加密货币市场的剧烈波动造就了许多一夜暴富的富翁，也催生了全新的商业模式。与其他任何商业或投资一样，个人和企业需要就这些收益缴纳税款，或者有机会申报损失。如果未能妥善申报这些收益，可能会导致高额罚款、利息，甚至更严重的后果。
好消息是，现在处理加密货币税务和会计比以往任何时候都更容易（尽管仍然不够简单）。许多加密货币交易所会提供 1099 表格，其中包含您应缴纳的税款，而加密货币税务软件可以帮助您汇总多个交易所的交易，甚至找到节省税款的方法。
让我们仔细看看如果不申报加密货币收益会发生什么，以及如何纠正过去犯下的任何错误。
什么是加密货币资本利得？
大多数交易者和投资者都熟悉股票的资本利得税。如果您出售股票，则需要就买入价和卖出价之间的差额（例如利润）缴纳税款。虽然加密货币通常与货币联系在一起，但美国国税局 (IRS) 将所有加密货币都视为财产，这意味着所有加密货币交易都需缴纳资本利得税——就像股票交易一样。
有些情况下，资本利得税会变得棘手：
- 加密货币之间的交易将一种加密货币兑换成另一种加密货币涉及出售第一种加密货币，您需要就出售所得的美元价值缴纳资本利得税。
- 买咖啡用加密货币购买咖啡被视为销售行为，您需要就所售加密货币的美元价值缴纳税款。
- 收到一把叉子因硬分叉而收到的任何加密货币都会导致新的加密货币头寸成本为零，如果您出售该头寸，则需要缴纳税款。
- 挖掘加密货币加密货币挖矿以零成本创造新的加密货币，不过您可以扣除一些与挖矿相关的费用。
资本利得税率取决于多种因素，包括您的收入和持有时间。大多数情况下，持有超过一年并在收入较低的年份出售可以最大限度地降低资本利得税率。高净值人士的短期交易往往会产生最大的税负。
少报加密货币税款的处罚
美国国税局 (IRS) 非常清楚大多数人不会申报加密货币交易。2018 年，《财富》杂志报道称，只有 0.04% 的美国纳税人向国税局申报了加密货币的收益或损失。国税局已采取应对措施，包括发出警告信、提起诉讼要求大型加密货币交易所提供客户报告，甚至从 2019 纳税年度开始在 1040 表格中新增一份问卷。
如果您收到加密货币交易所寄来的 1099-K 表格或 1099-B 表格，则应格外注意正确填写您的加密货币税务申报表，因为匹配机制可确保美国国税局 (IRS) 获得相同的信息。美国国税局还向包括 Coinbase 和 Bitstamp 在内的多家加密货币交易所发出传票，要求其提供纳税人信息。
地图显示了美国国税局审计较为常见的地区。来源： VOX / ProPublica
逃税属于重罪，美国国税局 (IRS) 可对故意逃避申报和缴纳联邦所得税的人处以最高 250,000 万美元的罚款、最高五年的联邦监禁，或两者并罚。除了这些处罚外，您还必须申报纳税，并向国税局偿还全部欠款及利息。
美国国税局也有很长的时间来发现任何错误。虽然税务错误的追诉时效通常为五年，但欺诈行为没有追诉时效限制。如果您因任何原因被审计，国税局可以追溯到任何他们想要的时间。当然，区块链也会永久保存所有加密货币交易的记录！
如何纠正税务错误
很多人可能没有意识到加密货币交易需要缴纳资本利得税，或者忘记了过去的交易记录。如果是这种情况，最好尽快坦白并提交修正后的纳税申报表。您可能需要补缴一些税款，但通常无需支付罚款，利息也可能被豁免。
如果您拖欠大量税款，您可以与美国国税局 (IRS) 协商制定还款计划或一次性还款协议。您还可以请求国税局暂时中止催收，直到您的财务状况有所改善。税务律师可以帮助您协商这些条款，确保您获得最佳结果。
最后，务必实施正确的记账最佳实践，以确保未来税款的正确计算和缴纳。ZenLedger 通过汇总钱包和交易所的交易并计算您的资本收益或损失，简化了这一流程。您甚至可以找到税损收割机会并预填常用的 IRS 表格。
底线
美国国税局（IRS）已开始严厉打击过去几年未缴纳加密货币交易资本利得税的纳税人。虽然高净值人士受到的监管最为严格，但所有人都应注意，国税局可能会发现多年来的异常情况，这些异常情况可能导致纳税人需要全额缴纳税款，外加利息和罚款。
如果您尚未支付加密货币税务和会计费用，最好立即采取行动解决问题，例如提交一份修正后的纳税申报表，并与您的会计师或美国国税局 (IRS) 讨论您的付款方案。您还应该确保持续正确地申报税款，使用 ZenLedger 或其他加密货币税务软件可以轻松实现这一点。
