加密貨幣已成為一些不法分子進行洗錢或非法活動的目標。 逃稅例如，絲路的創始人曾利用比特幣進行匿名交易，這在當時是眾所周知的。但美國國稅局對比特幣進行了大量投資。 加密執法加密資產查獲數量每年都在刷新紀錄。
本文深入探討了美國國稅局如何對加密貨幣徵稅，您可能會遇到哪些問題，以及該機構如何沒收加密資產。
美國國稅局如何對加密貨幣徵稅
美國國稅局將加密貨幣視為 財產 從稅務角度來看，這意味著它更類似於股票而不是美元。
使用法定貨幣（例如美元）購買加密貨幣不會引發應稅事件，但接收、出售或以其他方式處置加密資產通常會產生稅務義務。
您需要繳納的稅款取決於您的稅級、交易性質和持有期限。例如，如果您以加密貨幣作為報酬，通常需要繳納普通所得稅。如果您投資比特幣並在兩年後出售，則需要繳納較低的長期資本利得稅。此外，任何虧損都可以抵銷您的應稅收益。
美國國稅局可以追蹤加密貨幣嗎？
美國國稅局如何追蹤加密貨幣交易？雖然區塊鏈提供了偽匿名性，但追蹤交易到錢包並查看資金流向卻很容易。
許多交易所會向美國國稅局 (IRS) 提供 1099 表格，以便將帳戶與身分資訊關聯起來。因此，如果您使用這些交易所，國稅局很容易發現您進行了加密貨幣交易，並估算您的稅務義務。如果您未能按時繳納足夠的稅款，國稅局可能會對您處以罰款和利息。
如果您不使用交易所，理論上美國國稅局 (IRS) 可以將加密貨幣交易追溯到法定貨幣交易。然後，他們可以傳喚處理該交易的金融機構，要求其披露通常根據“了解你的客戶”法要求提供的身份資訊。但是，您不太可能成為這種方式的目標。
雖然利用加密貨幣逃稅並非不可能，但一旦被發現，潛在的法律責任會隨著時間的推移而不斷累積。詐欺行為沒有時效限制，因此，如果您日後犯錯，可能面臨巨額稅款罰款，甚至刑事指控。所以，最好還是光明正大地行事。
美國國稅局罰款及利息
美國國稅局可能會徵收 罰金和利息 如果您沒有按時申報或繳納稅款，可能會面臨稅務問題。在了解美國國稅局 (IRS) 的加密貨幣查封措施之前，最好先了解哪些情況可能導致資產查封，以及如果您沒有正確申報和繳納稅款，您的稅單可能會如何增加。
最常見的處罰包括以下幾種：
- 未提交文件的處罰如果您未在報稅表中申報加密貨幣交易，將會被處以未申報罰款。罰款金額為逾期申報稅款的5%，每月罰款，最高可達25%。
- 未繳罰款如果您申報了交易但未繳納應繳稅款，將會被處以未繳稅款罰款。罰款金額為每月逾期未繳稅款的0.5%，最高可達25%。但如果您已獲批准的付款計劃，則罰款僅為0.25%。
- 準確率懲罰如果您因疏忽或無視規章制度而大幅少繳稅款，將會被處以差額罰款。罰款金額為少繳稅款的20%。通常情況下，如果您少繳稅款10%或5,000美元（以較高者為準），就會被處以罰款。
- 民事詐欺處罰如果稅務機關認為您有詐欺行為，您將被處以未繳稅款75%的罰款。此外，如果存在確鑿的詐欺證據，美國國稅局可能會將案件移交至國稅局刑事調查部門，進行刑事起訴，這可能導致您被判入獄。
需要注意的是，這些罰款和處罰並非互斥，也就是說，同一份稅單可能需要繳納多項罰款。例如，如果您既不申報也不繳納稅款，您將同時需要繳納未申報罰款和未繳納罰款。更糟的是，這些罰款會隨著時間的推移產生利息，使其金額更加龐大。
美國國稅局加密貨幣查封
美國國稅局將加密貨幣歸類為財產，為資產扣押奠定了基礎——剩下的就眾所周知了。
美國國稅局去年查獲了價值約 7 億美元的加密貨幣，是 2021 年的兩倍。 2023 年初，該機構正在處理數百起其他案件，這些案件可能會進一步推高加密資產查獲金額。
根據 吉姆·李美國國稅局刑事執法部門主管表示，大多數案件涉及未在報稅表中申報加密貨幣交易的納稅人，而不是洗錢或過去關注的領域。
大多數資產扣押始於稅務機關通知您應繳稅款。如果您在30天內未回复，稅務機關可以扣押您的加密資產、銀行帳戶或其他有形資產來追討欠款。此外，如果他們懷疑有詐欺行為，您可能甚至沒有30天的緩衝期——他們可以立即嘗試追討您的稅金。
一旦發生查封，美國國稅局 (IRS) 將立即出售加密資產以償還您的稅款。因此，最終償還的金額將是出售所得，而不是您的原始成本。此外，您可能還需要支付額外的催收費用。
如何避免問題
避免美國國稅局 (IRS) 罰款、利息和資產扣押的最佳方法是在報稅表中申報加密貨幣交易。使用 ZenLedger，您可以匯總跨錢包和交易所的交易，計算資本收益或損失，並產生必要的稅務表格。如果您使用 TurboTax，還可以直接整合 ZenLedger，從而簡化報稅流程。
如果您有未申報的過往交易，可以考慮使用美國國稅局的自願披露計劃，以避免罰款和利息。如果國稅局尚未對您的報稅表進行審計或就此問題與您聯繫，您就符合資格。但最好還是聯絡稅務專業人士，協助您完成整個流程，以避免任何意外問題。
最後，如果您收到任何 美國國稅局通知 （尤其是收到徵稅通知書時），請務必在截止日期前採取行動。您通常可以透過制定付款計劃、申請「和解方案」或獲得「暫緩徵收」豁免來避免被徵稅。但再次強調，在稅務專業人士的幫助下進行協商可能是個明智之舉。
底線
美國國稅局持續加大對加密貨幣稅務執法的投入，近年來查獲的資產數量屢創新高。如果您有未申報的加密貨幣交易，最好儘早坦白，以免日後出現問題。一般來說，使用 ZenLedger 或聘請經驗豐富的會計師可以有效避免問題的發生。
本資料僅供參考，不應視為專業建議。請就您的具體情況尋求獨立的法律、財務、稅務或其他方面的專業建議。
