Kryptomarkedets vilde volatilitet har skabt mange millionærer natten over og åbnet døren for helt nye forretningsmodeller. Ligesom enhver anden forretning eller investering skylder enkeltpersoner og virksomheder skat af disse gevinster eller har mulighed for at gøre krav på tabene. Manglende korrekt redegørelse for disse gevinster kan resultere i høje bøder, renter eller værre.
Den gode nyhed er, at det aldrig har været nemmere at håndtere kryptoskatter og regnskab korrekt (selvom det stadig ikke er så nemt, som det burde være). Mange kryptobørser tilbyder formular 1099, der indeholder den skat, du skylder, mens kryptoskattesoftware kan hjælpe dig med at samle transaktioner på tværs af flere børser og endda finde måder, hvorpå du kan spare på din skat.
Lad os se nærmere på, hvad der sker, hvis du ikke rapporterer kryptogevinster, og hvordan du kan afhjælpe eventuelle fejl, du har begået tidligere.
Hvad er kryptokapitalgevinster?
De fleste handlende og investorer er bekendt med kapitalgevinstskat på aktier. Hvis du sælger en aktie, skylder du skat af forskellen mellem købs- og salgsprisen (f.eks. fortjeneste). Selvom krypto ofte er forbundet med en valuta, behandler IRS al krypto som ejendom, hvilket betyder, at alle transaktioner er underlagt kapitalgevinstskat – ligesom aktier.
Der er et par situationer, hvor kapitalgevinster bliver vanskelige:
- Krypto-til-krypto-handlerKonverteringen af én kryptovaluta til en anden involverer salg af den første kryptovaluta, og du skylder kapitalgevinstskat af værdien af salget i amerikanske dollars.
- Køber en kaffeOverførsel af kryptovaluta for at købe en kaffe betragtes som et salg, og du skylder skat af værdien i amerikanske dollars af den solgte kryptovaluta.
- Modtagelse af en gaffelModtagelse af kryptovaluta via en hard fork resulterer i en ny kryptoposition med nul omkostninger, og du skal betale skat, hvis du sælger den.
- Mining af kryptoKrypto-mining skaber ny krypto med nul omkostninger, selvom du muligvis kan fratrække nogle mining-relaterede udgifter.
Kapitalgevinstskattesatsen afhænger af mange forskellige faktorer, herunder din indkomst og holdingtid. I de fleste tilfælde kan du minimere kapitalgevinstskattesatsen ved at holde en position i mere end et år og sælge i et lavt indkomstår. Kortsigtet handel udført af formuende personer har tendens til at skabe de største skatteforpligtelser.
Sanktioner for underrapportering af dine kryptoskatter
IRS er fuldt ud klar over, at de fleste mennesker ikke rapporterer deres kryptovalutatransaktioner. I 2018 rapporterede Fortune, at kun 0.04% af amerikanske skatteydere rapporterede kryptovalutagevinster eller -tab til IRS. IRS har reageret med advarselsbreve, retssager med krav om kunderapporter fra store kryptobørser og endda et nyt spørgeskema på formular 1040, der starter i skatteåret 2019.
Du bør være særligt omhyggelig med at udarbejde din kryptoskatteopgørelse korrekt, hvis du modtager formular 1099-K eller formular 1099-B fra en kryptobørs, da en matchningsmekanisme sikrer, at IRS har de samme oplysninger. IRS har også indkaldt flere kryptobørser, herunder Coinbase og Bitstamp, til at frigive oplysninger om skatteydere.
Kort der viser, hvor IRS-revisioner er mere almindelige. Kilde: Vox / Propublica
Skatteunddragelse er en alvorlig forbrydelse, og IRS kan pålægge bøder på op til $250,000, op til fem års fængsel eller begge dele til personer, der med vilje forsøger at undgå at indgive og betale deres føderale indkomstskat. Ud over disse sanktioner skal du indgive din selvangivelse og betale det fulde beløb tilbage, du skylder, plus renter, til IRS.
IRS har også lang tid til at identificere eventuelle fejl. Mens forældelsesfristen typisk er fem år for skattefejl, har svigagtig adfærd ingen forældelsesfrist. IRS kan kigge så langt tilbage, som de vil, hvis du bliver revideret af en eller anden grund. Blockchainen fører selvfølgelig også en permanent registrering af alle kryptotransaktioner!
Sådan afhjælper du skattefejl
Der er mange tilfælde, hvor enkeltpersoner ikke var klar over, at de skulle betale kapitalgevinstskat på kryptotransaktioner, eller hvor de måske har glemt transaktioner tidligere. Hvis det er tilfældet, er det altid bedst at erkende sandheden så hurtigt som muligt for at indgive en ændret selvangivelse. Du skal muligvis betale noget ekstra skat, men du behøver normalt ikke at betale bøder, og renter kan blive frafaldet.
Hvis du skylder mange restskat, kan du også samarbejde med IRS om at udarbejde en betalingsplan eller forhandle en engangsbetaling. Du kan også anmode om, at IRS midlertidigt udsætter opkrævningen, indtil din økonomiske situation forbedres. En skatteadvokat kan hjælpe dig med at forhandle disse vilkår og sikre, at du får den bedst mulige aftale.
Endelig er det bydende nødvendigt at implementere de rigtige bedste praksisser for registrering for at sikre, at fremtidige skatter beregnes og betales korrekt. ZenLedger forenkler processen ved at samle transaktioner på tværs af tegnebøger og børser og beregne dine kapitalgevinster eller -tab. Du kan endda finde muligheder for at indsamle skattetab og forudfylde populære IRS-formularer.
The Bottom Line
IRS er begyndt at slå ned på skatteydere, der ikke har betalt kapitalgevinstskat på kryptotransaktioner i løbet af de seneste par år. Selvom formuende personer har været underlagt den største tilsyn, bør alle huske på, at IRS kan opdage uregelmæssigheder i årenes løb, der kan udløse behovet for at betale det fulde beløb plus renter og bøder.
Hvis du ikke har betalt kryptoskat og regnskab, er det en god idé at tage øjeblikkelig handling for at løse problemet ved at indsende en ændret selvangivelse og drøfte dine betalingsmuligheder med din revisor eller IRS. Du bør også sikre dig, at du rapporterer skatter korrekt løbende, hvilket er nemt at gøre med ZenLedger eller andre kryptoskattesoftwareløsninger.
