2020 年加密貨幣市場波動劇烈，這意味著您可能在加密貨幣投資上蒙受了損失。以下是您需要了解的關於如何透過運用稅損收割策略來抵消加密貨幣損失的所有資訊。
什麼是加密貨幣稅損收割？
稅損收割是一種稅務策略，指透過出售虧損資產來降低稅負。這些虧損可以抵消當年的資本利得以及高達 3,000 美元的普通所得稅。如果您的虧損超過 3,000 美元且當年還有資本利得，您可以將虧損結轉到未來年度，以抵銷這些資本利得。
例如，假設您在 2021 年 2 月以 10,000 美元的價格購買了代幣，而如今您仍然持有這些代幣，價值為 7,000 美元，這意味著您有 30% 的未實現虧損。您可以出售代幣來實現 3,000 美元的虧損，並將這 3,000 美元用於抵消今年應繳納的其他稅款，或者將這些虧損結轉到明年。
當然，美國國稅局希望每個人都繳納自己應繳的稅款，所以他們推出了… 洗售規則 為防止投資者遭受損失並在30天內重新購買同一證券，這些規定適用於股票，但美國國稅局將加密貨幣視為財產而非證券，因此這些規定不適用於加密貨幣投資者。
給初學者的提示：
什麼是稅收抵免？
這個術語用來描述如何平衡你欠的錢和你應得的錢。例如，你的報稅表顯示你收到了國稅局的退稅。這筆錢是你應得的，但你之前可能還有未繳的稅。國稅局可以扣留你全部或部分退稅款來償還這些稅金。加密貨幣領域的「稅損收割」策略很大程度上就是圍繞著稅額抵扣展開的。你可以撥打國稅局提供的免費電話 (800)304-3107，查詢你的社保號碼是否有任何抵扣。
什麼是加密貨幣領域的洗售交易？
洗售規則規定，如果您在賣出虧損的投資後30天內無法買回，則需要將該投資拋售一個月才能彌補損失。投資者利用洗售的概念人為製造虧損。他們先賣出虧損的資產，然後在市場價格再次波動之前，趁價格低迷時買回。這樣可以避免申報資本損失。
美國的「洗售規則」適用於債券和股票等證券，但美國國稅局將加密貨幣視為財產。這意味著美國的「洗售規則」不適用於比特幣或其他加密貨幣。
什麼是當日規則？
這條規則類似於“洗售規則”，用於人為製造虧損。該規則由英國稅務海關總署 (HMRC) 制定，規定如果您在一天內買賣同一種加密貨幣，您的成本基礎將是您購買這些加密貨幣時支付的價格。之前的成本基礎將不予計入，您也無法人為製造虧損。
什麼是民宿規則？
「住宿加早餐」規則規定，加密貨幣持有者可以在30天內以基於這30天購買價格的成本價買賣加密貨幣。這可以防止人為製造虧損。
何時應該獲利了結你的加密貨幣損失？
大多數稅損收割作業都發生在年底，也就是19月31日截止日期之前。這樣，您可以實現任何虧損，並用它們來抵消當年的稅金。唯一的例外情況是，當市場出現大幅波動，造成可能暫時的虧損時，例如新冠疫情危機或2008-2009年的經濟大衰退。
由於「洗售規則」不適用於加密貨幣，您可以輕鬆地在全年利用稅收虧損，而無需擔心尋找合適的投資組合替代方案或打亂您的資產配置。您實際上是在當年獲得稅收抵免，並將任何資本利得的繳納推遲到未來幾年。
利用加密貨幣進行稅損收割的最大缺點在於，您必須支付每筆交易的相關費用。根據您買賣加密貨幣的方式，這些費用可能包括掛單/吃單手續費、交易費或買賣價差。好消息是，這些費用通常低於股票市場，因此策略更具可行性。
加密貨幣稅損收割適用於我嗎？
您今年是否從其他投資（例如股票）中獲得了收益，需要在2023年的報稅中繳納稅款？如果是，您可以利用加密貨幣的虧損來獲得稅收優惠，抵消您在其他投資中的收益，甚至可以抵消普通收入。您很可能需要實現足夠的加密貨幣資本虧損來抵銷您在股票或其他領域的資本利得。通常，您還可以將高達3,000美元的資本虧損用於抵扣您的收入。
截止日期是12月31日。
別拖延！實現加密貨幣損失的最後期限是… 12月31日如果你想利用虧損來抵銷今年需要向美國國稅局繳納的其他收益，那麼你需要在當年以虧損的價格出售你的加密貨幣。
如何從加密貨幣損失中獲利？
这 實現稅務虧損的第一步是確定資本利得或虧損。 對於投資組合中的每一項投資，透過從成本基礎中減去當前價格來計算其價值。務必記住，在計算資本收益和損失時，您必須考慮所有加密貨幣持有量，而不僅僅是同一錢包或同一交易所中的加密貨幣。
成本基礎受您所使用的會計方法（先進先出法或後進先出法）的影響：
- 先進先出（FIFO）
- 後進先出（LIFO）
先進先出（FIFO）
使用先進先出法（FIFO）的交易者透過計算出售價格與最早買入價格之間的差額來計算資本收益或損失，即：
售價 - 最早買價 = 資本利得或損失
後進先出（LIFO）
使用後進先出法（LIFO）的交易者透過計算賣出價格與最近一次買入價格之間的差額來計算資本利得或損失，即：
售價 - 近期買入價 = 資本利得或損失
先進先出法（FIFO）通常是首選方法，因為它能最大限度地降低短期資本利得的風險。具體來說，FIFO 會優先出售持有時間最長的股票，這意味著您更有可能獲得長期資本利得。建議您諮詢會計師，以了解適合您情況的會計方法。
