加密貨幣不再只是科幻小說中的虛構事物，而是在短短十年內，從神秘的中本聰的業餘愛好項目發展成為主流投資。儘管數位貨幣日益普及，但美國國稅局的指導意見和金融業監管局的監管規定卻未能及時跟上。這種滯後造成了… 千載難逢的機會 註冊會計師 (CPA) 指導加密貨幣投資者應對聯邦和州稅務合規方面常常存在的複雜問題。
讓我們深入了解我們為稅務專業人士和註冊會計師編寫的全面加密貨幣稅務指南，以便您能夠幫助您的客戶處理加密貨幣稅務問題，並更好地了解加密貨幣。
誰會投資加密貨幣？
早期比特幣用戶的典型形像是一位精通科技、注重隱私、對中心化銀行略有不信任的中年男性。而如今的加密貨幣持有者群體則更加多元化！根據NBC新聞2022年的一項調查，21%的美國成年人持有加密貨幣，年齡從18歲到80歲不等。我們預計這個數字還會成長！ Bitwise在2023年的研究中發現，90%的財務顧問表示他們的客戶曾經詢問過加密貨幣。
根據《富比士》顧問的調查，人們投資加密貨幣的原因有很多：
- 透過應用程式開始投資是一種更便捷的方式（42%）。
- 它比傳統投資更容易理解（34%）
- 投資者相信加密貨幣背後的理念和使命宣言（30%）
- 投資者將資金投資於加密貨幣時更容易獲得資金（27%）。
- 投資者看到朋友或家人的投資表現良好（26%）
- 投資者對它的信任度高於傳統投資（24%）
- 投資者透過加密貨幣投資獲得的收益比傳統投資更多（21%）。
如何尋找並吸引加密貨幣客戶
詢問您現有的客戶
持有加密貨幣的客戶往往不了解其數位投資的稅務影響。即使他們自己不持有比特幣，他們也可能認識持有比特幣的朋友。
提供虛擬報稅服務
虛擬報稅服務可以擴大您的潛在客戶群，這對於習慣使用科技的「高收入但尚未致富」的年輕一代來說尤其具有吸引力。
考慮單點備餐
有些客戶可能會在加密貨幣部分（即附表 B、附表 D、8949 表格、FinCEN 114 (FBAR)、FATCA 8938 和雜項收入）尋求協助，同時在報稅表的其餘部分保持現狀，例如自行準備。
使用搜尋引擎優化（SEO）
搜尋引擎優化 (SEO) 可以幫助提升加密貨幣稅務相關話題的流量。維護一個關鍵字豐富的部落格或舉辦免費網路研討會，有助於提升公司的信譽度並展示您的專業知識。
與加密貨幣社會組織合作
向 Meetup 俱樂部、Facebook 群組或其他組織提供免費諮詢或價格實惠的報稅套餐。
使用支付處理商
使用 BitPay 或 Coinbase Commerce 等支付處理商來接受流行的數位貨幣作為支付方式。
加密貨幣稅務準備的真相
對於股票、債券和房地產等傳統投資，稅務規劃主要在於理解和運用相關的稅務法規。聽起來很簡單！但由於數位貨幣相對較新，加密貨幣的稅務處理有時卻如同踏入未知領域。
數位貨幣尚未在稅法中找到永久地位
雖然美國國稅局已就此問題提供了一些指導意見，但 相關規定遠遠不夠清楚。例如，美國國稅局已明確表示，從稅務角度來看，它將加密貨幣視為“財產”（儘管其名稱中包含“貨幣”一詞）。然而，圍繞跨鏈橋和質押的規則和法規仍然模糊不清。
這一點自然而然地引出了第二點。
加密貨幣徵稅需要細緻的追蹤！
每一筆銷售、交易、分叉、購買和贈送最終都會出現在 1040 表格上。交易所和電子錢包尚未開始生成像券商帳戶每年寄送的那種整齊美觀的 1099 表格，所以… 交易者必須追蹤 獨自一人。在波動性極大的加密貨幣市場中，投資者分散投資並不罕見——他們在數十個交易所和錢包帳戶中持有數十種加密貨幣（例如比特幣、萊特幣、以太坊以及數千種ERC-20代幣）。即使是資深的「持有者」或新手愛好者也會發現自己… 每年數百筆交易 可以用代幣交換其他代幣，將代幣轉移到其他帳戶，分叉成新的貨幣，或隨機空投到他們手中。
加密貨幣持有者需要專家協助應對報稅季
更複雜的是，許多加密貨幣交易實際上發生在… 外國司法管轄區 由於主要交易所（例如 Bittrex、Poloniex、Binance 等）遍布全球，這種差異觸發了 FBAR 和其他揭露文件的申報要求。隨著美國國稅局 (IRS) 威脅要加強監管，加密貨幣社群內正在流傳著這樣一種說法： 納稅遵從已不再是可選項。這些潛在客戶尋求受過專業訓練的註冊會計師的協助，以修改先前的報稅表，並建立今後一致的報稅記錄。
一帆風順
