加密货币不再仅仅是科幻小说中的虚构事物，而是在短短十年内，从神秘的中本聪的业余爱好项目发展成为主流投资。尽管数字货币日益普及，但美国国税局的指导意见和金融业监管局的监管规定却未能及时跟上。这种滞后造成了…… 黄金机会 注册会计师 (CPA) 指导加密货币投资者应对联邦和州税务合规方面常常存在的复杂问题。
让我们深入了解我们为税务专业人士和注册会计师编写的全面加密货币税务指南，以便您能够帮助您的客户处理加密货币税务问题，并更好地了解加密货币。
谁会投资加密货币？
早期比特币用户的典型形象是一位精通科技、注重隐私、对中心化银行略有不信任的中年男性。而如今的加密货币持有者群体则更加多元化！根据NBC新闻2022年的一项调查，21%的美国成年人持有加密货币，年龄从18岁到80岁不等。我们预计这个数字还会增长！Bitwise在2023年的一项研究中发现，90%的财务顾问表示他们的客户曾询问过加密货币。
根据福布斯顾问的调查，人们投资加密货币的原因有很多：
- 通过应用程序开始投资是一种更便捷的方式（42%）。
- 它比传统投资更容易理解（34%）
- 投资者相信加密货币背后的理念和使命宣言（30%）
- 投资者将资金投资于加密货币时更容易获得资金（27%）。
- 投资者看到朋友或家人的投资表现良好（26%）
- 投资者对它的信任度高于传统投资（24%）
- 投资者通过加密货币投资获得的收益比传统投资更多（21%）。
如何寻找并吸引加密货币客户
询问您现有的客户
持有加密货币的客户往往并不了解其数字投资的税务影响。即使他们自己不持有比特币，他们也可能认识持有比特币的朋友。
提供虚拟报税服务
虚拟报税服务可以扩大您的潜在客户群，这对于习惯使用科技的“高收入但尚未致富”的年轻一代来说尤其具有吸引力。
考虑单点式备餐
有些客户可能会在加密货币部分（即附表 B、附表 D、8949 表格、FinCEN 114 (FBAR)、FATCA 8938 和杂项收入）寻求帮助，同时在纳税申报表的其余部分保持现状，例如自行准备。
使用搜索引擎优化（SEO）
搜索引擎优化 (SEO) 可以帮助提升加密货币税务相关话题的流量。维护一个关键词丰富的博客或举办免费网络研讨会，有助于提升公司的信誉度并展示您的专业知识。
与加密货币社会组织合作
向 Meetup 俱乐部、Facebook 群组或其他组织提供免费咨询或价格实惠的报税套餐。
使用支付处理商
使用 BitPay 或 Coinbase Commerce 等支付处理商来接受流行的数字货币作为支付方式。
加密货币税务准备的真相
对于股票、债券和房地产等传统投资，税务筹划主要在于理解和运用相关的税收规定。听起来很简单！但由于数字货币相对较新，加密货币的税务处理有时却如同踏入未知领域。
数字货币尚未在税法中找到永久地位
虽然美国国税局已就此问题提供了一些指导意见，但 相关规定远不够清晰。例如，美国国税局已明确表示，从税务角度来看，它将加密货币视为“财产”（尽管其名称中包含“货币”一词）。然而，围绕跨链桥和质押的规则和法规仍然模糊不清。
这一点自然而然地引出了第二点。
加密货币征税需要细致的追踪！
每一笔销售、交易、分叉、购买和赠送最终都会出现在 1040 表格上。交易所和电子钱包尚未开始生成像券商账户每年寄送的那种整齐美观的 1099 表格，所以…… 交易者必须跟踪 独自一人。在波动性极大的加密货币市场中，投资者分散投资并不罕见——他们在数十个交易所和钱包账户中持有数十种加密货币（例如比特币、莱特币、以太坊以及数千种ERC-20代币）。即使是资深的“持有者”或新手爱好者也会发现自己…… 每年数百笔交易 可以用代币交换其他代币，将代币转移到其他账户，分叉成新的货币，或者随机空投到他们手中。
加密货币持有者需要专家协助应对报税季
更复杂的是，许多加密货币交易实际上发生在…… 外国司法管辖区 由于主要交易所（例如 Bittrex、Poloniex、Binance 等）遍布全球，这种差异触发了 FBAR 和其他披露文件的申报要求。随着美国国税局 (IRS) 威胁要加强监管，加密货币社区内正在流传着这样一种说法： 纳税遵从已不再是可选项。这些潜在客户寻求受过专业训练的注册会计师的帮助，以修改之前的报税表，并建立今后一致的报税记录。
