“无罪推定”是美国法律体系的信条——但美国国税局（IRS）介入时却是个例外。国税局拥有广泛的权力，可以扣押工资、征收罚款，甚至监禁逃税者。该机构近期对加密货币市场的关注令许多交易者和投资者感到担忧，他们可能并不清楚自己的行为是否合法。
美国国税局估计，由于离岸外包和收入瞒报，税收缺口高达 1 万亿美元。
让我们来探讨一下避税和逃税之间的区别，以及如何在法律允许的范围内最大限度地减少你的税款。
避税：最大限度地减少您的税单
避税是指利用税法允许的方法合法地减少税负。例如，税收抵免和税收减免可以降低纳税义务，而像个人退休账户（IRA）和401(k)计划这样的税收优惠账户则可以延缓纳税。关键在于了解税法并充分利用可用的抵免和税收减免。
有几种合法途径可以避免加密货币税：
- 资本损失美国国税局将加密货币视为财产。因此，如果您以低于买入价的价格出售加密货币，您将产生可抵扣的损失，该损失可用于减少其他类型资产（例如股票）的资本利得。
- 保持时间加密货币交易应缴税额取决于持有时间。持有加密货币至少一年后再出售，即可享受长期资本利得税优惠，从而降低资本利得税负。
- 采矿扣除加密货币矿工经常会产生与挖矿活动相关的费用，例如电费和网络服务费。业余矿工可以逐项列举这些费用进行扣除，而企业则可以将这些费用作为普通支出扣除。
- 加密货币捐赠捐赠加密货币可以避免缴纳资本利得税。此外，您还可以获得相当于当前市场价值的全额税收抵免。这是一种既能支持慈善事业又能避税的好方法。
- 使用税收优惠账户越来越多的券商允许您在罗斯个人退休账户（Roth IRA）或其他税收优惠账户中持有比特币和其他加密资产。使用这些账户，您可以避免缴纳资本利得税或立即获得税收抵免。
逃税：非法逃避纳税义务
与避税不同，逃税是指使用非法手段逃避缴纳税款。例如，如果您在纳税申报表上撒谎或隐瞒收入，您很可能就是在逃税。虽然错误在所难免，美国国税局也可能会对这些错误处以罚款或处罚，但逃税是一种更为严重的违法行为，可能导致重罪定罪甚至牢狱之灾。
具体来说，美国国税局将逃税视为重罪，个人最高可判处五年监禁或罚款250,000万美元，企业最高可处以500,000万美元罚款——而且你还得承担诉讼费用！此外，民事处罚，包括罚款、利息和滞纳金，很容易使最初欠税金额翻倍。
加密货币逃税的例子有很多：
- 未申报收入加密货币交易者或投资者可能选择不申报其出售加密资产所得收入。或者，他们可能选择不修改之前的纳税申报表，以反映之前漏报的收入。
- 隐藏资产将资产转移到海外以逃避纳税是加密货币避税的典型案例。转移之后，加密货币交易者或投资者可能会在对交易征收较低税款或免税的外国司法管辖区出售这些股份。
- 伪造扣除额夸大或伪造扣除额以减少加密货币税负是另一种形式的逃税。例如，加密货币交易者可能声称自己捐赠了加密货币以获得税收减免，而实际上他们只是将其存放在离线钱包中。
- 将个人开支申报为业务开支加密货币矿工可能会试图将个人网络或电力费用作为业务支出进行抵扣。计算抵扣额时，需要严格区分个人用途和业务用途。
美国国税局在追踪加密货币逃税者方面取得了长足进步。例如，该机构向多家交易所发出传票，以查找在2016年至2020年间进行过至少20,000万美元加密货币交易的个人。拜登总统的2022年预算提案也包含一系列针对加密货币交易所的新报告要求。
税收漏洞：中间地带
这并不总是避税与逃税的问题。
税收漏洞是指利用税法中法律上的“漏洞”来避税，而这些漏洞往往并非立法者的本意。虽然税收漏洞本身完全合法，但利用这些漏洞的交易者和投资者应该做好应对变化的准备。毕竟，随着监管机构逐渐发现此类行为，这些漏洞最终往往会被堵上。
加密货币交易者和投资者最常用的避税漏洞是 税收损失收获该策略涉及卖出亏损的仓位，以实现当年的资本损失。由于税法中的一个漏洞，你可以在投资组合中重新买入相同的仓位。这是因为美国国税局将加密货币视为“财产”，使其不受“洗售规则”的约束。
避税与逃税：游走在法律边缘
避税和逃税之间只有一线之隔。
加密货币交易者和投资者应该毫不犹豫地利用一切合法的税收减免和抵免政策来为自己谋利。 加密税软件 像 ZenLedger 这样的软件可以自动查找这些扣除项。同时，传统的会计师也能帮助你寻找更多税收抵免，从而最大限度地减少你每年的税负。
每年聘请专业会计师帮你报税也是个好主意。这样，你就能确保充分利用所有可能的扣除项和抵免项，同时避免少报任何收入。
如果您对某个具体问题犹豫不决，大多数会计师建议采取保守的做法，以尽量降低被审计或面临高额罚款的风险。如果您有未申报的过往收入，最好修改之前的报税表，并找到重新合规的方法，即使这意味着需要与美国国税局 (IRS) 制定付款计划。
降低加密货币税负的方法清单
- 先卖掉长期资产，再卖掉短期资产，这样才能享受长期资本利得税率。
- 选择一种能够最大限度减少您长期纳税义务的会计方法。
- 全年利用税收损失来最大化资本损失并抵消资本收益。
- 从加密货币挖矿或其他与商业相关的加密货币选项中扣除任何合理的支出。
- 考虑使用享有税收优惠的账户持有长期加密资产。
- 捐赠价值大幅升值的加密资产，以避免为预期收益缴纳税款。
底线
避税和逃税听起来很相似，但两者之间存在着一条微妙的法律界限。了解避税和逃税之间的区别，可以帮助您避免多缴税款，并规避国税局审计的风险，甚至更严重的后果。
ZenLedger 可以通过自动汇总您在各个钱包和交易所的交易，并计算每年的资本收益和损失，帮助您轻松完成加密货币纳税，从而实现这些目标。
