你无法控制比特币的价格或加密货币交易所收取的手续费，但你可以控制自己缴纳的税款！如果你持有加密资产的时间更长一些，选择最佳的会计方法，或者在一年中逐步实现税务亏损，就可以减少每年需要向美国国税局缴纳的税款。
在这份简短的指南中，您将学习到五种切实可行的策略，以降低您的加密货币税负并提高您的税后收益。
加密货币税收简述
在深入探讨税务策略之前，让我们先回顾一下加密货币税收是如何运作的。
从投资者的税务角度来看，美国国税局将加密货币视为“财产”，这意味着任何价值增长都将作为资本利得征税。唯一的例外情况是特定的。 不可替代的代币 （NFT）可能被美国国税局视为“收藏品”，并按更高的收藏品税率征税。
投资者通常需要缴纳两种类型的税款：
- 资本收益如果您买卖加密资产获利，则必须就买入价和卖出价之间的差额缴纳资本利得税。另一方面，如果您亏损，则可以将该差额作为资本损失扣除。
- 利息收入如果你投资于一个 分散的财务 如果使用（DeFi）协议支付利息，您必须就收到的收入缴纳普通所得税。
虽然这可能让人联想到股票市场，但加密资产与股票市场有一些显著的不同之处，您在准备报税时应该考虑这些不同之处。
两个最显著的区别是：
- 报告仪表板大多数加密货币交易所和协议不提供 1099 表格，这意味着您必须自行计算资本收益或损失。虽然这些 规则可能在2025年发生变化加密货币税务软件可以帮助确保合规性。
- 成本基础大多数证券交易所都能可靠地计算资本收益和损失，因为投资者通常不会在不同经纪商之间转移股票。然而，加密货币投资者必须跨钱包和交易所进行这些计算。
当然，目前仍存在一些未知数。例如，尚不清楚美国国税局是否会将锁定在过桥交易中的加密货币视为应税交易，也不清楚“洗售规则”是否像适用于股票一样适用于加密货币。
考虑到以上因素，请评估以下五种降低加密货币税负的方法。
1. 税损收割
美国国税局允许您使用资本损失来抵消任何资本收益以及最高 2,000 美元的普通收入。如果您有 1,000 美元的资本损失和 500 美元的资本收益，您可以无需缴纳任何资本利得税，并可抵消价值 500 美元的普通收入。
税收损失的收获 这种方法是指故意亏本出售加密资产以减少应税收入。与其持有1,000美元的资本损失，寄希望于加密资产价格回升，不如直接卖掉锁定损失。
但问题在于，你不能（或者更确切地说，你可能想要避免）立即再次购买它。洗售规则“规定”称，你必须等待30天才能重新购买同一资产，才能在纳税申报中申报资本损失。虽然美国国税局尚未明确该规定是否适用于加密货币，但立法者热衷于堵上这个漏洞，谨慎行事或许是明智之举。
您还应该确保在利用税收损失后制定好计划。通常，您可以找到高度相关但并非完全相同的替代资产（例如，卖出比特币并买入以太坊）。或者，您也可以直接寻找其他投资机会。
行动步骤
- 定期审查您的投资组合，以发现实现亏损收割的机会。
- 如果能找到合适的替代购买方案，就卖掉这些资产以弥补损失。
#2. 长期资本利得
美国国税局将资本收益分为两类：短期资本收益和长期资本收益。
短期资本利得适用您的边际税率。如果您处于高税率档位，您的边际税率可能高达 35%。另一方面，长期资本利得的税率要低得多。除非您的年收入超过 50 万美元，否则您通常只需缴纳 15% 的税。即使您的收入超过 50 万美元，最高税率也仅为 20%。
但如果你需要资金，而你只有短期持仓可以出售，该怎么办？
如果你需要现金但又不想产生资本利得税，可以考虑用加密资产作抵押贷款——这是富人常用的策略。这样一来，从税务角度来看，你并没有出售加密资产，但你仍然可以在一年期限内获得所需的资金。不过，切记现金收益必须大于贷款利息！
行动步骤
