你涉足过加密货币领域吗？如果答案是肯定的，那么你肯定知道你需要向美国国税局缴纳加密货币税。
纳税人可以在今年4月18日之前提交2022纳税年度的纳税申报表。但是，如果您未能按时提交，在加密货币纳税截止日期之后缴纳税款将会被处以罚款。如果您仍然不确定加密货币的征税方式、哪些事件属于应税事件以及如何在国税局规定的纳税截止日期前做好准备，那么这篇文章正是为您准备的！
美国如何对加密货币征税？
美国国税局于2014年发布了2014-21号通知，声明虚拟货币在税务上被归类为财产。国税局使用“虚拟货币”一词来指代用作交易媒介的各种可兑换虚拟货币，例如加密货币。
虚拟货币是价值的数字化版本，可以作为货币单位、价值衡量标准和交换媒介，但它并不代表美元或任何其他法定货币。
应税事件和非应税事件
由于并非所有加密货币事件都适用表格，以下列出一些应税事件和一些非应税事件，以帮助您更好地理解这一概念：
在加密货币领域，存在四种应税事件：
- 将加密货币兑换成法定货币（BTC兑换成美元，ETH兑换成英镑）
- 加密货币交易（不允许BTC兑换ETH，不允许同类兑换）
- 使用加密货币购买产品或服务
- 因分叉、挖矿、空投、质押或商品或服务交易而获得的加密货币（计入收入）
此外，还有一些无需缴税的加密货币事件：
- 使用法定货币购买加密货币
- 向 501(c)(3) 非营利组织捐赠比特币（结转基准）
- 赠送加密货币（最高可达 15 美元，可结转）
- 将加密货币从您的一个钱包转移到另一个钱包（自转账）
由于加密货币需要缴税，我们必须了解税款是如何计算的，因为美国国税局的缴税截止日期即将到来。
在2023年美国国税局加密货币税收截止日期之前进行税务估算
如果你出售资产获利，可能需要就利润缴纳资本利得税。你需要知道购买加密货币的日期、出售、兑换或以其他方式处置该加密货币的日期以及成本基础，才能计算出你的确切盈亏（你支付的金额加上交易费用）。
短期资本利得是指出售持有时间不超过一年的资产所获得的利润，其税率与普通收入的税率相同，税率范围为 10% 至 37%。
| 税率 | 单文件管理器 | 共同结婚 | 已婚备案 | 户主 |
|---|---|---|---|---|
| 10% | 0至9,950美元 | 0至19,900美元 | 0至9,950美元 | 0至14,200美元 |
| 12% | 9,951至40,525美元 | 19,901至81,050美元 | 9,951至40,525美元 | 14,201至54,200美元 |
| 22% | 40,526至86,375美元 | 81,051至172,750美元 | 40,526至86,375美元 | 54,201至86,350美元 |
| 24% | 86,376至164,925美元 | 172,751至329,850美元 | 86,376至164,925美元 | 86,351至164,900美元 |
| 32% | 164,926至209,425美元 | 329,851至418,850美元 | 164,926至209,425美元 | 164,901至209,400美元 |
| 35% | 209,426至523,600美元 | 418,851至628,300美元 | 209,426至314,150美元 | 209,401至523,600美元 |
| 37% | $ 523,601及以上 | $ 628,301及以上 | $ 314,151及以上 | $ 523,601及以上 |
另一方面，长期收益是指持有超过一年的资产所获得的收益，根据您的应税收入等级和申报状态，税率为 0%、15% 或 20%。
| 税率 | 单文件管理器 | 共同结婚 | 已婚备案 | 户主 |
|---|---|---|---|---|
| 0% | 0至40,400美元 | 0至80,800美元 | 0至40,400美元 | 0至54,100美元 |
| 15% | 40,401至445,850美元 | 80,801至501,600美元 | 40,401至250,800美元 | 54,101至473,750美元 |
| 20% | $ 445,851或更多 | $ 501,601或更多 | $ 250,801或更多 | $ 473,751或更多 |
