NFT'er på din selvangivelse: Et moderne dilemma

Populariteten af ​​NFT'er er aftaget i de senere år, men skattemæssige konsekvenser er der stadig. Uanset om du sidder på en massiv gevinst og ønsker at sælge eller har en portefølje af værdiløse NFT'er, kan smarte skattetiltag hjælpe dig med at spare på skat (eller i det mindste undgå at betale for meget).

Denne guide gennemgår de konstant udviklende skatteregler omkring ikke-finansierede transaktioner (NFT'er), seks brugbare strategier til at reducere din skattebyrde, og hvordan software kan forvandle skattesæsonen fra høj stress til et par klik.

Lad os dykke ind.

Hvad er NFT'er?

Ikke-svampbare symboler, eller NFT'er, er unikke digitale aktiver, der er verificeret af blockchain-teknologi. Mens kryptovalutaer er fungible (tokens er udskiftelige), har NFT'er en unik identifikator og en verificeret transaktionshistorik.

NFT'er findes i mange forskellige former:

• Beeples “Everydays: The First 5000 Days” er en af ​​de mest berømte NFT'er, der er solgt for over 69 millioner dollars på Christie's auktionshus.

• NBA Top Shots er officielt licenserede NBA-samlerobjekter, hvor fans kan købe, sælge og bytte klip fra øjeblikke fra deres yndlingsspillere og -kampe.

• Kings of Leons album “When You See Yourself” havde en NFT, der tilbød særlige fordele som vinylplader i begrænset oplag og koncertbilletter.

• Decentraland er en virtual reality-platform, hvor du kan købe og udvikle jordlodder som NFT'er, skabe oplevelser og tjene penge på indhold.

• Axie Infinity er et blockchain-baseret play-to-earn-spil, hvor spillerne opfostrer, avler og kæmper mod NFT-skabere kendt som Axies.

IRS-skatteregler for NFT'er

IRS overvejer de fleste NFT'er digitale aktiver, som den skattemæssigt betragter som "ejendom". Generelt skylder du ikke skat, når du køber eller besidder en NFT, men du kan skylde skat, når du tjener, modtager (airdrop), sælger eller på anden måde overfører en NFT.

Der er tre almindelige spørgsmål vedrørende skattepligtige NFT-transaktioner:

• Skatter for NFT-skabereSkabere, der sælger NFT'er, skal generelt oplyse om ethvert salgsprovenu som almindelig indkomst. Men hvis du sælger NFT'er som en virksomhed, kan du muligvis fratrække forretningsomkostninger forbundet med produktion og salg af NFT'er.

• NFT Airdrop-skatterHvis du modtager en NFT som en nedkastning Som en del af en marketingkampagne anser IRS det for at være almindelig indkomst, der er indkomstskattepligtig ved modtagelsen. Hvis du sælger det senere, kan du skylde kapitalgevinstskat af enhver værdistigning.

• NFT-gaverAt give en NFT er typisk ikke en skattepligtig begivenhed, medmindre du overskrider dit årlige gavefradragsbeløb. I så fald skal du muligvis indsende IRS Form 709 og betale skat af det beløb, der overstiger grænsen.

Hvis du sælger en NFT inden for 12 måneder efter modtagelsen, skal du betale den kortfristede kapitalgevinstskat på mellem 10 % og 37 % af din gevinst. Hvis du venter længere end 12 måneder, skal du dog betale den lavere kapitalgevinstskat på mellem 0 % og 20 %.

Du skal indberette disse transaktioner på formular 8949 og overføre kapitalgevinsten eller -tabet til formular 1040, skema D. Hvis du sælger NFT'er som virksomhed, skal du muligvis indberette enhver indkomst genereret fra salget på formular 1040, skema C, eller din virksomheds selvangivelse.

Ændringer i NFT-skattereglerne

NFT-skattereglerne og -bestemmelserne er stadig under forandring.

I 2023 udstedte IRS meddelelse 2023-27, der angav, at nogle NFT'er kan være "samlerobjekter", der er underlagt den højere skattesats for samleobjekter. Om en NFT er et samleobjekt, vil sandsynligvis afhænge af en "gennemsigtig analyse", der ser på, om NFT'er giver de rettigheder og fordele, der er forbundet med kunst, antikviteter, ædelstene, mønter, drikkevarer eller andre samleobjekter.

Staterne kunne også begynde at pålægge deres egne skatter på NFT'er. Indtil videre er Washington og Pennsylvania de eneste stater, der opkræver salgsskat på NFT'er. Andre stater kunne dog følge deres eksempel og indføre skatter i de kommende år.

Med disse ændringer i horisonten er det en god idé at konsultere en skatterådgiver eller bruge kryptoskattesoftware som ZenLedger for at sikre nøjagtige indberetninger.