- 出售资产前，请考虑持有时间是否接近一年。如果可能，最好等到一年后再出售，以降低税负。
- 如果您需要提前拿到现金，不妨考虑申请加密货币贷款。
#3. 特定识别
在计算资本利得时，美国国税局默认采用以下方法： 先进先出 （先进先出法）。换句话说，他们将每笔销售与最早的购买交易进行匹配。选择最早的交易可以最大限度地提高适用长期资本利得税率的可能性。但遗憾的是，当价格上涨时，这种方法也会最大化你的资本收益。
好消息是，您还有其他选择！最有效的替代方案是“特定识别”。特定识别码并非基于预设规则（例如先进先出或后进先出）来匹配交易，而是允许您匹配每笔交易，从而最大限度地降低您的税务风险。
ZenLedger 可以轻松导入来自多个钱包和交易所的交易记录，从而简化不同的记账方法。来源：ZenLedger
理想情况下，您希望在避免短期税率的同时，尽可能减少资本利得。您应该将出售交易与一年多前发生的最昂贵的购买交易（以尽量减少资本利得）相匹配（以尽量减少税率）。
行动步骤
- 请仔细记录您的加密货币购买日期和成本。 加密税务软件 这通常是最简单的做法。
- 为了最大限度地减少收益，首先选择成本基础最高的硬币——那些仍然适用长期资本利得税率的硬币。
#4. 退休账户
许多投资者利用 个人退休账户 （IRA）是投资股票和债券的理想选择。传统IRA允许您从应税收入中扣除缴款，而罗斯IRA则可以让您避免缴纳资本利得税。两者都能帮助您降低税负！
遗憾的是，大多数传统个人退休账户（IRA）不允许持有加密资产，除非你通过其他途径持有它们。 交易所交易基金 （例如ETF）。相反，你需要一个独特的自主管理型个人退休账户（SDIRA），它可以进行更多类型的特殊投资。
许多SDIRA提供商将自己宣传为比特币或加密货币IRA。选择经纪商时，请务必考虑任何限制和费用——它们通常比传统IRA更高。此外，由于许多SDIRA经纪商不干预资金分配，您必须确保遵守相关规定，以免受到美国国税局的处罚。
行动步骤
- 如果符合条件，可以考虑设立一个自管个人退休账户（SDIRA）来持有您的加密资产。
- 与会计师合作，了解相关规则和限制，以最大限度地提高您的福利。
#5. 优化 DeFi
DeFi平台使你能够从加密资产中获得收益，这使其对投资者更具吸引力。然而，它们也会产生大量奖励税，这可能会增加你年底的税单。
首先，选择一个能产生资本收益而非利息收入的DeFi平台。与其选择以利息形式支付奖励的平台，不如尝试那些提供价值递增的奖励代币的替代方案，例如Compound。如果你持有该代币一年，就有可能享受较低的资本利得税税率，从而避免缴纳普通所得税。
您还可以将 DeFi 收入再投资到享有税收优惠的账户中，例如 SDIRA。
行动步骤
- 评估您使用的 DeFi 平台的性质，并考虑过渡到那些税收效率更高的平台。
- 考虑将您产生的任何收入再投资到享有税收优惠的账户中，以抵消任何应税收入。
底线
税收是投资回报方面少数几个您可以掌控的因素之一。因此，花时间重新评估您的投资组合并考虑我们之前介绍的一些策略是值得的。如果您是加密货币税务策略的新手，建议您先从一些最简单的策略（例如等待出售）入手，然后再深入研究更复杂的策略（例如切换 DeFi 平台）。
加密货币税务软件还可以帮助简化您的税务流程，避免与美国国税局发生任何问题。 ZenLedger 它可以帮助您汇总各个钱包和交易所的交易记录，计算资本收益和损失，并生成您每年必须申报的文件。您还可以使用我们的税损收割工具，在您的投资组合中寻找节省税款的机会！
本资料仅供参考，不应被视为专业建议。请就您的具体情况寻求独立的法律、财务、税务或其他方面的专业建议。
