例如处置或将加密代币出售为法定货币。您需要手动确定这些交易的纳税义务。
ZenLedger 可以帮您轻松完成 Coinbase 的 IRS 申报。ZenLedger 可以与 Coinbase 集成，访问您完整的交易记录。从其他钱包和交易所导入所有交易后，您只需单击一下即可生成税务报告。
Coinbase 是否发放 1099-B 表格？
目前 Coinbase 不会向用户发送 1099-B 表格。但是，这种情况可能会从 2024 年起发生变化，因为 2021 年美国基础设施法案要求 Coinbase 等交易所向纳税人和税务机关发送 1099-B 表格。
Coinbase 的 1099-B 表格将如何影响投资者？
1099-B 表格可能会给 Coinbase 用户带来一些挑战。原因在于加密货币的易转移性。交易者和投资者经常在不同的交易所和钱包之间转移他们的代币。因此，交易所很难向客户提供准确的税务申报信息。
让我们通过一个例子来理解这一点。
罗斯购买了价值 10,000 美元的 比特币 ，来自 BlockFi 然后将其转移到 Coinbase。在这种情况下，Coinbase 不知道 Ross 的原始成本基础。因此，如果 Ross 决定出售他的代币，Coinbase 就无法准确确定 Ross 的纳税义务。
如果 Coinbase 未来需要寄送 1099-B 表格，这可能会给 Coinbase 带来挑战。如果 Ross 决定在当前交易所以 10,000 美元的价格出售他的代币，那么 1099-B 表格上的毛收入很可能就是 10,000 美元。由于 Coinbase 无法确定 Ross 的成本基础，因此该项将显示为“不适用”。
在这里，罗斯必须出示证据证明他以 10,000 美元的价格购买了比特币，否则他的资本收益将显示为 10,00 美元。
简而言之：Coinbase 税务报告
Coinbase 会向美国国税局 (IRS) 报告吗？是的。Coinbase 会在报税季开始前将您的交易报告给 IRS。如果您缴纳美国税款、是 coinbase.com 用户，并且申报的加密货币收益超过 600 美元，您将收到 Coinbase 寄出的 1099 税表。即使您不符合收到此表格的条件，您仍然需要在每个报税季向 IRS 申报所有加密货币交易。
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