一帆风顺
在报税季期间，会计师事务所很难找到足够多的合格员工来处理大量的业务，而且随着截止日期的临近，现有员工往往面临着巨大的加班压力。
乍一看，考虑到会计师事务所目前面临的问题，从事新的工作并在新的行业中发展专业知识似乎令人望而生畏。
提供加密货币税务服务并不复杂；有了合适的软件，例如 ZenLedger 的世界级平台，准备和申报加密货币投资的税款就变得简单（最重要的是）自动化。
ZenLedger 产品特性
- 使用单个登录账号管理多个客户
- 通过 API zenledger.io 连接到钱包和交易所
- 实时更新的公允市场价值——无需再手动查找加密货币价格
- 全自动计算
- 基差跟踪功能已内置
- 详细的审计报告，用于故障排除和提高透明度
- 利用税损收割报告最大限度地减少客户的税务负担
- 打印前可自定义和编辑表单
- 将结果导出为 CSV 文件，以便导入到您的税务程序中。
- 无订阅费
- 完善的文档资料，方便用户轻松上手
- 通过电话、聊天和电子邮件提供及时的客户支持
- 此外，我们还配备了内部注册会计师，可以全程指导您完成所有流程。
税务专业人士免费账户
设置一个 免费 ZenLedger Tax Professional 账户四处看看。深入了解我们的培训资料。做好准备，迎接您的第一个加密货币客户，所需时间甚至比您花在等待美国国税局电话咨询上的时间还少。
术语库
地址
一长串字母数字字符串，用于在区块链上唯一标识一个钱包，同时保护钱包所有者的匿名性。类似于账号。
空投
这些是大量发送到随机钱包地址的免费代币，通常是为了人为地增加新代币的用户群。
Altcoin
任何非比特币的加密货币，都是为了成为比特币的更好替代品而创建的。
全面、
请参见下方账簿。
Cryptocurrency
一种去中心化的数字货币。例如：比特币、瑞波币。
ERC-20
它是使用以太坊区块链的 3000 多种山寨币之一。比较流行的山寨币包括 TRON (TRX)、Maker (MKR) 和 Basic Attention Token (BAT)。
水龙头
一个利用访客电脑算力挖矿的网站。作为回报，它会将挖矿收益分配给所有访客。不幸的是，这通常是一种骗局。
法定货币
由政府集中控制的货币。例如：USO、欧元。
前叉
区块链分叉是指将持有的代币升级到新的协议，这样原有代币持有者就能获得等量的新代币。分叉可以是硬分叉（旧代币失效）或软分叉（保持向后兼容性）。一个著名的例子是比特币现金 (BCH) 分叉，它于 2017 年 8 月发生在比特币 (BTC) 区块链上。
硬件钱包
用于存储数字货币的物理存储设备——通常类似于U盘。例如：Ledger Nano、Trezor、KeepKey。
Hodl
这是加密货币社区的一个俚语，最初是早期加密货币论坛上“<>”的拼写错误。它也是“<>”的缩写，完美地诠释了其含义。
首次代币发行
首次代币发行（ICO）。类似于首次公开募股（IPO），它是向公众推出一种新的加密货币，旨在引起市场关注并筹集资金。
莱杰
区块链的另一种说法。它是一个不断更新、去中心化且永久保存的特定加密货币所有交易记录。
采矿业
当矿工的计算机成功计算出一个字母数字密钥时，加密货币就会生成<>。矿工将获得一小部分加密货币作为奖励。
聪
又称 <>。等于 0.00000001 BTC，是比特币的最小单位。
以比特币发明者中本聪的名字命名。
质押
一种利用<>代币帮助验证其他交易的过程。质押者会因其提供的服务而获得少量代币作为回报。
Token
硬币的另一种说法。
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免责声明：本资料仅供参考，不构成税务、法律或财务建议。在进行任何交易前，您应咨询您自己的税务、法律和会计顾问。
常见问题
1. 美国国税局如何对数字资产进行税务分类？
2. 对于进行数字资产交易的纳税人来说，主要的报告要求是什么？
3. 数字资产的资本收益和损失应该如何计算？
资本收益/损失 = 售价 – 成本基础
短期收益与长期收益取决于持有期限（≤1年为短期收益，>1年为长期收益）。税损收割可以通过出售亏损资产来抵消收益。