什麼是加密貨幣日內交易？加密貨幣日內交易涉及哪些稅務問題？

多年前，如果你想進行股票交易，你必須聯絡經紀公司、金融機構和交易公司。然而，在過去的25年裡，線上交易和折扣經紀公司的興起，加上極低的佣金，使得交易環境變得更加公平。

2009年，隨著第一種加密貨幣的出現，交易領域實現了更大的飛躍。 比特幣 加密貨幣市場興起後，大量山寨幣和穩定幣相繼推出，為加密貨幣日間交易奠定了堅實的基礎。但是，什麼是加密貨幣日內交易？它是如何進行的？加密貨幣日內交易的稅務影響又是什麼？讓我們逐一探討這些問題。

什麼是加密貨幣日間交易？

就像股票日內交易是指在一天內買賣股票或證券一樣，加密貨幣日內交易是指在一天內買賣加密貨幣。它也被稱為“日內交易”。日內交易者會根據引發短期市場波動的事件進行交易，其中一種流行的技巧是基於新聞的交易，包括經濟統計數據、公司盈利等。技術分析是另一種流行的日內交易方法。

日內交易可能是一項利潤豐厚的職業，但這需要周密的策略和豐富的經驗。但這並不意味著新手不能開始加密貨幣日內交易，他們可以選擇最適合自己的策略，從小額交易開始。重要的是要記住，即使是最有經驗的交易員也可能犯錯並遭受損失。他們甚至可能錯誤計算加密貨幣日內交易的稅款，因為他們可能有數百筆交易，其中一筆交易可能會被遺漏。 加密稅軟件 像 ZenLedger 這樣的工具可以幫助防止這些誤算和失誤。

然而，在開始從事加密貨幣日內交易之前，您應該了解一些市場狀況：

• 流動性： 交易者應快速進出場，盡量避免對價格造成過大影響。在流動性較差的市場中，滑點——即無法以交易者期望的價格平倉的大額頭寸——可能會對交易者的利潤產生負面影響。當出現滑點時，頭寸必須分批出售，每次出售的利潤都低於前一次，最終導致全部出售後的總收益減少。  
• 揮發性： 如果市場波動性較小，代表價格波動幅度不大。由於日內交易者在同一天內進行買賣，市場必須在短時間內經歷大幅波動，他們才能獲利。 

重要事項： 加密挖掘 礦工出售他們挖出的大部分加密貨幣也會對市場產生影響。這有時會加劇拋售壓力。

在深入探討策略之前，我們先來了解一下加密貨幣日內交易和稅務問題。

加密貨幣日內交易的稅務影響

在開始加密貨幣日內交易之前，您必須了解相關的稅務政策。由於美國國稅局 (IRS) 將加密貨幣視為財產，因此買賣加密貨幣屬於應稅事件。如果您持有代幣超過一年，則需繳納長期資本利得稅；如果您在購買後一年內出售該數位資產，則需繳納短期資本利得稅。長期資本利得稅的稅率低於短期資本利得稅的稅率。下表或許有助於您更好地理解加密貨幣日內交易和資本利得稅：

除了稅務專業人士之外，交易者還可以藉助加密貨幣稅務軟體來簡化加密貨幣稅負的計算。以下是如何在 ZenLedger 上進行操作的方法。

使用 ZenLedger 計算您的加密貨幣稅

ZenLedger 是一個領先的加密貨幣稅務平台，自 2017 年以來一直致力於幫助用戶節省資金並遵守美國國稅局 (IRS) 的規定。使用 ZenLedger，您不僅可以建立加密貨幣稅務報告，還可以監控您的資產組合。此平台相容於後進先出 (LIFO)、高進先出 (HIFO) 和先進先出 (FIFO) 三種報告方法。它會自動計算您的成本基礎、公允價值、收益和損失，並將正確的資料填入您的稅務表格中。 

ZenLedger 提供兩種訂閱方案：自助式 (DIY) 和稅務專業人士協助式 (Tax Professional-Assisted)。毋庸置疑，自助式方案更具性價比，因為它允許用戶享受最多 25 筆交易的免費額度。更重要的是，這個免費方案包含了付費訂閱的大部分功能。在稅務專業人士協助式方案中，ZenLedger 為您帶來… 加密貨幣稅務專家 用於快速簡便地計算加密貨幣和非加密貨幣稅。 

加密貨幣日內交易策略

從長遠來看，持有加密貨幣已被證明是有利可圖的。因此，如果您正在考慮加密貨幣投資，買入並持有代幣是一個絕佳的策略。然而，投資者必須記住，加密貨幣是高投機性的投資，這意味著即使它們的價值在過去有所增長，也不意味著它們會繼續增長。 

也就是說，對於日內交易者來說，有很多策略可供選擇。以下列舉幾種： 

1.高頻交易（HFT）

高頻交易策略利用的是秒級甚至分秒的快速價格波動。這種策略的交易頻率高達每秒數十筆，人類交易員幾乎無法跟上。使用高頻交易策略的唯一方法是藉助交易機器人軟體。機器人持續監控市場，並根據預設邏輯執行交易，該邏輯還可以與其他策略結合使用。 

