美國或許擁有世界上最具活力的科技產業之一，但同時也擁有世界上最嚴格的金融監管體系。加密貨幣正處於這些矛盾力量的交會點，它有望徹底改變金融格局。過去幾年，監管機構對加密貨幣的嚴厲打擊導致許多交易所退出了美國市場。
讓我們來看看加密貨幣交易稅收的變化情況，一些加密貨幣交易所如何限制對美國市場的投資，以及這對美國加密貨幣交易者意味著什麼。
像幣安這樣的交易所限制風險敞口
加密貨幣交易所一直對美國監管機構保持警惕。 2017年，Bitfinex宣布將停止為現有美國客戶提供服務，理由是加密貨幣與法幣之間的銀行交易存在挑戰。隨後，Poloniex、Bittrex、Bancor和Binance也紛紛效仿，限制了在美國的業務，儘管Binance表示將創建一個僅限美國用戶的交易所。
交易量排名前 25 名且不提供或僅提供有限美國服務的交易所 – 來源： CoinTelegraph
OKEx、火幣全球站、LBank、HitBTC等加密貨幣交易所均已 決不 由於對監管環境的擔憂，美國客戶被限制使用交易所。有限的競爭為 Coinbase 等公司在美國市場建立主導地位鋪平了道路，而規模較小的交易所則無力承擔監管負擔。
大多數加密貨幣交易所認為，美國政府在加密貨幣監管方面既過於嚴格又過於模糊。缺乏明確的監管規定，很容易想像這樣一種情況：加密貨幣交易所可能在無意中觸犯監管規定，並因此面臨巨額罰款，從而危及整個業務。
對報稅準備的影響
如果客戶與原加密貨幣交易所失去連接，那麼在遷移到新的交易所或離線錢包時，他們將面臨許多挑戰。他們必須找到方法下載自己的加密貨幣交易歷史記錄，以便在年底計算資本利得或損失，並將所有持倉轉移到另一個交易所或離線錢包。
在稅務方面，加密貨幣交易與傳統股票交易適用相同的稅務處理方式。交易者必須計算每筆交易的資本利得或損失，將年度收益或損失匯總，並就總額繳納相應的稅款。稅率根據交易者的收入和持有加密貨幣的時間長短而有所不同。
ZenLedger 透過自動匯總交易來簡化流程 多種 加密貨幣交易所。您無需擔心跨帳戶合併交易——即使使用離線錢包也是如此。資本利得或損失會自動計算，常用的稅務表格（例如 1040 表附表 D）已預先填寫並可供下載。
除了上述功能外，ZenLedger 還讓交易者輕鬆利用稅損收割機會，從而降低每年的稅負。該平台能夠識別出存在未實現巨額虧損的潛在交易，這些交易可以出售以實現本納稅年度的虧損，並以類似資產進行置換。
美國在加密貨幣稅法規方面取得進展
好消息是，美國政府在簡化加密貨幣稅收法規方面已經取得了一些進展。特別是， 2020年加密貨幣法案 透過明確哪些聯邦機構將根據不同數位資產的用途制定相關規則，可以顯著改善監管環境。
加密資產主要分為三種：
- 加密貨幣 穩定幣將受到金融犯罪執法網絡（FinCEN）和貨幣監理署的監管。這些監管措施的部分目的在於確保對儲備金支持的穩定幣進行審計，以驗證其是否由法定貨幣支持。
- 加密商品 將會受到美國商品期貨交易委員會（CFTC）的監管。這些商品包括透過代幣在區塊鏈網路上以任何數位形式呈現的商品、公用事業或合約。
- 加密證券 這些證券將受美國證券交易委員會（SEC）監管。這些證券包括所有基於區塊鏈或去中心化帳本（符合豪威測試標準）的債務、股權和衍生性工具。
此外，《2020年加密貨幣稅收公平法案》旨在對低於特定門檻的加密貨幣交易引入最低限度免稅政策。該免稅政策的目標是減輕日常使用加密貨幣而非將其作為投資組合一部分的消費者的稅務負擔。
更清晰的監管環境可能會吸引更多加密貨幣交易所進入市場，同時也為消費者提供更廣泛的選擇，包括山寨幣和首次代幣發行（ICO）。雖然這些法案目前仍在眾議院審議，但它們獲得了兩黨支持，預計將及時提交參議院審議。
底線
美國政府在加密貨幣監管方面進展緩慢，導致一些加密貨幣交易所限制了其在美國市場的業務。儘管政府在過去一年取得了一些進展，但消費者仍面臨被迫更換交易所和/或跨多個交易所進行交易所帶來的負面影響。
好消息是，情況正在好轉，國會正在審議多項法案，預計將進一步明確監管規定。同時，包括美國國稅局（IRS）和證券交易委員會（SEC）在內的許多監管機構也提供了更多指導，這可能有助於改善現狀。
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