例如：
假设你在 2021 年 12 月以 5,000 美元的价格购买了一种加密货币，并在 2022 年 2 月以 8,000 美元的价格卖出。短期资本利得税率将适用于 3,000 美元的资本收益。
您必须在 8949 表格上估算损益后，在 1040 表格的附表 D 上申报您的损益。您需要在 4 月 18 日加密货币税截止日期前提交税表。
在2023年美国国税局规定的报税截止日期前，您需要申报哪些内容？
当发生某些应税事件时，例如以下情况，需要进行申报：
- 通过加密货币之间的兑换，您可以赚取利润。
- 加密货币正被用来兑换政府发行的法定货币。
- 使用加密货币购买产品或服务（例如用加密货币购买零食或特斯拉汽车）
如何为2023年美国国税局加密货币税收截止日期做好准备？
随着美国国税局 (IRS) 的报税截止日期临近，是时候完成 2021 年的加密货币税款申报了。
方法如下！
- 请勿遗漏任何交易
如果你隐瞒税务信息，你可能会面临罚款、征税，最坏的情况下，还会被指控逃税。
美国国税局表示，通过对1040表格的修订，未申报加密货币的个人将无法以不知情为由进行辩解。该表格包含一个直接的“是/否”问题，询问您是否收到、出售、交换或处置了加密货币。
- 整理您的记录
大约在 2023 纳税年度之前，加密货币交易所无需向纳税人提供 1099-B 表格（俗称税务申报汇总表）。因此，交易者有责任详细记录其交易活动。
许多加密货币交易所都提供导出交易记录的功能，这可以简化您、税务软件（例如 ZenLedger）或税务专业人士的盈亏计算。但是，如果您进行场外交易，则可能需要投入更多时间进行研究。
ZenLedger无疑是报税季最实用的软件之一。它是一款 加密货币税务软件 它通过汇总来自多个交易所的信息并计算您的税款，使报税变得简单。
ZenLedger 与超过 500多个加密货币交易所和钱包 它让您轻松导入所有交易记录。系统会根据成本基础和公允市场价值自动计算税款。此外，您还可以评估任何较早的加密货币税收收入，包括挖矿、质押、借贷和赠与，以及交易所奖励，例如空投和分叉。
使用 ZenLedger 整理加密货币记录的最后一步是审核报告并仔细核对准确性。现在您可以下载并提交常见的 IRS 文件，例如 8949 表格、附表 1、附表 D 等。
- 税收损失收集
税收损失的收获 是一种通过用股权资本收益抵消资本损失来减少纳税额的策略。
如果您去年没有使用节税技巧，例如捐赠或赠与，但仍然遭受了损失，您仍然有机会减少税负。如果您的净损失超过净收益，您可以像股票投资一样，在税款中扣除高达 3,000 美元的损失。
ZenLedgers 的税损收割工具可让您了解每种代币类型中未实现的资本损失数量。查看预览后，您可以决定是否要实现这些损失。您可以选择要实现哪些代币的损失以及实现的金额。了解更多信息，请访问我们的 完整的税损收割指南
- 聘请注册会计师
如果您的情况比较复杂，不妨考虑咨询一位精通加密货币的税务专家。他们可以指导您完成美国国税局 (IRS) 允许的各种损益核算会计程序，并帮助您选择最适合您的方案。ZenLedger 可以通过我们的平台为您联系到一位专注于加密货币领域的税务专家。 专业编制的计划或者，你也可以……
- 使用在线报税软件
普通纳税人通常拥有三到五个电子钱包和交易所。这使得跨平台成本核算变得更加困难。
如果你经常进行交易，那么投资像 ZenLedger 这样的软件是值得的，它可以让你跟踪你的交易。
底线
美国报税截止日期4月18日即将到来！
虽然大多数人每年只需缴纳一次税款，但全年仍然有很多方法可以节省开支。使用 ZenLedger，您可以了解如何通过全年识别税损收割机会来避免缴纳加密货币税款，从而降低您的税务负担，并在 2022 年加密货币税款截止日期前缴纳税款。
您还应该咨询注册会计师，以确定最适合您情况的会计制度和公司实体。
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免责声明: 本资料仅供参考，不构成税务、法律或财务建议。在进行任何交易前，您应咨询您自己的税务、法律和会计顾问。
