加密货币已成为一些不法分子进行洗钱或非法活动的目标。 逃税例如，丝绸之路的创始人就曾利用比特币进行匿名交易，这在当时是众所周知的。但美国国税局对比特币进行了大量投资。 加密执行加密资产查获数量每年都在刷新纪录。
本文深入探讨了美国国税局如何对加密货币征税，您可能会遇到哪些问题，以及该机构如何没收加密资产。
美国国税局如何对加密货币征税
美国国税局将加密货币视为 财产 从税务角度来看，这意味着它更类似于股票而不是美元。
使用法定货币（例如美元）购买加密货币不会引发应税事件，但接收、出售或以其他方式处置加密资产通常会产生纳税义务。
您需要缴纳的税款取决于您的税级、交易性质和持有期限。例如，如果您以加密货币作为报酬，通常需要缴纳普通所得税。如果您投资比特币并在两年后出售，则需要缴纳较低的长期资本利得税。此外，任何亏损都可以抵消您的应税收益。
美国国税局可以追踪加密货币吗？
美国国税局如何追踪加密货币交易？虽然区块链提供了伪匿名性，但追踪交易到钱包并查看资金流向却很容易。
许多交易所会向美国国税局 (IRS) 提供 1099 表格，以便将账户与身份信息关联起来。因此，如果您使用这些交易所，国税局很容易发现您进行了加密货币交易，并估算您的纳税义务。如果您未能按时缴纳足够的税款，国税局可能会对您处以罚款和利息。
如果您不使用交易所，理论上美国国税局 (IRS) 可以将加密货币交易追溯到法定货币交易。然后，他们可以传唤处理该交易的金融机构，要求其披露通常根据“了解你的客户”法要求提供的身份信息。但是，您不太可能成为这种方式的目标。
虽然利用加密货币逃税并非不可能，但一旦被发现，潜在的法律责任会随着时间的推移而不断累积。欺诈行为没有诉讼时效限制，因此，如果您日后犯错，可能面临巨额税款罚款，甚至刑事指控。所以，最好还是光明正大地行事。
美国国税局罚款及利息
美国国税局可能会征收 罚款和利息 如果您没有按时申报或缴纳税款，可能会面临税务问题。在了解美国国税局 (IRS) 的加密货币查封措施之前，最好先了解哪些情况可能导致资产查封，以及如果您没有正确申报和缴纳税款，您的税单可能会如何增加。
最常见的处罚包括以下几种：
- 未提交文件的处罚如果您未在纳税申报表中申报加密货币交易，将会被处以未申报罚款。罚款金额为逾期申报税款的5%，每月罚款，最高可达25%。
- 未缴罚款如果您申报了交易但未缴纳应缴税款，将会被处以未缴税款罚款。罚款金额为每月逾期未缴税款的0.5%，最高可达25%。但如果您已获批准的付款计划，则罚款仅为0.25%。
- 准确率惩罚如果您因疏忽或无视规章制度而大幅少缴税款，将会被处以差额罚款。罚款金额为少缴税款的20%。通常情况下，如果您少缴税款10%或5,000美元（以较高者为准），就会被处以罚款。
- 民事欺诈处罚如果税务机关认为您存在欺诈行为，您将被处以未缴税款75%的罚款。此外，如果存在确凿的欺诈证据，美国国税局可能会将案件移交至国税局刑事调查部门，进行刑事起诉，这可能导致您被判入狱。
需要注意的是，这些罚款和处罚并非互斥，也就是说，同一份税单可能需要缴纳多项罚款。例如，如果您既不申报也不缴纳税款，您将同时需要缴纳未申报罚款和未缴纳罚款。更糟糕的是，这些罚款会随着时间的推移产生利息，使其数额更加庞大。
美国国税局加密货币查封
美国国税局将加密货币归类为财产，为资产扣押奠定了基础——剩下的就众所周知了。
美国国税局去年查获了价值约 7 亿美元的加密货币，是 2021 年的两倍。2023 年初，该机构正在处理数百起其他案件，这些案件可能会进一步推高加密资产查获金额。
根据 吉姆·李美国国税局刑事执法部门主管表示，大多数案件涉及未在纳税申报表中申报加密货币交易的纳税人，而不是洗钱或过去关注的领域。
大多数资产扣押始于税务机关通知您应缴税款。如果您在30天内未回复，税务机关可以扣押您的加密资产、银行账户或其他有形资产来追讨欠款。此外，如果他们怀疑存在欺诈行为，您可能甚至没有30天的缓冲期——他们可以立即尝试追讨您的税款。
一旦发生查封，美国国税局 (IRS) 将立即出售加密资产以偿还您的税款。因此，最终偿还的金额将是出售所得，而非您的原始成本。此外，您可能还需要支付额外的催收费用。
如何避免问题
避免美国国税局 (IRS) 罚款、利息和资产扣押的最佳方法是在纳税申报表中申报加密货币交易。使用 ZenLedger，您可以汇总跨钱包和交易所的交易，计算资本收益或损失，并生成必要的税务表格。如果您使用 TurboTax，还可以直接集成 ZenLedger，从而简化报税流程。
如果您有未申报的过往交易，可以考虑使用美国国税局的自愿披露计划，以避免罚款和利息。如果国税局尚未对您的纳税申报表进行审计或就此问题与您联系，您就符合资格。但最好还是联系税务专业人士，协助您完成整个流程，以避免任何意外问题。
最后，如果您收到任何 美国国税局通知 （尤其是收到征税通知书时），务必在截止日期前采取行动。您通常可以通过制定付款计划、申请“和解方案”或获得“暂缓征收”豁免来避免被征税。但再次强调，在税务专业人士的帮助下进行协商可能是一个明智之举。
底线
美国国税局持续加大对加密货币税务执法的投入，近年来查获的资产数量屡创新高。如果您有未申报的加密货币交易，最好尽早坦白，以免日后出现问题。一般来说，使用 ZenLedger 或聘请经验丰富的会计师可以有效避免问题的发生。
本资料仅供参考，不应被视为专业建议。请就您的具体情况寻求独立的法律、财务、税务或其他方面的专业建议。