这 加密貨幣稅收損失收割的最後一步就是虧本賣出。此外，也可以選擇回購部位以維持投資組合的資產配置。當然，這些操作必須結合您整體的財務狀況來考慮—加密貨幣造成的資本損失可以抵消股票和其他領域的損失。
如何使用 ZenLedger 的加密貨幣稅務虧損收割工具（三步驟輕鬆搞定）
我們的稅損收割工具可讓您了解所持有的每種代幣的資本損失。預覽後，您可以選擇特定代幣和金額，從而決定是否要實現這些損失。
步驟 1：啟動工具
上傳交易記錄後，您會在控制面板上看到名為「稅損收割」的選單項目。點擊此鏈接，我們將開始運行我們的工具。處理過程大約需要 15 秒。
步驟二：閱讀結果
我們的工具輸出結果是一個 Google 表格，它會在瀏覽器的新分頁中開啟。每個標籤頁代表您未實現的資本損失。
前兩個標籤頁匯總了您可收回的潛在損失總額，並按幣種分類。您可以在電子表格中切換使用後進先出法 (LIFO)、先進先出法 (FIFO) 和高進先出法 (HIFO)。以下將深入探討後進先出法和高進先出法。
表1：依先進先出法匯總
此標籤頁彙整了您使用先進先出法（FIFO，稅務專家普遍建議的方法）計算出的虧損。請注意，您必須確保每年的虧損抵扣和您在8949表或附表D上的申報保持一致。您不能隨意切換方法，必須選擇一種並堅持使用。
表2：後進先出法總結
此標籤頁彙整了您使用後進先出法 (LIFO) 計算的虧損。請注意，您必須確保每年的虧損抵扣和您在 8949 表或附表 D 上的申報保持一致。您不能隨意切換，必須選擇一種方法並堅持使用。
表4：先進先出（FIFO）銷售順序
此表顯示了您目前擁有的所有採用先進先出法（FIFO）計算存在未實現虧損的加密貨幣。這是我們用於產生標籤頁 1 和標籤頁 2 中匯總資訊的原始資料。
表5：後進先出法（LIFO）賣出順序
此表顯示您目前持有的所有採用後進先出法（LIFO）計算且存在未實現虧損的加密貨幣。這是我們用於產生標籤頁 1 和標籤頁 2 中匯總資訊的原始資料。如果您希望實現所有加密貨幣的資本虧損，或僅需實現足以抵銷非加密貨幣資本利得和 3,000 美元所得稅的虧損，請選擇此項。
第三步：出售加密貨幣以實現虧損
一旦你發現哪些方面有虧損需要彌補，就取決於你如何採取行動：與你的稅務專業人士分享這些數據，以便你們兩人可以決定最佳方案，或者登入你的交易所並出售你的代幣。
利用稅務虧損收割加密貨幣有哪些風險？
加密貨幣稅損收割主要存在兩大風險：
- 成本大於節省： 彌補虧損所產生的成本可能超過節省的稅金。例如，透過某些交易所進行買賣時，您可能需要支付高達 4% 的交易費。
- 資本利得稅只是被延後徵收： 雖然稅損收割可以延緩資本利得的產生，但並不能永久消除它。
當您停損並將所得款項用於購買替代加密貨幣（無論是否為同一種資產）時，您的新成本基礎將等於上次出售時的公允市價 (FMV)。您的新成本基礎將低於原始成本基礎。這意味著，如果您未來出售新資產獲利，您可能會獲得更大的資本利得。
常見問題之一是，洗售規則是否可能適用於加密貨幣。需要注意的是，洗售規則僅適用於證券和股票，不適用於加密貨幣。
其他加密貨幣稅務提示
加密貨幣中的可收割稅損是降低稅負的絕佳途徑，但這並非唯一的避稅策略。您可以透過周密的規劃，在不改變現有投資組合的情況下，最大限度地減少稅負，還可以利用其他一些獨特的稅收規則，例如捐贈相關的稅收優惠。
短期資本利得與長期資本利得
您應該盡量出售持有超過一年的長期加密貨幣部位，因為它們的稅率通常低於持有不到一年的短期部位。除了資本利得稅之外，您可能還需要繳納3.8%的淨投資收益稅，或在達到特定收入水準時繳納其他稅項。
賣出兌換美元 vs. 加密貨幣
你應該盡量預留一些美元來支付出售加密貨幣獲利後的稅款，而不是直接兌換成另一種加密貨幣。這樣，你就可以用這些美元來繳納當年的稅款，而無需以高稅率出售短期加密貨幣。分叉或其他交易的收益也應如此處理。
維護詳細記錄
如果您使用的交易所不提供自動產生年終稅務報表的服務，請務必記錄所有加密貨幣交易。如果您使用的是支援匯出交易記錄的錢包或交易所，這個過程只需幾分鐘；但如果您沒有使用加密貨幣稅務軟體，那麼在報稅季到來時，記錄交易記錄可以為您省去很多麻煩。
捐贈加密資產
捐贈是支持公益並節省稅金的絕佳方式。如果您選擇逐項列舉扣除項，則可以在 1040 表格的附表 A 中申報這些捐贈的抵扣額。抵扣額取決於加密資產的持有期限－可以是公允市場價值，也可以是成本基礎。但是，如果您不選擇逐項列舉扣除項，則無法抵扣這些捐贈。
底線
ZenLedger 加密貨幣稅損收割工具會告訴您哪些幣種存在未實現虧損，但我們不會引導您前往任何交易所或錢包出售。這是因為您所有的幣種都位於同一個「會計」帳戶中。
想試試我們的稅損收割工具嗎？點擊下方按鈕建立帳戶。