6 smuthuller i NFT-skatten

IRS fordobler håndhævelsen af ​​kryptoskatten, så du bør altid indberette den skat, du skylder. Men når det er sagt, bør du ikke ignorere skattehuller i NFT, der kan hjælpe dig med lovligt at minimere den skat, du skylder hvert år.

Her er fem måder at reducere din NFT-skat på:

1. Køb med Fiat. Når du køber en NFT med kryptovaluta, sælger du teknisk set kryptovalutaen for at foretage købet, hvilket udløser kapitalgevinstskat. Men hvis du køber med amerikanske dollars, skylder du ingen skat, når du køber NFT'er.
2. Fratræk eventuelle gebyrer. IRS tillader dig at fratrække eventuelle gebyrer fra dit bruttoprovenu, når du beregner din kapitalgevinst – men du skal begrunde det! Dokumenter eventuelle benzin- eller transaktionsgebyrer for at minimere den skat, du skal betale.
3. Hold længere end et år. Kortfristede kapitalgevinster beskattes i din marginale skatteklasse, hvorimod langfristede kapitalgevinster typisk pålægges en mere beskeden skat på 15 %. Så hvis det er muligt, kan det betale sig at holde eventuelle ikke-finansierede aktiver (NFT'er) i mere end et år, før man sælger dem.
4. Sælg i lavindkomstår. Din marginale skatteklasse afhænger af din indkomst. Hvis du sælger i år med lav indkomst, kan du betale mindre i skat – især hvis du vil opleve kortsigtede kapitalgevinster (og potentielt endda hvis du har langsigtede gevinster).
5. Giv NFT'er i gave for at undgå skat. Hvis du giver en ikke-finansieret aktiver (NFT) som gave, skylder du ikke kapitalgevinstskat af nogen værdistigning i løbet af din beholdningsperiode. Og modtagerens omkostningsgrundlag nulstilles til NFT'ens værdi på gavetidspunktet.

NFT-skatteundersøgelse

Et sidste smuthul i NFT-skatten er kendt som skatteunderskud (TLH). Hvis du har en NFT, der er blevet værdiløs over tid, kan du sælge NFT'en for at realisere tabet i skatteøjemed og derefter bruge tabet til at modregne kapitalgevinster i andre dele af din portefølje. Og hvis du ikke har nogen kapitalgevinster, kan du modregne op til $3,000 i almindelig indkomst!

Usælgelige NFT'er og andre tjenester gør det nemt at høste skattetab, hvilket giver dig en verificeret og reviderbar smart kontrakt samt CPA-klare kvitteringer.

Dette er selvfølgelig et andet område, hvor skattelovgivningen kan ændres. Lovgivere har forsøgt at eliminere skattefradrag for kryptoaktiver uden succes i 2023, men de kunne genoptage indsatsen i 2024 eller derefter og vedtage ændringer.

NFT-skattesoftware

Skatter er stressende for alle, men endnu mere hvis du ejer kryptoaktiver. Med nye skatteformularer og konstant skiftende regler har selv skatterådgivere svært ved at følge med. Så det er afgørende at finde en skatterådgiver med kryptoerfaring.

ZenLedger og andre krypto skat software Løsninger kan også hjælpe med at udfylde huller i viden. For eksempel forbinder vores platform sig til dine tegnebøger og børser, aggregerer dine transaktioner og beregner dine kapitalgevinster og -tab. Denne programmatiske tilgang hjælper med at minimere matematiske fejl, når beregningerne udføres manuelt.

Derudover kategoriserer vores platform automatisk transaktioner og matcher købs- og salgsordrer. Selvom det ikke er en stor udfordring for NFT'er (kun ét køb og ét salg), er det uvurderligt for kryptovalutaer, der kræver komplekse omkostningsbaserede beregninger.

The Bottom Line

NFT'er er måske ikke så populære som for et par år siden, men skattemæssige konsekvenser er der stadig for alle, der ejer dem. Og efterhånden som markedet stabiliserer sig, kan de blive en central del af mange kryptoporteføljer. Heldigvis behøver skatter ikke at være en udfordring.

Ved at huske på de tips, vi har diskuteret, kan du gå ind i skattesæsonen bevæbnet med den rette viden og vores seks skattestrategier; du kan undgå at betale for meget og endda bruge den gamle portefølje af værdiløse NFT'er til at udligne dine gevinster eller indkomst i år!

Hvis du vil prøve ZenLedger, gratis tilmelding og se hvordan du kan begynde at strømline skatter og spare penge i dag!

Ovenstående er kun til generel informationsformål og bør ikke tolkes som professionel rådgivning. Søg venligst uafhængig juridisk, finansiel, skattemæssig eller anden rådgivning, der er specifik for din særlige situation.