在報稅季期間，會計師事務所很難找到足夠的合格員工來處理大量的業務，而且隨著截止日期的臨近，現有員工往往面臨巨大的加班壓力。
乍一看，考慮到會計師事務所目前面臨的問題，從事新的工作並在新的行業中發展專業知識似乎令人望而生畏。
提供加密貨幣稅務服務並不複雜；有了合適的軟體，例如 ZenLedger 的世界級平台，準備和申報加密貨幣投資的稅款就變得簡單（最重要的是）自動化。
ZenLedger 產品特性
- 使用單一登入帳號管理多個客戶
- 透過 API zenledger.io 連接到錢包和交易所
- 即時更新的公允市價－無需再手動尋找加密貨幣價格
- 全自動計算
- 基差追蹤功能已內建
- 詳細的審計報告，用於故障排除和提高透明度
- 利用稅損收割報告最大限度地減少客戶的稅務負擔
- 列印前可自訂和編輯表單
- 將結果匯出為 CSV 文件，以便匯入您的稅務程序。
- 無訂閱費
- 完善的文件資料，方便使用者輕鬆上手
- 透過電話、聊天和電子郵件提供及時的客戶支持
- 此外，我們還配備了內部註冊會計師，可以全程指導您完成所有流程。
稅務專業人士免費帳戶
設置一個 免費 ZenLedger Tax Professional 帳戶四處看看。深入了解我們的培訓資料。做好準備，迎接您的第一個加密貨幣客戶，所需時間甚至比您花在等待美國國稅局電話諮詢上的時間還少。
術語詞彙表
地址
一長串字母數字字串，用於在區塊鏈上唯一標識一個錢包，同時保護錢包所有者的匿名性。類似於帳號。
空投
這些是大量發送到隨機錢包地址的免費代幣，通常是為了人為增加新代幣的用戶群。
山寨幣
任何非比特幣的加密貨幣，都是為了成為比特幣的更好替代品而創建的。
區塊鏈
請參閱下方帳簿。
Cryptocurrency
一種去中心化的數位貨幣。例如：比特幣、瑞波幣。
ERC-20
它是使用以太坊區塊鏈的 3000 多種山寨幣之一。比較流行的山寨幣包括 TRON (TRX)、Maker (MKR) 和 Basic Attention Token (BAT)。
龍頭
一個利用訪客電腦算力挖礦的網站。作為回報，它會將挖礦收益分配給所有訪客。不幸的是，這通常是一種騙局。
菲亞特
由政府集中控制的貨幣。例如：USO、歐元。
叉
區塊鏈分叉是指將持有的代幣升級到新的協議，這樣原有代幣持有者就能獲得等量的新代幣。分叉可以是硬分叉（舊代幣失效）或軟分叉（保持向後相容性）。一個著名的例子是比特幣現金 (BCH) 分叉，它在 2017 年 8 月發生在比特幣 (BTC) 區塊鏈上。
硬件錢包
用於儲存數位貨幣的實體儲存設備－通常類似於USB。例如：Ledger Nano、Trezor、KeepKey。
Hodl
這是加密貨幣社群的一個俚語，原本是早期加密貨幣論壇上「<>」的拼字錯誤。它也是“<>”的縮寫，完美地詮釋了其含義。
首次代幣發行
首次代幣發行（ICO）。類似於首次公開發行（IPO），它是向公眾推出一種新的加密貨幣，旨在引起市場關注並籌集資金。
萊傑
區塊鏈的另一種說法。它是一個不斷更新、去中心化且永久保存的特定加密貨幣所有交易記錄。
採礦
當礦工的電腦成功計算出一個字母數字金鑰時，加密貨幣就會產生<>。礦工將獲得一小部分加密貨幣作為獎勵。
聰
又稱 <>。等於 0.00000001 BTC，是比特幣的最小單位。
以比特幣發明者中本聰的名字命名。
質押
一種利用<>代幣幫助驗證其他交易的過程。質押者會因其提供的服務而獲得少量代幣作為回報。
Token
硬幣的另一種說法。
瞭解更多
ZenLedger 可以快速計算您客戶的加密貨幣稅，還可以透過我們的投資組合追蹤器為他們找到省錢和更明智交易的機會。 立即免費開始 使用我們的稅務專業套件產品，即可了解透過我們簡潔的控制面板追蹤客戶是多麼輕鬆！
免責聲明：本資料僅供參考，不構成稅務、法律或財務建議。在進行任何交易之前，您應諮詢您自己的稅務、法律和會計顧問。
常見問題
1. 美國國稅局如何對數位資產進行稅務分類？
2. 對於進行數位資產交易的納稅人來說，主要的報告要求是什麼？
3. 數位資產的資本利得和損失應該如何計算？
資本利得/損失 = 售價 – 成本基礎
短期收益與長期收益取決於持有期限（≤1年為短期收益，>1年為長期收益）。稅損收割可以透過出售虧損資產來抵銷收益。