2。 剝頭皮

超短線交易利用短時間內價格的微小波動，這種波動通常是由市場效率低下造成的，例如買賣價差過大或流動性不足。為了放大收益，「超短線交易者」通常會使用保證金或期貨合約。然而，這也會放大損失，因此管理風險對於這種策略至關重要。超短線交易者會使用訂單簿分析、成交量熱圖或一系列技術指標來判斷是否建倉或平倉。由於這種策略風險高、節奏快，因此更適合經驗豐富的交易者。 

3.範圍交易

這種加密貨幣交易策略是基於這樣的假設：加密貨幣價格會在一定範圍內波動。如果價格超出這個範圍，則預示著價格將出現異常波動。例如，如果價格跌破該範圍的下限，則表示應該賣出，因為這可能預示著大幅下跌趨勢的開始。 

4.技術分析

技術分析（TA）利用起始形態和數學指標來預測價格走勢。有些技術指標是電腦生成的，例如 TradingView 上的那些指標，而有些則由交易者透過觀察圖表手動識別。 

最常用的技術指標之一是相對強弱指數 (RSI)。它在圖表中顯示為一條介於 0 到 100 之間的線。例如，如果 RSI 接近 100，則表示該代幣處於超買狀態，這意味著價格可能會下跌。同樣，如果 RSI 接近 0，則表示該代幣處於超賣狀態，價格可能會上漲。 

5. 新聞與情緒分析

新聞與情緒分析著重於新聞報導和整體市場情緒，以輔助加密貨幣日內交易。該策略的核心理念是，重大新聞往往會影響加密貨幣市場，造成價格的大幅波動。此外，有些網站也會透過分析推特上的討論來監測熱門加密貨幣的市場情緒。如果關於加密貨幣的正面推文較多，則可能反映出看漲情緒，反之亦然。 

哪種代幣最適合日內交易？

雖然聽起來令人失望，但要找到最適合日內交易的加密貨幣幾乎是不可能的。這始終取決於加密貨幣市場的當前走勢、你的交易方式、你使用的策略，以及影響你利潤的加密貨幣日內交易稅。日內交易利潤稅絕對不容忽視，因為無論你最終獲得多少利潤，都必須繳納美國國稅局 (IRS) 徵收的日內交易資本利得稅。 

您還應該記住，加密貨幣市場波動性極大。然而，有些幣種的價值可能會飆升，例如狗狗幣（Dogecoin）。這種基於網路迷因的加密貨幣最初只是一個玩笑，但在短短幾個月內就從幾分之一美分飆升至超過 0.25 美元，價值高達數十億美元。但價格確實有所回落，而且由於狗狗幣易於挖礦，持有大量狗狗幣的人可以在機會出現時出售，因此它仍然被認為是波動性極大的加密貨幣。雖然這為日內交易者創造了機會，但他們必須記住，加密貨幣日內交易與稅收息息相關。在進行多次交易之前，他們必須考慮加密貨幣日內交易的稅務問題。 

交易者稅務身分認定

假設您每週交易超過 30 小時或每天執行 4-5 筆日內交易，您可能有資格獲得交易員稅務身分 (TTS)。 

這項認定為專業交易員提供了許多節稅機會，因為他們可以將交易負債和收入作為附表C中的業務支出申報。您可以直接受益於此項認定，例如扣除交易費用和家庭辦公室費用。但是，這項認定並非必然獲得。我們建議您造訪美國國稅局 (IRS) 關於交易稅 (TTS) 的網頁以了解更多資訊。

以市值計價交易員

獲得TTS認證的交易員可以扣除超過3,000美元資本損失限額的損失。獲得TTS認證的交易員必須在上一納稅年度的4月15日選擇按市值計價。這樣，交易員就可以在4797表格第二部分中，將其全部交易收益和損失作為營業財產進行計算。 

此外，需要注意的是，經TTS認證的交易員不受「洗售規則」的約束。此會計原則只關註一個課稅年度的損益總額。但是，選擇這種會計方法的日內交易員必須在納稅年度的最後一個交易日以當前市場價格「出售」所有資產，並在新納稅年度交易開始時「購買」所有資產。這只是帳面上的交易，但為了每年顯示企業資產的總額，必須這樣做。

總結一下

雖然加密貨幣日內交易利潤豐厚，但必須警惕其稅務影響。首先，如果您進行多筆交易，則必須記錄所有交易，這既繁瑣又容易出錯。此外，您也不應忽視波動性因素，因為以這種方式交易加密貨幣風險極高。您必須制定一套行之有效的策略，並配備像 ZenLedger 這樣的加密貨幣稅務計算器，以避免任何計算錯誤。如果您對報稅仍有疑問，則必須諮詢註冊稅務師。

日內交易稅務常見問題解答